ટૅક્સ લૉસ હાર્વેસ્ટિંગ શું છે? એક ઓવરવ્યૂ

ટૅક્સની સીઝન થોડી તણાવપૂર્ણ હોઈ શકે છે, પરંતુ જો મેં તમને જણાવ્યું કે તમારા ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પોર્ટફોલિયોને તંદુરસ્ત રાખીને તમારી ટૅક્સ જવાબદારીને ઘટાડવાની સ્માર્ટ રીત છે તો શું થશે? મનમોહક લાગે છે, ખરું? ચાલો, તમને ટૅક્સ લૉસ હાર્વેસ્ટિંગ વિશે જણાવીએ, જે તમારી ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પર ચૂકવવાપાત્ર ટૅક્સને ઘટાડવા માટે ડિઝાઇન કરેલ વ્યૂહરચના છે. તે માત્ર ફાયદા માટે જ નથી - કોઈપણ ઇન્વેસ્ટર તેનો થોડો પ્લાનિંગ સાથે ઉપયોગ કરી શકે છે.

ચાલો ટૅક્સ નુકસાનનો સંગ્રહ શું છે, તે કેવી રીતે કામ કરે છે, અને તે શા માટે તમારી મનપસંદ ટૅક્સ બચતની ટ્રિક બની શકે છે તે સમજીએ.

ટૅક્સ લૉસ હાર્વેસ્ટિંગ શું છે?

ટૅક્સ લૉસ હાર્વેસ્ટિંગ એ એક વ્યૂહરચના છે જેમાં ઇન્વેસ્ટર કેપિટલ લોસને સમજવા માટે અંડરપરફોર્મિંગ સ્ટૉક્સ અથવા ફંડ વેચે છે. ત્યારબાદ આ નુકસાનનો ઉપયોગ પોર્ટફોલિયોમાં અન્યત્ર કરવામાં આવેલા મૂડી લાભને ઑફસેટ કરવા માટે કરી શકાય છે, જે તમારા લાભો પર ટૅક્સની જવાબદારીને અસરકારક રીતે ઘટાડે છે.

ઉદાહરણ તરીકે, જો તમે ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભમાં ₹1,00,000 કર્યું છે પરંતુ ટૂંકા ગાળાના નુકસાનમાં ₹50,000 પણ કર્યા છે, તો તમે નુકસાન સાથે લાભને સરભર કરી શકો છો અને માત્ર ₹50,000 ના ચોખ્ખા લાભ પર ટૅક્સ ચૂકવી શકો છો.
ચતુર લાગે છે, શું તે નથી? પરંતુ તે માત્ર પૈસા બચાવવા વિશે જ નથી; તે તમારા પોર્ટફોલિયોને રિબૅલેન્સ કરવામાં અને તેને તમારા લક્ષ્યો સાથે સંરેખિત રાખવામાં પણ મદદ કરે છે.

ટૅક્સ લૉસ હાર્વેસ્ટિંગ કેવી રીતે કામ કરે છે?

ટૅક્સ લૉસ હાર્વેસ્ટિંગ એ રૉકેટ સાયન્સ નથી, પરંતુ તેમાં થોડું પ્લાનિંગ શામેલ છે. તે કેવી રીતે કામ કરે છે તે અહીં જણાવેલ છે:

1. અંડરપરફોર્મિંગ એસેટની ઓળખ કરો: તમારા પોર્ટફોલિયોમાં સ્ટૉક્સ અથવા ફંડ્સ શોધો જેનું મૂલ્ય ઓછું થયું છે અને ટૂંક સમયમાં રિકવર થવાની સંભાવના નથી.
2. ખોવાયેલ રોકાણને વેચો: એકવાર તમે વેચાણ કર્યા પછી, નુકસાનની પ્રાપ્તિ થાય છે અને તેનો ઉપયોગ કેપિટલ ગેઇનને ઑફસેટ કરવા માટે કરી શકાય છે.
3. ઑફસેટ ગેઇન: તમારા કરપાત્ર મૂડી લાભને ઘટાડવા માટે વાસ્તવિક નુકસાનનો ઉપયોગ કરો.
4. વ્યૂહરચનાત્મક રીતે ફરીથી રોકાણ કરો: તમારા પોર્ટફોલિયોનું રિસ્ક-રિટર્ન બૅલેન્સ જાળવવા માટે વેચાયેલા ઇન્વેસ્ટમેન્ટને બીજા સાથે બદલો.

ટૅક્સ લૉસ હાર્વેસ્ટિંગ ઉદાહરણ

ચાલો કહીએ કે તમે એક નાણાંકીય વર્ષમાં નીચેના લાભો અને નુકસાન કર્યા છે:

• ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ: ₹ 1,00,000
• લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ: ₹ 1,05,000
• ટૂંકા ગાળાના મૂડીનું નુકસાન: ₹ 50,000

તમારી ટૅક્સ જવાબદારી કેવી રીતે દેખાય છે તે અહીં આપેલ છે:

a. ટૅક્સ નુકસાનના હાર્વેસ્ટિંગ વગર:

• ટૂંકા ગાળાના લાભો પર કર = ₹ 1,00,000x15% = ₹ 15,000
• લાંબા ગાળાના લાભ પર ટૅક્સ = ₹ 5,000x10% = ₹ 500
• કુલ ટૅક્સ = ₹ 15,500

બી. ટૅક્સ નુકસાનની લણણી સાથે:

• ટૂંકા ગાળાના લાભ પર ટૅક્સ = (₹ 1,00,000 - ₹ 50,000) x 15% = ₹ 7,500
• લાંબા ગાળાના લાભ પર ટૅક્સ = ₹ 5,000x10% = ₹ 500
• કુલ ટૅક્સ = ₹ 8,000

ટૅક્સ નુકસાનના હાર્વેસ્ટિંગનો ઉપયોગ કરીને, તમે ટૅક્સમાં ₹ 7,500 બચાવો છો. તે મહત્વપૂર્ણ છે, શું તે નથી?

શા માટે ટૅક્સ લૉસ હાર્વેસ્ટિંગનો ઉપયોગ કરવો?

ટૅક્સ નુકસાનના હાર્વેસ્ટિંગના લાભો માત્ર ટૅક્સની બચત કરતાં વધુ હોય છે. તે આમાં મદદ કરે છે:

1. પોર્ટફોલિયો ઑપ્ટિમાઇઝેશન: અંડરપરફોર્મિંગ એસેટ વેચવાથી તમે વધુ સારી તકોમાં ફરીથી બૅલેન્સ અને ફરીથી રોકાણ કરી શકો છો.
2. લાંબા ગાળાની સંપત્તિ નિર્માણ: ટૅક્સ પર બચત કરીને, તમે ફરીથી રોકાણ કરવા માટે વધુ મૂડી મુક્ત કરો છો, જે સમય જતાં તમારા રિટર્નને કમ્પાઉન્ડ કરે છે.
3. વિવિધતા: વેચાણ કરેલા રોકાણોને નવા રોકાણ સાથે બદલીને તમારા પોર્ટફોલિયોમાં વિવિધતા લાવવાની આ એક શ્રેષ્ઠ તક છે.

ટૅક્સ લૉસ હાર્વેસ્ટિંગ ફોર્મ્યુલા

ટૅક્સ નુકસાનના હાર્વેસ્ટિંગની અસરની ગણતરી કરવા માટે, આ સરળ ફોર્મ્યુલાનો ઉપયોગ કરો:

નેટ કેપિટલ ગેઇન = કેપિટલ ગેઇન - વાસ્તવિક મૂડી નુકસાન

ત્યારબાદ ટૅક્સની જવાબદારીની ગણતરી નેટ કેપિટલ ગેઇન પર કરવામાં આવે છે, જે તમારી બાકી રકમને નોંધપાત્ર રીતે ઘટાડે છે.

ધ્યાનમાં રાખવાની બાબતો

ટૅક્સ નુકસાનની લણણીમાં વધારો કરતા પહેલાં, અહીં યાદ રાખવાના કેટલાક મુખ્ય નિયમો આપેલ છે:

1. નુકસાન અને લાભ સાથે મેળ ખાતો હોય છે:

લાંબા ગાળાના મૂડી નુકસાન માત્ર લાંબા ગાળાના મૂડી લાભને સરભર કરી શકે છે.
ટૂંકા ગાળાના મૂડી નુકસાન ટૂંકા ગાળાના અને લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ બંનેને ઑફસેટ કરી શકે છે.

2. ધોવાનો-વેચાણનો નિયમ જુઓ:

જો તમે નુકસાન પર સ્ટૉક વેચો છો અને 30 દિવસની અંદર સમાન સ્ટૉક ખરીદો છો, તો નુકસાનને ટૅક્સ હેતુઓ માટે મંજૂરી આપવામાં આવતી નથી.

3. સમયની બાબતો:

મોટાભાગના લોકો નાણાંકીય વર્ષના અંતમાં આ વ્યૂહરચનાનો ઉપયોગ કરે છે, પરંતુ તેને વ્યૂહાત્મક ટૅક્સ આયોજન માટે કોઈપણ સમયે લાગુ કરી શકાય છે.

4. ફરીથી રોકાણ કરવું એ મુખ્ય છે:

તમારા પોર્ટફોલિયોનું બૅલેન્સ જાળવવા માટે, આવકને સમાન પરંતુ સમાન એસેટમાં ફરીથી ઇન્વેસ્ટ કરો.
 

ટૅક્સ નુકસાનની લણણી અને તાજેતરના ટૅક્સમાં ફેરફારો

કેન્દ્રીય બજેટ 2018 પછી, ₹ 1,00,000 થી વધુના લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ પર ઇન્ડેક્સેશન લાભો વગર 10% પર કર લેવામાં આવે છે. ટૅક્સ નુકસાનનું હાર્વેસ્ટિંગ ખાસ કરીને મહત્વપૂર્ણ બની ગયું છે, કારણ કે તે વિવિધ નિયમો સાથે લાંબા ગાળાના અને ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ બંનેને ઑફસેટ કરવામાં મદદ કરે છે.

ઉદાહરણ તરીકે:

• ₹1,00,000 થી વધુ એલટીસીજી પર 10% ટૅક્સ લાગુ પડે છે.
• એસટીસીજી પર 15% કર લેવામાં આવે છે.

ટૅક્સ નુકસાનના હાર્વેસ્ટિંગનો ઉપયોગ કરીને, તમે જવાબદારીઓને અસરકારક રીતે ઘટાડી શકો છો અને તમારા ઇન્વેસ્ટમેન્ટનો સૌથી વધુ લાભ લઈ શકો છો.

શું ટૅક્સ નુકસાનની લણણી તમારા માટે યોગ્ય છે?

તમને કદાચ આશ્ચર્ય થશે કે, "શું હું આ કરી રહ્યો છું?" સારું, જો તમે કરપાત્ર એકાઉન્ટ ધરાવતા સક્રિય રોકાણકાર છો, તો જવાબ હા છે. પરંતુ, કોઈપણ વ્યૂહરચનાની જેમ, તે બધા માટે એક-સાઇઝ-ફિટ નથી.

પોતાને પૂછો:

• શું મારી પાસે કરપાત્ર એકાઉન્ટમાં ઇન્વેસ્ટમેન્ટ છે?
• શું મને આ વર્ષે નોંધપાત્ર નુકસાન થયું છે?
• શું હું લાંબા ગાળા માટે મારા વિજેતાઓને ધોરણે રાખવાની યોજના બનાવી રહ્યો છું?

જો તમે આમાંથી મોટાભાગના લોકોને હા જવાબ આપ્યો છે, તો તમે જે ટ્રિક શોધી રહ્યા છો તે ટૅક્સ નુકસાનની હાર્વેસ્ટિંગ હોઈ શકે છે.
 

તારણ

ટૅક્સ લૉસ હાર્વેસ્ટિંગ એ માત્ર એક ટેક્નિકલ કૉન્સેપ્ટ નથી - તે પૈસા બચાવવા, તમારા પોર્ટફોલિયોમાં સુધારો કરવા અને અંતે તમારી સંપત્તિમાં વૃદ્ધિ કરવા માટેનું એક વ્યવહારિક સાધન છે. ચોક્કસપણે, તેના માટે થોડા પ્રયત્નો અને આયોજનની જરૂર પડે છે, પરંતુ રિવૉર્ડ તેના માટે યોગ્ય છે.

તેથી, જ્યારે પણ માર્કેટ તમને નુકસાન પહોંચાડે છે, ત્યારે તેને માત્ર કટાવશો નહીં! તે અડચણોને તકોમાં ફેરવો અને તમારા ફાઇનાન્શિયલ લક્ષ્યોને ટ્રૅક પર રાખો. છેવટે, રોકાણની દુનિયામાં, દરેક નાના ફાયદા ગણવામાં આવે છે.