વેપારીઓ આવકવેરાની નોટિસને કેવી રીતે ટાળી શકે છે?

કોવિડ-19 મહામારીના અવ્યવસ્થા વચ્ચે, દરરોજના લોકોએ પહેલાં ક્યારેય ન હોય તેવા ડેરિવેટિવ્સ બજારમાં દોરવામાં આવ્યું હતું. સિક્યોરિટીઝ એન્ડ એક્સચેન્જ બોર્ડ ઑફ ઇન્ડિયા (સેબી) ના એક અહેવાલમાં નાણાંકીય વર્ષ 19 થી નાણાકીય વર્ષ 22 સુધીના ભવિષ્ય અને વિકલ્પો (એફ એન્ડ ઓ) માં ડબલિંગ વ્યક્તિગત વેપારીઓમાં 540% નો વધારો જાહેર કરવામાં આવ્યો છે.

એકલા નાણાંકીય વર્ષ 22 માં, 4.5 મિલિયનથી વધુ લોકોએ ઇક્વિટી એફ એન્ડ ઓ ટ્રેડિંગની દુનિયામાં કૂદાવ્યું હતું. જેમ કે કર સીઝન આસપાસ આવે છે, તેમ આ વેપારીઓ માટે ઘરે આવે છે કે તેઓએ તેમના આવકવેરા રિટર્ન (આઇટીઆર) દાખલ કરવાની જરૂર છે, ભલે તેઓ આરામદાયક રીતે કાર્યરત છે કે નહીં.

પરંતુ અહીં ઘડિયાળ છે: તેમાંથી ઘણા લોકો સંપૂર્ણ રિપોર્ટિંગ બાબત પર તેમના માથાને સ્ક્રેચ કરી રહ્યા છે. જુઓ, જો તમે નફામાં રેકિંગ કરી રહ્યા હોવ તો તમારે માત્ર તમારા F&O ટ્રેડની જાણ કરવાની જરૂર છે તેના આસપાસ આ ખોટી અવધારણા છે. તેથી, કુદરતી રીતે, કેટલાક વેપારીઓ વિચારી રહ્યા છે, "જો હું કોઈ પૈસા ન કરી રહ્યો હોય તો શા માટે રિપોર્ટ કરી રહ્યા છીએ?" તેઓ શોધે છે કારણ કે આ વેપારો તેમના વાર્ષિક માહિતી નિવેદન (એઆઇએસ) પર પૉપ અપ કરતા નથી, ત્યારે તેઓ માત્ર તેને રડાર હેઠળ સ્લાઇડ કરી શકે છે જ્યારે તેમના આઇટીઆર ફાઇલ કરવાનો સમય આવે છે.
\
અને અહીં અન્ય એક કર્વબૉલ છે: એફ એન્ડ ઓમાં ટ્રેડિંગ માત્ર એક કેઝુઅલ હોબી નથી; તેને સંપૂર્ણ વ્યવસાય તરીકે ગણવામાં આવે છે. તેનો અર્થ એ છે કે દૈનિક નોકરીઓ સાથે નિયમિત જોખમો જેમને ડેરિવેટિવમાં ડેબલ કરવામાં આવે છે તેમણે જે સરળ ઉપયોગમાં લેવામાં આવે છે તેના બદલે ITR-3 અથવા ITR-4 જેવા વધુ જટિલ ITR ફોર્મનો સામનો કરવો પડશે.
તેથી, જ્યારે આકર્ષણ ડેરિવેટિવ્સ માર્કેટ કદાચ મજબૂત હોઈ શકે છે, આ બધા નવા સ્થાપિત વેપારીઓ માટે કર મુકાબલોને કાળજીપૂર્વક નેવિગેટ કરવું મહત્વપૂર્ણ છે. છેવટે, કોઈને પણ કરદાતા પાસેથી અનપેક્ષિત મુલાકાત લેવા માંગતું નથી, જે તેમના દરવાજા પર છેડછાડ કરે છે.
 

આવકવેરાની નોટિસ શું છે?

આવકવેરાની સૂચના આઇટી વિભાગથી કરદાતા સુધીનો એક અધિકૃત સંચાર છે, જે જણાવે છે કે તેમના આઇટી રિટર્નમાં કોઈ સમસ્યા છે. 

હવે, તમને આમાંથી કોઈ એક ઓમિનસ નોટિસ શા માટે મળી શકે છે? સારું, કારણો અલગ હોઈ શકે છે. કદાચ તમે તમારું ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવાનું ભૂલી ગયા છો, અથવા કદાચ તેમને ક્લિયર કરવાની જરૂર હોય તે મૂલ્યાંકનમાં કેટલીક વિસંગતિ છે. તે તમારી પાસેથી જરૂરી અતિરિક્ત માહિતી માટે વિનંતી પણ હોઈ શકે છે.

કોઈપણ કારણ હોય, જ્યારે તે સૂચના આવે ત્યારે ચિંતાનો વિસ્તાર અનુભવવો સ્વાભાવિક છે. છેવટે, કોઈપણ કરની વસ્તુઓ સાથે વ્યવહાર કરવાનું પસંદ કરતું નથી, અને કરદાતા દ્વારા ચકાસણી કરવાની સંભાવના કોઈની રીતે શિવર મોકલી શકે છે.

આ નોટિસ તમામ પ્રકારના કારણોસર ક્રૉપ અપ કરી શકે છે. કદાચ તમે તમારી ગણતરીઓમાં ભૂલ કરી હોય, અથવા કદાચ તમે તમારી તમામ આવકને સચોટ રીતે રિપોર્ટ કરી નથી. કેટલીકવાર, તેનું કારણ એ છે કે તમે નુકસાન માટે કેટલાક ખૂબ મહત્વાકાંક્ષી ક્લેઇમ કર્યા છે જેને બીજા દેખાવની જરૂર છે.
 

6 આવકવેરાની નોટિસના સામાન્ય પ્રકારો

જ્યારે ઇન્કમ ટૅક્સ નોટિસની વાત આવે છે, ત્યારે તમને શા માટે તમારા મેલબૉક્સમાં રાહ જોવી જોઈએ તેના સંપૂર્ણ કારણો છે. ચાલો છ સૌથી સામાન્ય પ્રકારોને તોડીએ અને તેઓ તમારા માટે શું અર્થ છે તેને તોડીએ:

ખોટું ITR ફોર્મ અથવા ટૅક્સ અંડરપેઇડ (સેક્શન 139(9) હેઠળની નોટિસ): આ નોટિસ સામાન્ય રીતે તમારા ટૅક્સ રિટર્નમાં નાની ભૂલોથી ઉદ્ભવે છે. તે ખોટા ITR ફોર્મનો ઉપયોગ કરીને રિફંડ ક્લેઇમ અથવા બાકી ટેક્સમાં વિસંગતિઓ સુધીની કોઈપણ બાબત હોઈ શકે છે. તમને પ્રતિસાદ આપવા માટે લગભગ 15 દિવસ મળ્યા છે, અને તમે તમારા મૂલ્યાંકન અધિકારીને મળી શકો છો અથવા ઑનલાઇન જવાબ આપી શકો છો. તેની અવગણના કરવાથી વિલંબિત કર ચુકવણી પર દંડ અથવા વ્યાજ થઈ શકે છે.

બાકી રકમ સામે રિફંડને ઍડજસ્ટ કરવા માટેની નોટિસ (સેક્શન 245 હેઠળની નોટિસ): જો ટૅક્સ વિભાગને લાગે છે કે તમને પાછલી ટૅક્સની દેય રકમ છે, તો તેઓ તમારા વર્તમાન અથવા ભૂતકાળના રિફંડ સામે તેમને ઍડજસ્ટ કરવા માટે આ નોટિસ જારી કરી શકે છે. તમે તમારી પરિસ્થિતિને સમજાવવા માટે ઑનલાઇન માંગને સ્પર્ધા કરી શકો છો અથવા મૂલ્યાંકન અધિકારીને મળી શકો છો.

એઓની ગણતરી અને તમારી રિટર્ન (સેક્શન 143(1) હેઠળ નોટિસ) વચ્ચે મિસમૅચ: જો તમે જાહેર કર્યું હોય તે વચ્ચે કોઈ વિસંગતિ હોય અને મૂલ્યાંકન અધિકારીએ શું રેકોર્ડ પર છે તો આ નોટિસ પૉપ અપ કરે છે. તે સામાન્ય રીતે ઇલેક્ટ્રોનિક રીતે મોકલવામાં આવે છે અને તેમાં 30 દિવસની અંદર પ્રતિસાદની જરૂર પડે છે. તેને તરત જ ઍડ્રેસ કરવામાં નિષ્ફળ થવાથી તમારી રિટર્નમાં વિલંબ થઈ શકે છે અથવા તમારી દેય રકમ સામે ઍડજસ્ટમેન્ટ થઈ શકે છે.

ફોર્મ 16 અથવા ફોર્મ 26AS (કલમ 143(1A) હેઠળની સૂચના): અહીં, નોટિસ તમારા ફોર્મ 16 અથવા ફોર્મ 26AS વચ્ચેના તફાવતોને ફ્લેગ કરે છે અને તમારું વાસ્તવિક રિટર્ન. આ ઘણીવાર ટેક્નિકલ સમસ્યા છે, જેમ કે ટૅક્સ-સેવિંગ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ ખૂટે છે અથવા રેકોર્ડ ન કરેલ TDS કપાત. 30 દિવસની અંદર ઑનલાઇન પ્રતિસાદ આપો અને તમારા એમ્પ્લોયર પ્રોન્ટો સાથે ટૅક્સ ડિપોઝિટમાં કોઈપણ વિલંબનો સામનો કરો.

કેટલીક આવકમાં મૂલ્યાંકનથી બચવું છે (કલમ 148 હેઠળની સૂચના): આ સૂચના વધુ ગંભીર છે અને સૂચવે છે કે કર વિભાગ જાહેર કરેલી આવકનો શંકા કરે છે. તે તમારી રિપોર્ટ કરેલી આવકની તુલનામાં તમારી ખરીદીમાં અનિયમિતતાઓ દ્વારા ટ્રિગર કરી શકાય છે. તેને ગંભીરતાથી લો, કારણ કે તેમાં મૂલ્યાંકન અધિકારીની સાથે મીટિંગ શામેલ છે અને સંભવિત રીતે વ્યાજ અને દંડનો સામનો કરવો પડે છે.

Delay in filing returns (Notice under Section 234(F)): Missing the July 31st deadline for filing returns can result in this notice, accompanied by a fine. From this year onwards, the penalty is mandatory, starting at Rs. 5,000 if you file by December 31st and doubling to Rs. 10,000 if you file later.

તેથી, જો તમને ક્યારેય આમાંથી કોઈ એક નોટિસ તમારી પાસે આવી રહી છે, તો તેને પ્રમુખ રીતે સંબોધવું અને એક સરળ રિઝોલ્યુશન સુનિશ્ચિત કરવા માટે દર્શાવેલ જરૂરી પગલાંઓને અનુસરવું શ્રેષ્ઠ છે.
 

જ્યારે લોકોને ટૅક્સ નોટિસ મળે છે ત્યારે સામાન્ય પરિસ્થિતિઓ

અહીં સામાન્ય પરિસ્થિતિઓનો વિસ્તાર છે જ્યાં રોકાણકારો અને વેપારીઓને કર નોટિસનો સામનો કરવો પડી શકે છે:

AIS માં ઉલ્લેખિત ટ્રાન્ઝૅક્શનનો રિપોર્ટ ન કરવો: તમારું વાર્ષિક માહિતી સ્ટેટમેન્ટ (AIS) તમારી ફાઇનાન્શિયલ પ્રવૃત્તિનો સ્નૅપશૉટ પ્રદાન કરે છે, તેથી તમે તમારા ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન (ITR) માં જે રિપોર્ટ કર્યું છે તેના સાથે AIS ની માહિતી મેળ ખાતી હોય તે સુનિશ્ચિત કરવું મહત્વપૂર્ણ છે.

મૂડી લાભનું અયોગ્ય વર્ગીકરણ: મૂડી લાભ પર કરની જવાબદારીની ગણતરી ખોટી રીતે કરવાથી વિસંગતિઓ થઈ શકે છે. ઉદાહરણ તરીકે, ટૂંકા ગાળાના લાભોની ભૂલથી જાણ કરવી કેમ કે લાંબા ગાળાના લાભો લાલ ફ્લેગ્સ વધારી શકે છે.

ઇન્ટ્રાડે અને એફ એન્ડ ઓ ટ્રેડિંગ નફોને ખોટી શ્રેણીબદ્ધ કરવું: ઇન્ટ્રાડે અને ફ્યુચર્સ એન્ડ ઓપ્શન્સ (એફ એન્ડ ઓ) ટ્રેડિંગના નફોને બિઝનેસ આવક તરીકે ગણવામાં આવશે, અન્ય સ્રોતો (આઇએફઓ) માંથી આવકમાં એકસામટી ન હોવી જોઈએ.

રેફરલ આવક અથવા કમિશન જાહેર ન કરવું: તમારા બ્રોકર દ્વારા પ્રદાન કરેલા રેફરલ અથવા કમિશનમાંથી કમાયેલી આવકને જાહેર કરવામાં નિષ્ફળ થઈ શકે છે, કારણ કે આ વિગતો ઘણીવાર ફોર્મ 26AS અથવા AIS માં રેકોર્ડ કરવામાં આવે છે.

વિદેશી સંપત્તિઓનો રિપોર્ટ ન કરવો: જો તમે ભારતમાં સૂચિબદ્ધ ન હોય તેવી બહુરાષ્ટ્રીય કંપનીઓ પાસેથી વિદેશી ઇક્વિટી શેરમાં રોકાણ કર્યું છે અથવા ઇએસઓપી પ્રાપ્ત કર્યું છે, તો સંભવિત દંડથી બચવા માટે આ સંપત્તિઓને તમારા આઇટીઆરમાં જાહેર કરવું મહત્વપૂર્ણ છે.

અયોગ્ય આવક હેડ હેઠળ નુકસાનને ખોટી રીતે ગોઠવવું: કમાયેલ નુકસાન અને આવકના પ્રકારના આધારે યોગ્ય રીતે નુકસાનને સરળતાથી દૂર કરવું આવશ્યક છે. ઉદાહરણ તરીકે, લાંબા ગાળાના મૂડી નુકસાનને માત્ર લાંબા ગાળાના લાભો સામે ઑફસેટ કરી શકાય છે, જ્યારે ટૂંકા ગાળાના નુકસાનને ટૂંકા ગાળાના અને લાંબા ગાળાના લાભો સામે ઑફસેટ કરી શકાય છે.

જ્યારે લાગુ પડે ત્યારે ઑડિટનું આયોજન ન કરવું: એફ એન્ડ ઓ અને ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગના નફાને બિઝનેસની આવક તરીકે ગણવામાં આવે છે, અને ટર્નઓવર અને નફાના આધારે, તમારે ટૅક્સ નિયમોનું પાલન કરવા માટે ઑડિટ કરવાની જરૂર પડી શકે છે.

નુકસાન થતી વખતે ITR ફાઇલ ન કરવું: જો તમે નુકસાનનો અનુભવ કર્યો હોય, તો પણ તમારું ITR ફાઇલ કરવું ટૅક્સ અનુપાલન માટે આવશ્યક છે. તે તમને ભવિષ્યના લાભો સામે આ નુકસાનને આગળ વધારવા અને ઑફસેટ કરવાની પણ મંજૂરી આપે છે, જે તમારી એકંદર કર જવાબદારી ઘટાડે છે.

સતત રહેવું અને તમારી ફાઇનાન્શિયલ પ્રવૃત્તિઓનો સચોટ રીતે અહેવાલ આપવાથી ટૅક્સ નોટિસ પ્રાપ્ત કરવાના જોખમને ઘટાડવામાં અને ટૅક્સ કાયદાઓનું સરળ અનુપાલન સુનિશ્ચિત કરવામાં મદદ મળી શકે છે.
 

જો તમને ટૅક્સ નોટિસ પ્રાપ્ત થાય તો શું કરવું?

જો તમને ઉપર ઉલ્લેખિત કોઈપણ કારણો સંબંધિત નોટિસના પ્રાપ્તકર્તા અંત પર પોતાને મળે છે, તો શું કરવું જોઈએ તે વિશે પગલાં અનુસાર માર્ગદર્શિકા અહીં આપેલ છે:

    નોટિસનું કારણ નિર્ધારિત કરો: કર અધિકારીઓ દ્વારા હાઇલાઇટ કરેલી વિશિષ્ટ સમસ્યા અથવા વિસંગતિને સમજવા માટે નોટિસ દ્વારા કાળજીપૂર્વક વાંચો. યોગ્ય પ્રતિસાદ બનાવવા માટે નોટિસ પાછળનું કારણ સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે.
    
    તમારા આવકવેરા રિટર્નમાં તફાવતનું મૂલ્યાંકન કરો: નોટિસ ટ્રિગર કરનાર કોઈપણ નોંધપાત્ર અસમાનતાઓને ઓળખવા માટે તમારા આવકવેરા રિટર્નની સમીક્ષા કરો. સમજવું કે ક્યાં વિસંગતિ છે તે તમને સમસ્યાને અસરકારક રીતે દૂર કરવામાં મદદ કરશે.
    
    સૂચનામાં આવશ્યક માહિતી વેરિફાઇ કરો: તમારું નામ, PAN કાર્ડ નંબર, સંપર્ક માહિતી વગેરે જેવી તમામ આવશ્યક વિગતો સચોટ હોય તેની ખાતરી કરવા માટે નોટિસ ડબલ-ચેક કરો. આ પુષ્ટિ કરવામાં મદદ કરે છે કે નોટિસ ખરેખર તમારા માટે છે.
    
    નિર્ધારિત સમયસીમાની અંદર પ્રતિસાદ આપો: ટૅક્સ નોટિસનો જવાબ આપતી વખતે સમય જરૂરી છે. નિર્ધારિત સમયસીમાની અંદર જવાબ આપવામાં નિષ્ફળતા દંડ અને કાનૂની પરિણામોમાં પરિણમી શકે છે. તેથી, નોટિસમાં દાખલ કરેલી સમસ્યાઓને ધ્યાનમાં રાખીને તરત જ કાર્ય કરવું અને વ્યાપક પ્રતિસાદ પ્રદાન કરવો મહત્વપૂર્ણ છે.
    
આ પગલાંઓને અનુસરીને અને સમયસર કાર્યવાહી કરીને, તમે કર સૂચનામાં દાખલ કરેલી સમસ્યાઓને અસરકારક રીતે સંબોધિત કરી શકો છો અને કોઈપણ સંભવિત દંડ અથવા કાનૂની પ્રત્યાઘાતોને ઘટાડી શકો છો.
 

તારણ

નિષ્કર્ષમાં, વધુ જટિલતાઓને રોકવા અને કર કાયદાઓનું પાલન જાળવવા માટે આવકવેરાની સૂચનાઓનો તાત્કાલિક પ્રતિસાદ આપવો જરૂરી છે. જો તમને ક્યારેય ટૅક્સ નોટિસનો સામનો કરવો પડે છે અને સહાયની જરૂર છે, તો લાયકાત ધરાવતા પ્રોફેશનલ પાસેથી માર્ગદર્શન મેળવવામાં અચકાશો નહીં.
ભલે તે નોટિસ પાછળનું કારણ સ્પષ્ટ કરી રહ્યું હોય અથવા પ્રતિસાદ પ્રક્રિયાને નેવિગેટ કરી રહ્યું હોય, નિષ્ણાતો સાથે સલાહ લેવાથી એક સરળ નિરાકરણ અને મનની શાંતિ સુનિશ્ચિત કરવામાં મદદ મળી શકે છે.