કર અને કરવેરાની ધારણા શું છે?
5Paisa રિસર્ચ ટીમ
છેલ્લું અપડેટ: 15 જાન્યુઆરી, 2025 04:02 PM IST


શું તમારી રોકાણની યાત્રા શરૂ કરવા માંગો છો?
કન્ટેન્ટ
- ભારતમાં કરની કલ્પના
- ટેક્સેશન કેવી રીતે કામ કરે છે?
- ટૅક્સેશનના પ્રકારો
- ટૅક્સ ચૂકવવાના લાભો
- ઇન્કમ ટૅક્સની સમજૂતી
- ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ (એફડી) પર ટૅક્સેશનને સમજવું
- ભારતના ઇન્કમ ટૅક્સ વિભાગ વિશે
- ઇન્કમ ટૅક્સ ફોર્મની સૂચિ
- તારણ
શું તમે જાણો છો કે પંજાબમાં, પથારી પ્રાણીઓની સંભાળ માટે વાહનો, દારૂ વગેરે જેવી વસ્તુઓ પર એક અનન્ય 'કવો સેસ' વસૂલવામાં આવે છે? રસપ્રદ, ખરું?
કર કોઈપણ રાષ્ટ્રના કાર્યની કરોડરજ્જુ છે. તેઓ રસ્તાઓ બનાવવા, કાયદા અને વ્યવસ્થા જાળવવા, શિક્ષણ માટે ભંડોળ પૂરું પાડવા અને આવશ્યક સેવાઓ પ્રદાન કરવા માટે સરકારો માટે જરૂરી સંસાધનો પ્રદાન કરે છે. ભલે તે તમારી સ્થાનિક નગરપાલિકા હોય અથવા કેન્દ્ર સરકાર હોય, ટૅક્સ સુનિશ્ચિત કરે છે કે જાહેર સેવાઓ સરળતાથી અને કાર્યક્ષમ રીતે ચાલે છે.
આ લેખમાં, અમે ભારતમાં ટૅક્સની કલ્પનાનો વિવરણ આપીશું, વિવિધ પ્રકારના ટૅક્સ વિશે જાણીશું, અને તેઓ રોજિંદા જીવનનો મહત્વપૂર્ણ ભાગ શા માટે છે તે વિશે જાણીશું.
ભારતમાં કરની કલ્પના
ટૅક્સનો અર્થ તેના હેતુમાં છે: તે આવક ઉત્પન્ન કરવા માટે વ્યક્તિઓ અને સંસ્થાઓ પર સરકાર દ્વારા લાગુ કરવામાં આવેલ ફરજિયાત ફી અથવા નાણાંકીય શુલ્ક છે. આ આવક જાહેર પ્રોજેક્ટ્સ અને કલ્યાણ કાર્યક્રમોને ભંડોળ પૂરું પાડવા માટે આવશ્યક છે જે સમાજને સંપૂર્ણ લાભ આપે છે. રસ્તાઓ અને પુલ બનાવવાથી લઈને શાળાઓ, હૉસ્પિટલો અને જાહેર ઇન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચરને જાળવવા સુધી, કર સુનિશ્ચિત કરે છે કે સરકાર પાસે આવશ્યક સેવાઓ પ્રદાન કરવા માટે સંસાધનો છે.
ભારતમાં, કોર્પોરેશન, બિન-નફાકારક સંસ્થાઓ અને લોકોના સંગઠનો સહિતના તમામ વ્યક્તિઓ અને કાનૂની સંસ્થાઓ પર ટૅક્સ વસૂલવામાં આવે છે. કર પ્રત્યક્ષ અને પરોક્ષ કરમાં વિભાજિત કરવામાં આવે છે, અને દેશમાં માલને આયાત કરવાથી વારંવાર કસ્ટમ ડ્યુટી મળે છે.
કમ્યુનિટી ફંડ તરીકે ટૅક્સ વિશે વિચારો. એક પાડોશીની કલ્પના કરો જ્યાં દરેક પરિવાર શેર કરેલ પાર્કને જાળવવા માટે નાની રકમનું યોગદાન આપે છે. આ પૈસાનો ઉપયોગ છોડના વૃક્ષો, બેન્ચ બનાવવા અને સ્વચ્છતાની ખાતરી કરવા માટે કરવામાં આવે છે. તેવી જ રીતે, સરકાર દ્વારા રસ્તાઓ, શાળાઓ અને હેલ્થકેર સુવિધાઓ જેવી જાહેર સેવાઓ જાળવવા અને સુધારવા માટે ટૅક્સ એકત્રિત કરવામાં આવે છે. આ યોગદાન વિના, આવશ્યક સેવાઓ જાળવી રાખવી મુશ્કેલ હશે, જે દરેકને અસર કરશે.
ટેક્સેશન કેવી રીતે કામ કરે છે?
ભારતમાં, તમે જે ટૅક્સ ચૂકવો છો તેની રકમ એક નાણાંકીય વર્ષ દરમિયાન તમારી આવકના સ્તર પર આધારિત છે, જેને આવકના સ્લેબમાં વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. સરકાર લાગુ કર દરો નિર્ધારિત કરવા માટે આ સ્લેબનો ઉપયોગ કરે છે, જે વ્યક્તિઓ અને કોર્પોરેશનો માટે અલગ હોય છે. વધુમાં, ચોક્કસ પ્રકારની આવક પર તેમની પ્રકૃતિના આધારે અલગ રીતે અથવા અનન્ય પરિસ્થિતિઓ હેઠળ કર લેવામાં આવે છે.
ભારતીય કર કાયદા આવકને પાંચ વિશિષ્ટ શ્રેણીઓમાં વર્ગીકૃત કરે છે, જેને આવકના પ્રમુખો તરીકે ઓળખવામાં આવે છે:
1. પગારથી આવક: આમાં રોજગાર દ્વારા કમાયેલ વેતન, બોનસ અને અન્ય પ્રકારના વળતરનો સમાવેશ થાય છે.
2. ઘરની મિલકતમાંથી આવક: માલિકીની રહેણાંક અથવા વ્યવસાયિક સંપત્તિથી કમાયેલ ભાડાની આવકનો સંદર્ભ.
3. વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયની આવક: વ્યવસાય ચલાવીને અથવા વ્યવસાય કરીને ઉત્પન્ન થતી નફા.
4. મૂડી લાભમાંથી આવક: સ્ટૉક્સ, બોન્ડ અથવા રિયલ એસ્ટેટ જેવી સંપત્તિઓ વેચવાથી થતી આવક.
5. અન્ય સ્રોતોની આવક: વ્યાજ, ડિવિડન્ડ, લૉટરી ઇનામ અને ગિફ્ટ જેવી પરચુરણ આવકને કવર કરે છે.
ટૅક્સેશન તમારી કરપાત્ર આવકને ઘટાડવા માટે કપાત અને છૂટની પણ મંજૂરી આપે છે. ઉદાહરણ તરીકે, ચોક્કસ રોકાણો, જેમ કે પેન્શન ભંડોળમાં દાન, અથવા તમારા બાળકના શિક્ષણ માટે ટ્યુશન ફી જેવા ખર્ચ, કપાત માટે પાત્ર છે. વધુમાં, કેટલાક પ્રકારની આવક, જેમ કે કૃષિ આવક, સંપૂર્ણપણે કર-મુક્ત હોઈ શકે છે.
કપાત અને બાકાતનો ઉપયોગ કરીને, કરદાતાઓ કાનૂની જરૂરિયાતોને અનુસરતી વખતે તેમની એકંદર ટૅક્સ જવાબદારીને ઘટાડી શકે છે. આ વ્યૂહરચના વ્યક્તિગત પરિસ્થિતિઓને ધ્યાનમાં રાખીને અને વિશિષ્ટ ક્ષેત્રોમાં રોકાણને પ્રોત્સાહિત કરીને નિષ્પક્ષાને પ્રોત્સાહન આપે છે.
ટૅક્સેશનના પ્રકારો
ટૅક્સ મુખ્યત્વે બે પ્રકારોમાં વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે, પ્રત્યક્ષ અને પરોક્ષ ટૅક્સ. આ વર્ગીકરણ કર અધિકારીઓને જે રીતે ચૂકવવામાં આવે છે તેના પર આધારિત છે. ચાલો પ્રત્યક્ષ અને પરોક્ષ કરની વિગતવાર સમજીએ:
1. પ્રત્યક્ષ કર
પ્રત્યક્ષ કર એ સરકારને વ્યક્તિઓ અથવા સંસ્થાઓ દ્વારા સીધી ચૂકવવામાં આવતા કરનો સંદર્ભ આપે છે. આ ટૅક્સને અન્ય પક્ષમાં બદલી શકાતા નથી અને સેન્ટ્રલ બોર્ડ ઑફ ડાયરેક્ટ ટૅક્સ (સીબીડીટી) હેઠળ ઇન્કમ ટૅક્સ ઍક્ટ, 1961 દ્વારા સંચાલિત કરવામાં આવે છે. સીધા ટૅક્સના સામાન્ય ઉદાહરણોમાં આવક ટૅક્સ, કોર્પોરેટ ટૅક્સ, મૂડી લાભ ટૅક્સ અને અનુલાભ ટૅક્સ શામેલ છે.
પ્રત્યક્ષ કરનું માળખું પ્રગતિશીલ છે, એટલે કે ઉચ્ચ આવકવાળા વ્યક્તિઓ ઓછી આવકવાળા લોકોની તુલનામાં કરનો મોટો હિસ્સો ચૂકવે છે. આ સિસ્ટમ આવકની અસમાનતાઓને દૂર કરીને અને અસમાનતાને ઘટાડીને ઇક્વિટીને પ્રોત્સાહન આપે છે. વધુમાં, પ્રત્યક્ષ કર કરદાતાઓ અને સરકાર બંને માટે નિશ્ચિતતા પ્રદાન કરે છે કારણ કે કર ચુકવણીની રકમ અને સમય પૂર્વનિર્ધારિત છે.
2. પરોક્ષ કર
બીજી તરફ, પરોક્ષ કર માલ અને સેવાઓ પર લાગુ કરવામાં આવે છે અને આખરે ગ્રાહક દ્વારા વહન કરવામાં આવે છે. વિક્રેતાઓ આ કર એકત્રિત કરે છે અને કર ચૂકવવાના બદલે ખરીદદારો પર ભાર મૂકે છે. ભારતમાં, આ ટૅક્સ સેન્ટ્રલ બોર્ડ ઑફ ઇન્ડાયરેક્ટ ટૅક્સ ઍન્ડ કસ્ટમ્સ (સીબીઆઈસી) દ્વારા નિયંત્રિત કરવામાં આવે છે. પરોક્ષ કરના ઉદાહરણોમાં માલ અને સેવા કર (જીએસટી), કસ્ટમ ડ્યુટી, એક્સાઇઝ ડ્યુટી અને મૂલ્ય-વર્ધિત કર (વીએટી) શામેલ છે.
પરોક્ષ કર કલેક્શનની સરળતા માટે ડિઝાઇન કરવામાં આવ્યા છે, કારણ કે તે માલ અને સેવાઓની કિંમતમાં શામેલ છે. તેઓ સમાન વિતરણની પણ ખાતરી કરે છે કારણ કે આવશ્યક વસ્તુઓ પર ઓછા દરે કર વસૂલવામાં આવે છે, જ્યારે લક્ઝરી માલ પર વધુ કર લાગે છે. આ અભિગમ સુનિશ્ચિત કરે છે કે ટૅક્સ બોજ વપરાશની પેટર્નના આધારે શેર કરવામાં આવે છે, જે પ્રક્રિયાને વ્યવહારિક અને નિષ્પક્ષ બનાવે છે.
ટૅક્સ ચૂકવવાના લાભો
કોઈ રાષ્ટ્રની સરળ કામગીરી માટે કર ચૂકવવું જરૂરી છે. તે વ્યક્તિઓ અને સમાજને કેવી રીતે લાભ આપે છે તે અહીં આપેલ છે:
- જાહેર સેવાઓને ભંડોળ: ટૅક્સ સરકારોને ઇન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચર બનાવવામાં, સ્વાસ્થ્ય કાળજીમાં સુધારો કરવામાં, શાળાઓ વિકસિત કરવામાં અને રાષ્ટ્રીય સંરક્ષણને મજબૂત કરવામાં મદદ કરે છે.
- વધારેલા જીવન ધોરણો: ટૅક્સની આવક શિક્ષણ, સ્વાસ્થ્ય કાળજી અને સુવિધાઓમાં સુધારો કરે છે, જે સીધા નાગરિકોના જીવનની ગુણવત્તાને અસર કરે છે.
- સ્કીમ્સ માટે પાત્રતા: સરકારો પેન્શન અને બેરોજગારીના લાભો જેવા સામાજિક કલ્યાણ કાર્યક્રમોને ભંડોળ આપવા માટે ટૅક્સનો ઉપયોગ કરે છે.
- લોન અને વિઝા માટેનો પુરાવો: ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન (ITR) આવકના પુરાવા તરીકે કાર્ય કરે છે, જે લોન મેળવવાનું સરળ બનાવે છે, ઉચ્ચ ક્રેડિટ મર્યાદાઓ અને વિઝાની મંજૂરીઓ પણ બનાવે છે.
- રોકાણ અને રિફંડ: આઇટીઆર ફાઇલ કરવાથી ટૅક્સ રિફંડનો ક્લેઇમ કરી શકાય છે, મૂડીના નુકસાનને આગળ લઈ શકાય છે અને ઉચ્ચ મૂલ્યની ઇન્શ્યોરન્સ પૉલિસીઓ અથવા વળતર ક્લેઇમ માટે પાત્ર બને છે.
ઇન્કમ ટૅક્સની સમજૂતી
ઇન્કમ ટૅક્સ એ વાર્ષિક ધોરણે સરકારને ચૂકવવામાં આવેલી તમારી કમાણીનો એક ભાગ છે. તેનો ઉપયોગ આવશ્યક જાહેર સેવાઓ અને ઇન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચર વિકાસ, જેમ કે સ્વાસ્થ્ય કાળજી, શિક્ષણ અને પરિવહન માટે ભંડોળ પૂરું પાડવા માટે કરવામાં આવે છે, જે રાષ્ટ્રની એકંદર વૃદ્ધિ અને કલ્યાણમાં ફાળો આપે છે.
ઇન્કમ ટૅક્સ એસેસી કોણ છે?
ઇન્કમ ટૅક્સ એસેસી એક વ્યક્તિગત અથવા એન્ટિટી છે જે ઇન્કમ ટૅક્સની ચુકવણી કરવા માટે જરૂરી છે. ભારતમાં, કોઈપણ વ્યક્તિ કે જેની આવક સરકાર દ્વારા નિર્ધારિત નિર્દિષ્ટ થ્રેશહોલ્ડથી વધી જાય છે, તેમણે ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવું આવશ્યક છે. આમાં અન્ય સ્રોતોમાંથી વેતન, નફા અથવા આવક કમાવતા વ્યક્તિઓ શામેલ છે. જો કે, નિર્ધારિત આવક મર્યાદાથી ઓછી કમાવતા લોકો અથવા કર મુક્તિ સ્રોતો (જેમ કે કૃષિ આવક) પાસેથી કર ચૂકવવા માટે જવાબદાર હોઈ શકે નહીં.
ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ અને કપાત
સરકાર એક પ્રગતિશીલ ટૅક્સ સિસ્ટમને અનુસરે છે, જ્યાં આવક વધે છે ત્યારે ટૅક્સનો દર વધે છે. આ ઉચ્ચ દરો પર ઉચ્ચ આવક પર ટૅક્સ લગાવીને નિષ્પક્ષતા સુનિશ્ચિત કરે છે. ટૅક્સના ભારને વધુ ઘટાડવા માટે, વ્યક્તિઓ વિવિધ કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકે છે. ઉદાહરણ તરીકે, પબ્લિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ (PPF), ઇક્વિટી-લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ (ELSS), અને હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ (સેક્શન 80C અને 80D હેઠળ) જેવી સ્કીમમાં ઇન્વેસ્ટમેન્ટ કુલ કરપાત્ર આવકમાંથી કપાત કરી શકાય છે, આમ ચૂકવવાપાત્ર ટૅક્સની રકમ ઘટાડે છે.
TDS (સ્રોત પર કપાત કરેલ ટૅક્સ)
ટીડીએસનો અર્થ સ્રોત પર તમારી આવકમાંથી ઑટોમેટિક રીતે કાપવામાં આવતો કર છે, જેમ કે પગારની ચુકવણી અથવા ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ પર કમાયેલ વ્યાજ. કપાત કરેલી રકમ સીધી સરકારને મોકલવામાં આવે છે. તમારા ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન (ITR) દાખલ કરીને, જો વધારાના TDSની કપાત કરવામાં આવી હોય અથવા તેને તમારી ટૅક્સ જવાબદારી સામે ઍડજસ્ટ કરવામાં આવે તો તમે રિફંડનો ક્લેઇમ કરી શકો છો.
ટૅક્સ ઇવેઝન કાયદા અને દંડ
જ્યારે વ્યક્તિઓ અથવા સંસ્થાઓ જાણીજોઈને તેમના સંપૂર્ણ ટૅક્સ ચૂકવવાપાત્ર રકમની ચુકવણી કરવાનું ટાળે છે ત્યારે ટૅક્સ ઉપાડ થાય છે. આમાં આવકને છુપાવવી અથવા તોડવી, અનસબસ્ટેન્ટેડ કપાતનો ક્લેઇમ કરવો અથવા રોકડ ટ્રાન્ઝૅક્શન જાહેર કરવામાં નિષ્ફળતા શામેલ છે. આવી કાર્યવાહી ભારતીય કાયદા હેઠળ ગંભીર અપરાધો છે અને તેના કારણે નોંધપાત્ર પરિણામો થઈ શકે છે. કેટલાક દંડમાં શામેલ છે:
- વિલંબ ફાઇલિંગ દંડ: ફાઇલિંગની સમયસીમા ચૂકી જવાથી ₹5,000 નો દંડ થઈ શકે છે, જે અગાઉના વર્ષોમાં ₹10,000 થી ઘટાડવામાં આવે છે.
- અન્ડરરિપોર્ટિંગ દંડ: જો કોઈ ભૂલ અસલ છે, તો દંડ 10% થી 50% સુધી હોય છે . જાણીજોઈને બહાર નીકળવાથી વણચૂકવેલ ટૅક્સ પર 300% સુધીનો દંડ થઈ શકે છે.
- કાનૂની પરિણામો: ગંભીર રીતે બહાર નીકળવાના કિસ્સાઓમાં કાનૂની કાર્યવાહી અને નાણાંકીય પરિણામો થઈ શકે છે.
ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ (એફડી) પર ટૅક્સેશનને સમજવું
ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ (એફડી) એક લોકપ્રિય ઇન્વેસ્ટમેન્ટની પસંદગી છે, પરંતુ કમાયેલ વ્યાજ ટૅક્સને આધિન છે. તમારે શું જાણવાની જરૂર છે તે અહીં છે:
- વ્યાજની આવક પર ટૅક્સ: FD માંથી કમાયેલ વ્યાજને "અન્ય સ્રોતોમાંથી આવક" ગણવામાં આવે છે અને તે સંપૂર્ણપણે કરપાત્ર છે.
- ટીડીએસ થ્રેશહોલ્ડ:
એ. વ્યક્તિઓ માટે, જો વાર્ષિક એફડી વ્યાજ ₹40,000 થી વધુ હોય તો ટીડીએસ લાગુ પડે છે.
બી. વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે, થ્રેશહોલ્ડ ₹ 50,000 છે.
- TDS દર: જો વ્યાજ થ્રેશોલ્ડ કરતાં વધી જાય તો બેંક દ્વારા 10% TDS કાપવામાં આવે છે, જો તમે તમારું PAN સબમિટ કર્યું હોય તો. PAN વગર, TDS 20% છે.
- ઓછી આવક માટે મુક્તિ: જો તમારી કુલ આવક વાર્ષિક ₹2.5 લાખથી ઓછી હોય, તો તમે ફોર્મ 15G (વ્યક્તિઓ માટે) અથવા ફોર્મ 15H (વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે) સબમિટ કરીને ટીડીએસને ટાળી શકો છો. જો તમે છૂટ માટે પાત્ર બનો છો તો તમે નાણાંકીય વર્ષની શરૂઆતમાં ફોર્મ 15G/15H પણ સબમિટ કરી શકો છો.
ભારતના ઇન્કમ ટૅક્સ વિભાગ વિશે
આવકવેરા વિભાગ, નાણાં મંત્રાલય હેઠળ, ભારતમાં પ્રત્યક્ષ કર વસૂલાતનું સંચાલન કરે છે. સેન્ટ્રલ બોર્ડ ઑફ ડાયરેક્ટ ટેક્સ (સીબીડીટી) હેઠળ કાર્યરત, તે અનુપાલન, ટૅક્સ રિફંડ અને કાર્યક્ષમ આવક પેદા કરવાની ખાતરી કરે છે.
ઇન્કમ ટૅક્સ ફોર્મની સૂચિ
ભારતમાં કરદાતાઓએ ટૅક્સ કાયદાઓનું પાલન સુનિશ્ચિત કરવા, તેમની આવકની સચોટ રીતે રિપોર્ટ કરવા અને બાકી ટૅક્સ અથવા રિફંડની રકમ નિર્ધારિત કરવા માટે તેમના આવકના પ્રકાર અને રોજગારની સ્થિતિના આધારે યોગ્ય ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન (ITR) ફોર્મ પસંદ કરવું આવશ્યક છે. વિવિધ આઈટીઆર ફોર્મનું ઓવરવ્યૂ નીચે આપેલ છે.
ITR 1 (સહજ): ₹50 લાખ સુધીની કુલ આવક સાથે નિવાસી વ્યક્તિઓ માટે લાગુ ("સામાન્ય રીતે નિવાસી નથી" તરીકે વર્ગીકૃત વ્યક્તિઓ સિવાય). તે પગાર, એક ઘરની સંપત્તિ, વ્યાજ જેવા અન્ય સ્રોતો અને કૃષિ આવકથી ₹5,000 સુધીની આવકને કવર કરે છે.
ITR 2: ₹50 લાખથી વધુની આવક ધરાવતા વ્યક્તિઓ અને હિન્દુ અવિભાજિત પરિવારો (HUFs) માટે ડિઝાઇન કરેલ છે પરંતુ બિઝનેસ અથવા પ્રોફેશનલ પ્રવૃત્તિઓની આવક વગર. તે બિઝનેસ અથવા પ્રોફેશનલ આવક વગર બિન-નિવાસી ભારતીયો (એનઆરઆઈ) પર પણ લાગુ પડે છે.
ITR 3: વ્યવસાયિક અથવા વ્યવસાયના નફા અને નફાથી આવક મેળવતા વ્યક્તિઓ અને HUF માટે. તેમાં ₹50 લાખથી વધુની આવક ધરાવતા કરદાતાઓ શામેલ છે અને નિવાસીઓ અને NRI બંનેને લાગુ પડે છે.
ITR 4 (સુગમ): ₹50 લાખ સુધીની કુલ આવક સાથે નિવાસી વ્યક્તિઓ, એચયુએફ અને પેઢીઓ (એલએલએલપી સિવાય) દ્વારા ઉપયોગમાં લેવાય છે. તે અનુમાનકારી યોજનાઓ (વિભાગ 44એડી, 44એડીએ, અથવા 44એઇ) હેઠળ ગણવામાં આવેલા વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયમાંથી કમાણીની આવક માટે લાગુ પડે છે અને તેમાં ₹5,000 સુધીની કૃષિ આવકનો સમાવેશ થાય છે.
ITR 5: આ ફોર્મ વ્યક્તિઓ, HUF અને કંપનીઓ સિવાયની અન્ય સંસ્થાઓ માટે છે. તે આઇટીઆર-7 ફાઇલ કરવાની જરૂર ન હોય તેવી સંસ્થાઓ પર પણ લાગુ પડે છે.
ITR 6: તે કંપનીઓ પર લાગુ પડે છે જે કલમ 11 એટલે કે ધાર્મિક અથવા ચેરિટેબલ સંપત્તિમાંથી આવકનો ક્લેઇમ કરતી નથી.
ITR 7: કંપનીઓ સહિત સંસ્થાઓ દ્વારા ઉપયોગમાં લેવામાં આવે છે, જે સેક્શન 139(4A), 139(4B), 139(4C), 139(4D), 139(4E), અથવા 139(4F) હેઠળ રિટર્ન ફાઇલ કરવાની જરૂર છે.
ITR V: આ ટૅક્સ રિટર્નને વેરિફાઇ કરવા માટે ઉપયોગમાં લેવાતા એક સ્વીકૃતિ ફોર્મ છે. જો ઇ-વેરિફિકેશન શક્ય ન હોય તો કરદાતાઓ ફોર્મને ઇ-વેરિફાઇ કરી શકે છે અથવા બેંગલુરુમાં ઇન્કમ ટૅક્સ વિભાગના કેન્દ્રીયકૃત પ્રોસેસિંગ સેન્ટર (સીપીસી) ને સહી કરેલ ફિઝિકલ કૉપી મોકલી શકે છે.
તારણ
કરવેરાની કલ્પના સમજવી એ માત્ર કાનૂની જવાબદારીને પૂર્ણ કરવા વિશે જ નથી; તે રાષ્ટ્રના વિકાસમાં ફાળો આપવાની એક રીત છે. ટૅક્સ ઇન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચર બનાવવા, શિક્ષણ માટે ભંડોળ પૂરું પાડવા, હેલ્થકેરમાં સુધારો કરવા અને આર્થિક વિકાસને પ્રોત્સાહન આપવા માટે પાયા પ્રદાન કરે છે. ટૅક્સ કાયદાઓ વિશે માહિતગાર રહીને, કપાતનો સમજદારીપૂર્વક ઉપયોગ કરીને અને સચોટ રિટર્ન ફાઇલ કરીને, તમે માત્ર નિયમોનું પાલન કરતા નથી પરંતુ સામાજિક કલ્યાણ કાર્યક્રમો અને નાણાંકીય સુરક્ષાથી પણ લાભ મેળવો છો. એક જવાબદાર કરદાતા તરીકે તમારી ભૂમિકાને અપનાવવાથી સારી તકો, જીવનની ઉચ્ચ ગુણવત્તા અને દરેક માટે મજબૂત, વધુ સમૃદ્ધ સમુદાયની ખાતરી મળે છે.
ટૅક્સ વિશે વધુ
- ગુડ્સ અને સર્વિસ ટૅક્સ જીએસટી: અર્થ, પ્રકારો અને ઓવરવ્યૂ
- કર અને કરવેરાની ધારણા શું છે?
- સેક્શન 115BAA-ઓવરવ્યૂ
- સેક્શન 16
- સેક્શન 194P
- સેક્શન 197
- સેક્શન 10
- ફોર્મ 10
- સેક્શન 194K
- સેક્શન 195
- સેક્શન 194S
- સેક્શન 194R
- સેક્શન 194Q
- સેક્શન 80એમ
- સેક્શન 80JJAA
- સેક્શન 80GGB
- સેક્શન 44AD
- ફોર્મ 12C
- ફોર્મ 10-IC
- ફોર્મ 10BE
- ફોર્મ 10બીડી
- ફોર્મ 10A
- ફોર્મ 10B
- ઇન્કમ ટૅક્સ ક્લિયરન્સ સર્ટિફિકેટ વિશે બધું
- સેક્શન 206C
- સેક્શન 206AA
- સેક્શન 194O
- સેક્શન 194DA
- સેક્શન 194B
- સેક્શન 194A
- સેક્શન 80ડીડી
- નગરપાલિકાના બોન્ડ્સ
- ફોર્મ 20A
- ફોર્મ 10BB
- સેક્શન 80QQB
- સેક્શન 80P
- સેક્શન 80IA
- સેક્શન 80EEB
- સેક્શન 44AE
- જીએસટીઆર 5એ
- GSTR-5
- જીએસટીઆર 11
- GST ITC 04 ફોર્મ
- ફોર્મ સીએમપી-08
- જીએસટીઆર 10
- જીએસટીઆર 9એ
- જીએસટીઆર 8
- જીએસટીઆર 7
- જીએસટીઆર 6
- જીએસટીઆર 4
- જીએસટીઆર 9
- જીએસટીઆર 3B
- જીએસટીઆર 1
- સેક્શન 80TTB
- સેક્શન 80E
- આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80D
- ફોર્મ 27EQ
- ફોર્મ 24Q
- ફોર્મ 10IE
- સેક્શન 10(10D)
- ફોર્મ 3CEB
- સેક્શન 44AB
- ફોર્મ 3ca
- આઇટીઆર 4
- આઇટીઆર 3
- ફોર્મ 12BB
- ફોર્મ 3 કૅશબૅક
- ફોર્મ 27A
- સેક્શન 194એમ
- ફોર્મ 27Q
- ફોર્મ 16B
- ફોર્મ 16A
- સેક્શન 194 લાખ
- સેક્શન 80GGC
- સેક્શન 80GGA
- ફોર્મ 26QC
- ફોર્મ 16C
- સેક્શન 1941B
- સેક્શન 194IA
- સેક્શન 194 ડી
- સેક્શન 192A
- સેક્શન 192
- જીએસટી હેઠળ ધ્યાનમાં લીધા વિના સપ્લાય
- જીએસટી હેઠળ વસ્તુઓ અને સેવાઓની સૂચિ
- GST ઑનલાઇન કેવી રીતે ચુકવણી કરવી?
- મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર જીએસટીની અસર
- જીએસટી નોંધણી માટે જરૂરી દસ્તાવેજો
- સ્વ-મૂલ્યાંકન કર ઑનલાઇન કેવી રીતે જમા કરવો?
- ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્નની કૉપી ઑનલાઇન કેવી રીતે મેળવવી?
- વેપારીઓ આવકવેરાની નોટિસને કેવી રીતે ટાળી શકે છે?
- ભવિષ્ય અને વિકલ્પો માટે ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલિંગ
- મ્યુચ્યુઅલ ફંડ માટે ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન (ITR)
- ગોલ્ડ લોન પર કર લાભો શું છે
- પેરોલ કર
- ફ્રીલાન્સર્સ માટે ઇન્કમ ટૅક્સ
- ઉદ્યોગસાહસિકો માટે કર બચતની ટિપ્સ
- કર આધાર
- 5. આવકવેરાના વડાઓ
- પગારદાર કર્મચારીઓ માટે આવકવેરા મુક્તિઓ
- ઇન્કમ ટૅક્સ નોટિસ સાથે કેવી રીતે ડીલ કરવું
- પ્રારંભિકો માટે ઇન્કમ ટૅક્સ
- ભારતમાં ટૅક્સ કેવી રીતે બચાવવો
- કયા કરમાં GST બદલવામાં આવ્યા છે?
- જીએસટી ઇન્ડિયા માટે ઑનલાઇન નોંધણી કેવી રીતે કરવી
- એકથી વધુ જીએસટીઆઈએન માટે જીએસટી રિટર્ન કેવી રીતે ફાઇલ કરવું
- જીએસટી નોંધણીનું નિલંબન
- GST વર્સેસ ઇન્કમ ટૅક્સ
- એચએસએન કોડ શું છે
- જીએસટી રચના યોજના
- ભારતમાં GSTનો ઇતિહાસ
- GST અને VAT વચ્ચેનો તફાવત
- નીલ આઇટીઆર ફાઇલિંગ શું છે અને તેને કેવી રીતે ફાઇલ કરવું?
- ફ્રીલાન્સર માટે ITR કેવી રીતે ફાઇલ કરવું
- ITR માટે ફાઇલ કરતી વખતે પ્રથમ વખત કરદાતાઓ માટે 10 ટિપ્સ
- કલમ 80C સિવાયના અન્ય કર બચતના વિકલ્પો
- ભારતમાં લોનના કર લાભો
- હોમ લોન પર કર લાભ
- છેલ્લી મિનિટમાં ટૅક્સ ફાઇલિંગ ટિપ્સ
- મહિલાઓ માટે ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ
- માલ અને સેવા કર હેઠળ સ્ત્રોત પર કપાત (ટીડીએસ)
- GST ઇન્ટરસ્ટેટ વર્સેસ GST ઇન્ટ્રાસ્ટેટ
- GSTIN શું છે?
- GST માટે એમ્નેસ્ટી સ્કીમ શું છે
- જીએસટી માટે પાત્રતા
- ટૅક્સ લૉસ હાર્વેસ્ટિંગ શું છે? એક ઓવરવ્યૂ
- પ્રગતિશીલ ટૅક્સ
- ટૅક્સ લખવું બંધ છે
- કન્ઝમ્પશન ટૅક્સ
- ઋણને ઝડપી ચુકવણી કેવી રીતે કરવી
- ટૅક્સ રોકવામાં શું છે?
- ટૅક્સ ટાળવું
- માર્જિનલ ટૅક્સ દર શું છે?
- GDP રેશિયો પર ટૅક્સ
- બિન કર આવક શું છે?
- ઇક્વિટી રોકાણના કર લાભો
- ફોર્મ 61A શું છે?
- ફોર્મ 49B શું છે?
- ફોર્મ 26Q શું છે?
- ફોર્મ 15 કૅશબૅક શું છે?
- ફોર્મ 15CA શું છે?
- ફોર્મ 10F શું છે?
- આવકવેરામાં ફોર્મ 10E શું છે?
- ફોર્મ 10BA શું છે?
- ફોર્મ 3CD શું છે?
- સંપત્તિ કર
- GST હેઠળ ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (ITC)
- SGST – રાજ્ય માલ અને સેવા કર
- પેરોલ કર શું છે?
- ITR 1 vs ITR 2
- 15h ફોર્મ
- પેટ્રોલ અને ડીઝલ પર એક્સાઇઝ ડ્યુટી
- ભાડા પર GST
- જીએસટી રિટર્ન પર વિલંબ ફી અને વ્યાજ
- કોર્પોરેટ કર
- આવકવેરા અધિનિયમ હેઠળ ઘસારા
- રિવર્સ ચાર્જ મિકેનિઝમ (આરસીએમ)
- જનરલ એન્ટી-એવોઇડન્સ રૂલ (GAAR)
- કર બહાર નીકળવા અને કર ટાળવા વચ્ચેનો તફાવત
- એક્સાઇઝ ડ્યુટી
- સીજીએસટી - કેન્દ્રીય માલ અને સેવા કર
- ટૅક્સ બગાડ
- આવકવેરા અધિનિયમ હેઠળ રહેણાંક સ્થિતિ
- 80eea ઇન્કમ ટૅક્સ
- સીમેન્ટ પર GST
- પટ્ટા ચિટ્ટા શું છે
- ગ્રેચ્યુટી એક્ટ 1972 ની ચુકવણી
- એકીકૃત માલ અને સેવા કર (IGST)
- TCS ટેક્સ શું છે?
- પ્રિયતા ભથ્થું શું છે?
- TAN શું છે?
- ટીડીએસ ટ્રેસ શું છે?
- NRI માટે ઇન્કમ ટૅક્સ
- છેલ્લી તારીખ FY 2022-23 (AY 2023-24) ITR ફાઇલિંગ
- ટીડીએસ અને ટીસીએસ વચ્ચેનો તફાવત
- પ્રત્યક્ષ કર વર્સેસ પરોક્ષ કર વચ્ચેનો તફાવત
- GST રિફંડની પ્રક્રિયા
- GST બિલ
- જીએસટી અનુપાલન
- કલમ 87A હેઠળ આવકવેરાની છૂટ
- સેક્શન 44ADA
- ટૅક્સ સેવિંગ FD
- સેક્શન 80CCC
- સેક્શન 194I શું છે?
- રેસ્ટોરન્ટ પર GST
- GST ના ફાયદાઓ અને નુકસાન
- આવકવેરા પર ઉપકર
- કલમ 16 IA હેઠળ માનક કપાત
- પ્રોપર્ટી પર કેપિટલ ગેઇન ટૅક્સ
- કંપની અધિનિયમ 2013 ની કલમ 186
- કંપની અધિનિયમ 2013 ની કલમ 185
- આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 115 બેક
- જીએસટીઆર 9C
- એસોસિએશનનું મેમોરેન્ડમ શું છે?
- આવકવેરા અધિનિયમની 80સીસીડી
- ભારતમાં કરના પ્રકારો
- ગોલ્ડ પર GST
- જીએસટી સ્લેબ દરો 2023
- લીવ ટ્રાવેલ અલાઉન્સ (LTA) શું છે?
- કાર પર GST
- સેક્શન 12A
- સ્વ મૂલ્યાંકન કર
- જીએસટીઆર 2B
- જીએસટીઆર 2એ
- મોબાઇલ ફોન પર GST
- મૂલ્યાંકન વર્ષ અને નાણાંકીય વર્ષ વચ્ચેનો તફાવત
- ઇન્કમ ટૅક્સ રિફંડની સ્થિતિ કેવી રીતે ચેક કરવી
- સ્વૈચ્છિક ભવિષ્ય ભંડોળ શું છે?
- પરક્વિઝિટ શું છે
- વાહન ભથ્થું શું છે?
- આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80ડીડીબી
- કૃષિની આવક શું છે?
- સેક્શન 80u
- સેક્શન 80gg
- 194n ટીડીએસ
- 194c શું છે
- 50 30 20 નિયમ
- 194એચ ટીડીએસ
- કુલ પગાર શું છે?
- જૂના વિરુદ્ધ નવી કર વ્યવસ્થા
- શૉર્ટ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન્સ ટૅક્સ શું છે?
- 80TTA કપાત શું છે?
- ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લૅબ
- ફોર્મ 26AS - ફોર્મ 26AS કેવી રીતે ડાઉનલોડ કરવું
- વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે આવકવેરા સ્લેબ: નાણાંકીય વર્ષ 2023-24 (એવાય 2024-25)
- નાણાંકીય વર્ષ શું છે?
- વિલંબિત કર
- સેક્શન 80G - સેક્શન 80G હેઠળ પાત્ર દાન
- સેક્શન 80EE- હોમ લોન પર વ્યાજ માટે આવકવેરાની કપાત
- ફોર્મ 26QB: પ્રોપર્ટીના વેચાણ પર TDS
- સેક્શન 194J - પ્રોફેશનલ અથવા ટેક્નિકલ સેવાઓ માટે ટીડીએસ
- સેક્શન 194H – કમિશન અને બ્રોકરેજ પર ટીડીએસ
- ટીડીએસ રિફંડની સ્થિતિ કેવી રીતે ચેક કરવી?
- સિક્યોરિટીઝ ટ્રાન્ઝૅક્શન ટૅક્સ
- રોકાણ વગર ભારતમાં ટૅક્સ કેવી રીતે બચાવવો?
- પરોક્ષ કર શું છે?
- રાજકોષીય ખામી શું છે?
- ડેબ્ટ-ટુ-ઇક્વિટી (D/E) રેશિયો શું છે?
- રિવર્સ રેપો રેટ શું છે?
- રેપો રેટ શું છે? તેની અસરને સમજવા માટે વ્યાપક માર્ગદર્શિકા
- વ્યવસાયિક કર શું છે?
- મૂડી લાભ શું છે?
- પ્રત્યક્ષ કર શું છે?
- ફોર્મ 16 શું છે?
- TDS શું છે? વધુ વાંચો
ડિસ્ક્લેમર: સિક્યોરિટીઝ માર્કેટમાં રોકાણ બજારના જોખમોને આધિન છે, રોકાણ કરતા પહેલાં તમામ સંબંધિત દસ્તાવેજો કાળજીપૂર્વક વાંચો. વિગતવાર ડિસ્ક્લેમર માટે કૃપા કરીને ક્લિક કરો અહીં.
વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો
તમે તમારી કુલ વાર્ષિક આવકની ઓળખ કરીને અને તેને આવકના વિવિધ પ્રમુખો જેમ કે પગાર, ઘરની સંપત્તિ અથવા મૂડી લાભ હેઠળ વર્ગીકૃત કરીને તમારા ઇન્કમ ટૅક્સની ગણતરી કરી શકો છો. ત્યારબાદ, તમારી આવકના સ્લેબ માટે લાગુ ટૅક્સ દરો લાગુ કરો. ટૅક્સ પ્રોફેશનલ પાસેથી ઑનલાઇન ટૅક્સ કૅલ્ક્યૂલેટર અને માર્ગદર્શન આ પ્રક્રિયાને સરળ બનાવી શકે છે.
ના, ટૅક્સ ચુકવણી માત્ર સરકારની નિર્ધારિત આવક થ્રેશહોલ્ડથી ઉપર કમાતા વ્યક્તિઓ અથવા સંસ્થાઓ માટે ફરજિયાત છે. જો કે, જો તમારી આવક થ્રેશહોલ્ડથી ઓછી હોય, તો પણ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવાથી રિફંડ ક્લેઇમ કરી શકાય છે અથવા લોન અથવા વિઝા માટે ઇન્કમના પુરાવા તરીકે કાર્ય કરી શકાય છે.
કરવેરા એ તે પ્રક્રિયાને દર્શાવે છે જ્યાં સરકાર ઇન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચર, સ્વાસ્થ્ય કાળજી, શિક્ષણ અને કાયદા અમલીકરણ જેવી જાહેર સેવાઓ માટે આવક ઉત્પન્ન કરવા માટે વ્યક્તિઓ અને વ્યવસાયો પર ફરજિયાત નાણાંકીય શુલ્ક લગાવે છે. આ રાષ્ટ્રીય વિકાસ માટે એક મહત્વપૂર્ણ પદ્ધતિ છે.
60 વર્ષથી નીચેના વ્યક્તિઓ માટે, ન્યૂનતમ થ્રેશહોલ્ડ વાર્ષિક ₹2.5 લાખ છે. વરિષ્ઠ નાગરિકો (60-80 વર્ષ) માટે, તે ₹ 3 લાખ છે, અને સુપર સિનિયર સિટીઝન (80+ વર્ષ) માટે, થ્રેશહોલ્ડ વાર્ષિક ₹ 5 લાખ છે.