ટૅક્સ લૉસ હાર્વેસ્ટિંગ શું છે?

ઘણા વ્યક્તિઓ જાણતા નથી કે તેઓ પોર્ટફોલિયો એસેટના મૂલ્યમાં ઘટાડાથી વાસ્તવમાં નફા મેળવી શકે છે. ટૅક્સ લૉસ હાર્વેસ્ટિંગ ટેક્નિકનો ઉપયોગ કરવો શક્ય છે. રોકાણ પર કર પછીના નફામાં સુધારો કરવા માટે આ એક શ્રેષ્ઠ વ્યૂહરચના છે. ટેક્સ-નુકસાનનું રોકાણ સંપત્તિ પેદા કરવામાં વધારો કરી શકે છે, ભલે તે પરોક્ષ રીતે કામ કરે, ખાસ કરીને પોર્ટફોલિયોના અસ્તિત્વના પ્રારંભિક તબક્કામાં. ટૅક્સ લૉસ હાર્વેસ્ટિંગનો અર્થ શું છે તે વિશે વધુ માહિતી અહીં છે.

ટૅક્સ લૉસ હાર્વેસ્ટિંગ શું છે?

તમે પૂછી શકો છો, ટૅક્સ લૉસ હાર્વેસ્ટિંગ શું છે? ઇક્વિટી ફોકસ સાથે મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં ઇન્વેસ્ટ કરવાથી ફાઇનાન્શિયલ નુકસાન અથવા લાભ થઈ શકે છે. તમે તમારા ફંડ એકમોને કેટલા સમય સુધી રાખવા માંગો છો તેના આધારે આને લાંબા ગાળા અને ટૂંકા ગાળા તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. 

આવકવેરા વિભાગ મુજબ, રોકાણકારો તેમની કર જવાબદારીઓને ઘટાડવા માટે મૂડી લાભ સામે મૂડી નુકસાનને ઑફસેટ કરી શકે છે. આ દર્શાવે છે કે જ્યારે તમારી પાસે ₹10000 નું ટૂંકા ગાળાનું મૂડી નુકસાન હોય અને આપેલ નાણાંકીય વર્ષમાં ₹50000 નું લાભ હોય ત્યારે તમારે માત્ર ₹40000 (50k – 40k) ના ચોખ્ખા લાભ પર ટૅક્સ ચૂકવવો પડશે.
વર્તમાન સ્તરે નુકસાન પર વધવાની કોઈ સંભાવના ન હોય તેવા સ્ટૉક્સ અને ઇક્વિટી ફંડ યુનિટ્સના વેચાણને ટૅક્સ લૉસ હાર્વેસ્ટિંગ તરીકે ઓળખવામાં આવે છે. 

આ મૂડી લાભ કર ચૂકવવાની જરૂરિયાતને ઓછી કરે છે. મોટાભાગના રોકાણકારો નાણાંકીય વર્ષના અંતમાં મૂડી નુકસાન મેળવવાનો પ્રયત્ન કરે છે. ત્યારબાદ, તમે તેનો ઉપયોગ તમારા વાર્ષિક મૂડી લાભની રકમને સાવચેત રાખવા માટે માસિક ધોરણે કરી શકો છો.

ટૅક્સ લૉસ હાર્વેસ્ટિંગ કેવી રીતે કામ કરે છે?

1. ખાસ કરીને માર્કેટ સ્લમ્પના સંદર્ભમાં તમારા કમ પ્રદર્શન કરતા રોકાણોને ઓળખો: તમારા પોર્ટફોલિયોના રોકાણોમાંથી કયા મૂલ્ય ગુમાવ્યા છે તે જાણો. આ રોકાણો મ્યુચ્યુઅલ ફંડ, ઇક્વિટી, બોન્ડ અથવા અન્ય સિક્યોરિટીઝના રૂપમાં હોઈ શકે છે.
2. મૂડી નુકસાન માટે વેચો: નુકસાનને પુનઃપ્રાપ્ત કરવા માટે નુકસાન કરનાર રોકાણોને વેચો, જેનો અર્થ એ છે કે તમે જે નુકસાન માટે ચુકવણી કરી છે તેના કરતાં ઓછા સમય માટે તેમને ઑફર કરે છે.
3. કર ઘટાડો અને પૈસા બચાવો: મૂડી નુકસાનનો ઉપયોગ ઉચ્ચ મૂલ્યવાન સંપત્તિઓને કારણે કર ઘટાડવા અથવા દૂર કરવા માટે પણ કરી શકાય છે. જો તમારી મૂડીનું નુકસાન તમારી કમાણી કરતાં વધુ હોય, તો તમે તેમને આઠ મૂલ્યાંકન વર્ષો સુધી આગળ લઈ જઈ શકો છો.
4. તમારા ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પ્લાન સાથે સંરેખિત એક નફાકારક સંપત્તિમાં તમે જે પૈસા બચાવો છો તેને ફરીથી ઇન્વેસ્ટ કરો. આ તમારા પોર્ટફોલિયોની સ્થિતિને મજબૂત બનાવશે.

ટૅક્સ લૉસ હાર્વેસ્ટિંગના લાભો

ટૅક્સ નુકસાન હાર્વેસ્ટિંગનો અર્થ નીચે મુજબ કેટલાક લાભો છે અને જે રીતે કરદાતાઓ ટૅક્સ બચાવી શકે છે:
• તમારી ટૅક્સ જવાબદારીઓની ચુકવણી સ્થગિત કરો - રોકાણ કરતા પહેલાં, મોટાભાગના રોકાણકારો તેમની બહાર નીકળવાનું શેડ્યૂલ કરતા નથી. જો તમે દસ વર્ષ અથવા તેનાથી વધુ સમય માટે રોકાણ કરવા માંગો છો તો તમે સમય અને પૈસા બચાવી શકો છો. તમે તમારી સંપત્તિઓ પર ઓછા કર અને લાંબા ગાળાના મૂડી લાભથી નફો પણ ચૂકવી શકો છો. તમારે તમારા ઇન્વેસ્ટમેન્ટનો સમય લંબાવવાથી, તમે તમારી ટૅક્સ જવાબદારીમાં પણ વિલંબ કરી શકો છો.
• વિવિધ પોર્ટફોલિયો માટે ક્રૉસ-એસેટ લાભો - ટૅક્સ નુકસાનના હાર્વેસ્ટરને ક્રૉસ-એસેટ લાભોનો લાભ મળી શકે છે અને વ્યાપક પોર્ટફોલિયો જાળવી રાખી શકે છે. કરદાતાઓ ઉચ્ચ કર સંપત્તિ વર્ગોની કર જવાબદારીઓ સામે ઓછી કર સંપત્તિ વર્ગોની કર જવાબદારીઓને સરભર કરી શકે છે. કરદાતાઓ એક સંપત્તિના વેચાણ પર અન્યના વેચાણ પર લાભમાંથી નુકસાનની કપાત કરી શકે છે. આ ચૂકવવાપાત્ર મૂડી લાભ કરની કુલ રકમને ઘટાડે છે.
• ટૂંકા ગાળાના અને લાંબા ગાળાના રોકાણના લાભો - ટૅક્સ-લૉસ હાર્વેસ્ટિંગનો ઉપયોગ કરીને, તમે 15% ના દર પર એસટીસીજીની ચુકવણી કરવાનું ટાળી શકો છો . ટૂંકા ગાળાના નુકસાન ટૂંકા ગાળાના લાભમાંથી કાપવામાં આવી શકે છે. જો આ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ સમય જતાં આકર્ષક બની જાય અને લાંબા ગાળાની સંપત્તિ બની જાય, તો પણ તમારી ટૅક્સ જવાબદારીની ગણતરી હજુ પણ 10% પર કરવામાં આવશે.

ટૅક્સ લૉસ હાર્વેસ્ટિંગ ઉદાહરણ

ચાલો એક ઉદાહરણ સાથે ટેક્સ નુકસાનની લણણીની વ્યાખ્યાને ઉદાહરણ આપીએ. એક ચોક્કસ નાણાંકીય વર્ષ દરમિયાન તમારા પોર્ટફોલિયો દ્વારા ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભમાં ₹ 1,00,000 અને લાંબા ગાળાના મૂડી લાભમાં ₹ 1,05,000 જનરેટ કરવામાં આવ્યા છે. ટૂંકા ગાળાના મૂડી નુકસાન ₹ 50,000 હતા.

ચૂકવવાપાત્ર કર (કર ગુમ થતા વગર) = [(₹ 100,000 * 15%) + {(105,000-100,000) *10%}] = ₹ 15,500
ચૂકવવાપાત્ર કર (કર ગુમ થવાની સાથે) = [{(₹ 100,000-₹ 50,000) * 15%)} + {(105,000-100,000) *10%}] = ₹ 8,000
કમ્પ્યુટેશન જટિલ અને સમય લેતી દેખાઈ શકે છે. તમને સક્ષમ એકાઉન્ટન્ટ પાસેથી એલટીસીજી ટૅક્સનું સંચાલન અને સબમિટ કરવામાં મદદ પ્રાપ્ત થઈ શકે છે. નુકસાન-નિર્માણ સ્ટૉક/ઇક્વિટી ફંડના વેચાણથી મળતી આવકનો ઉપયોગ નફાકારક સ્ટૉક અથવા ઇક્વિટી ફંડ ખરીદવા માટે કરી શકાય છે. પોર્ટફોલિયોની મૂળ સંપત્તિ ફાળવણીને જાળવવા માટે આ પ્રકારનું રિપ્લેસમેન્ટ મહત્વપૂર્ણ છે. 

વધુમાં, તે પોર્ટફોલિયોની રિસ્ક-રિટર્ન પ્રોફાઇલ જાળવે છે. અન્ય વસ્તુઓ વચ્ચે, ટૅક્સ-લૉસ હાર્વેસ્ટિંગ એ ટૅક્સ પર ઘણા પૈસા બચાવવા માટેની એક મહત્વપૂર્ણ તકનીક છે. સુધારેલા પરિણામો માટે તમારા પોર્ટફોલિયોને કેવી રીતે વિવિધતા આપવી તે પણ તમે જાણી શકશો. તે નુકસાન માટે વળતર આપી શકતું નથી, પરંતુ તે તમને ટૅક્સ બચાવવાની મંજૂરી આપીને તમારા દુ:ખને દૂર કરી શકે છે.

ટૅક્સ ગેઇન અને લૉસ હાર્વેસ્ટિંગ સરળ પરંતુ કાર્યક્ષમ તકનીકો છે જે તમે તમારા ઇક્વિટી ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પર ચૂકવશો. યાદ રાખો, તમને તમારા એકાઉન્ટમાં રિડમ્પશન રકમ અથવા તમારા કમ્પાઉન્ડિંગ પાથને તોડતા જોખમ જેટલી વહેલી તકે તમારે પૈસા ફરીથી ઇન્વેસ્ટ કરવો આવશ્યક છે.