સેક્શન 80C કપાત હેઠળ ટૅક્સ સેવિંગ FD (ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ)

ટૅક્સ સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ શું છે?

ટેક્સ સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ એ બેંકો અને નૉન-બેન્કિંગ ફાઇનાન્શિયલ કંપનીઓ (NBFCs) દ્વારા ઑફર કરવામાં આવતો નાણાંકીય વિકલ્પ છે જેમાં કોઈ વ્યક્તિને ચોક્કસ સમયગાળા માટે મોટી રકમ જમા કરવાની જરૂર પડે છે. જો કે, એફડીનો આ પ્રકારનો લૉક-ઇન ટર્મ 5 વર્ષનો હોય છે, જેનો અર્થ એ છે કે રોકાણકાર મેચ્યોરિટી સમયે રોકાણકારના જોડાયેલ બચત ખાતાંમાં એફડીની રકમ મેચ્યોરિટી પહેલા પૈસા ઉપાડી શકતા નથી. વધુમાં, જે રોકાણકારો ટૅક્સ સેવિંગ FD પસંદ કરે છે તેઓ રોકાણ કરેલી રકમ પર ₹1.5 લાખ સુધીની ટૅક્સ કપાત પ્રાપ્ત કરી શકે છે.

ટૅક્સ સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટની મુખ્ય વિશેષતાઓ

ટૅક્સ સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ અનેક સુવિધાઓ સાથે આવે છે, જેમ કે:

● મુદત: ટૅક્સ સેવિંગ FD નો નિર્ધારિત સમયગાળો પાંચ વર્ષનો હોય છે, જેનો અર્થ એ છે કે મેચ્યોરિટી ટર્મ સમાપ્ત થાય તે પહેલાં રોકાણકાર ભંડોળને કાઢી શકતા નથી.

● વ્યાજ દરો: આ એફડી પરંપરાગત સેવિંગ એકાઉન્ટ કરતાં વધુ વ્યાજ દરો પ્રદાન કરે છે, તેથી તે ટૅક્સ બચાવવા માંગતા લોકો માટે એક આકર્ષક ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વિકલ્પ છે.

● ન્યૂનતમ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ: તમે આ પ્લાનમાં ઓછામાં ઓછા ₹1000 સાથે ઇન્વેસ્ટ કરવાનું શરૂ કરી શકો છો. જો કે, ટૅક્સ ફ્રી એફડી માટે જરૂરી ન્યૂનતમ ડિપોઝિટની રકમ દરેક બેંક દીઠ અલગ હોય છે.

● નૉમિનેશનની સુવિધા: ટૅક્સ સેવિંગ એફડી, અન્ય ઇન્વેસ્ટમેન્ટના વિકલ્પોની જેમ, ઇન્વેસ્ટરને નૉમિનેશનની સુવિધા પ્રદાન કરે છે. 

ટૅક્સ-સેવિંગ એફડીમાં કોણે રોકાણ કરવું જોઈએ?

ટૅક્સ-સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ દરેક માટે નથી, પરંતુ જો તમે તમારી બચતને વધારવા અને તમારી કરપાત્ર આવકને ઘટાડવાની ઓછી જોખમની રીત શોધી રહ્યા હોવ તો તે એક નક્કર પસંદગી છે. આ એફડી ફરજિયાત પાંચ વર્ષના લૉક-ઇન સમયગાળા સાથે આવે છે, તેથી જો તમને પૈસાની ટૂંકા ગાળાની ઍક્સેસની જરૂર ન હોય તો જ તમારે એકને ધ્યાનમાં લેવું જોઈએ. તેઓ ખાસ કરીને આ માટે યોગ્ય છે:

• રૂઢિચુસ્ત રોકાણકારો જે બજારની અસ્થિરતા કરતાં નિશ્ચિત વળતર અને મૂડી સુરક્ષા પસંદ કરે છે
• નિવૃત્તિની નજીકના બચતકર્તાઓ કે જેઓ અંદાજિત આવકની સ્ટ્રીમ ઈચ્છે છે
• એક નાણાંકીય વર્ષમાં સેક્શન 80C હેઠળ કપાતમાં ₹1.5 લાખ સુધીનો ક્લેઇમ કરવાનો હેતુ ધરાવતા વ્યક્તિઓ
• જેઓ પહેલેથી જ મૂળભૂત ઇમરજન્સી ફંડ ધરાવે છે અને પાંચ વર્ષ માટે એકસામટી રકમ લૉક કરી શકે છે

જો કે ટૅક્સ-સેવિંગ એફડી પર કમાયેલ વ્યાજ કરપાત્ર છે, પરંતુ તમે ઇન્વેસ્ટ કરેલી મુદ્દલ રકમ કપાત માટે પાત્ર છે, જે તમારી બચતને સુરક્ષિત રાખતી વખતે તમારા એકંદર ટૅક્સ બિલને ઘટાડવામાં મદદ કરે છે. 

ટૅક્સ સેવિંગ FD માં ઇન્વેસ્ટ કરતી વખતે યાદ રાખવા જેવા મુદ્દાઓ

ટૅક્સ સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ (FDs) માં રોકાણ કરતી વખતે યાદ રાખવાની કેટલીક મુખ્ય બાબતો અહીં છે:

● લૉક-ઇન સમયગાળો: ટૅક્સ સેવિંગ FDs માં 5-વર્ષની લૉક-ઇન મુદત હોય છે, જેનો અર્થ એ છે કે રોકાણકાર મેચ્યોરિટી સમયગાળો પૂર્ણ થાય તે પહેલાં પૈસા લઈ શકતા નથી. આ પસંદગીને ધ્યાનમાં લેતી વખતે આને ધ્યાનમાં રાખવું મહત્વપૂર્ણ છે.

● વ્યાજ દર: ટૅક્સ સેવિંગ FD પરના વ્યાજ દરો એક બેંકથી આગામી બેંકમાં અલગ હોઈ શકે છે. રોકાણકારોએ ઘણી બેંકો દ્વારા આપેલા વ્યાજ દરોની તપાસ કરવી જોઈએ અને સૌથી મોટા દરવાળા એકને પસંદ કરવું જોઈએ.

● પાત્રતા: કોઈપણ ટૅક્સ સેવિંગ FDમાં ઇન્વેસ્ટ કરતા પહેલાં, વ્યક્તિઓએ તે કરવા માટે પાત્ર છે કે નહીં તે તપાસવું આવશ્યક છે. આમ કરવાથી સમય અને અન્ય જટિલતાઓ બચશે. 

● નામાંકન સુવિધા: રોકાણકારોએ લાભાર્થીની પસંદગી કરવી જોઈએ જે તેમની મૃત્યુની સ્થિતિમાં પરિપક્વતાની રકમ પ્રાપ્ત કરશે.

● ઇન્વેસ્ટમેન્ટની મર્યાદા: દર નાણાંકીય વર્ષે ટૅક્સ સેવિંગ FD ની મહત્તમ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ મર્યાદા ₹1.5 લાખ છે. દંડ અથવા કાનૂની રેમિફિકેશનને રોકવા માટે આ મર્યાદાને પાર ન કરવું મહત્વપૂર્ણ છે.

● રિન્યુઅલની શક્યતાઓ: એકવાર FD મેચ્યોર થયા પછી, રોકાણકારોએ જોવું જોઈએ કે બેંક પાસે ઑટોમેટિક રિન્યુઅલ વિકલ્પો છે કે નહીં. જો નહીં, તો તેઓએ તેને મૅન્યુઅલી રિન્યુ કરવું જોઈએ અથવા અન્ય ટૅક્સ સેવિંગ FDમાં ઇન્વેસ્ટ કરવું જોઈએ.

● પોસ્ટ ઑફિસ ટાઇમ ડિપોઝિટ: 5-વર્ષના પોસ્ટ ઑફિસ ટાઇમ ડિપોઝિટ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ 1961 ના ઇન્કમ ટૅક્સ ઍક્ટના સેક્શન 80(C) હેઠળ વ્યક્તિગત ક્લેઇમ ટૅક્સ કપાતમાં પણ સહાય કરી શકે છે . આ ડિપોઝિટને એક પોસ્ટ ઑફિસમાંથી બીજી ઑફિસમાં ટ્રાન્સફર કરી શકાય છે, જે રોકાણકારને વધુ લવચીકતા પ્રદાન કરે છે. 
વધુમાં, પોસ્ટ ઑફિસ ટાઇમ ડિપોઝિટ એકાઉન્ટ બનાવતી વખતે, કોઈપણ વ્યક્તિ 'એકલ' અથવા 'સંયુક્ત' હોલ્ડિંગની પદ્ધતિ વચ્ચે પસંદ કરી શકે છે. જો કે, જો એકાઉન્ટ સંયુક્ત રીતે હોલ્ડ કરવામાં આવે તો જ ટૅક્સ લાભ મુખ્ય એકાઉન્ટ ધારકને ઉપલબ્ધ થશે.

● TDS: ટૅક્સ સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ પર ઉત્પન્ન વ્યાજ પર રોકાણકારના ટૅક્સ બ્રૅકેટ મુજબ કર લગાવવામાં આવે છે. વધુમાં, જ્યારે ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ પર ચૂકવવાપાત્ર અથવા ફરીથી ઇન્વેસ્ટ કરવામાં આવેલ વ્યાજ ₹ 40,000 (₹. એક નાણાંકીય વર્ષમાં વરિષ્ઠ લોકો માટે 50,000.

ટૅક્સ સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ માટે જરૂરી ડૉક્યૂમેન્ટ

સામાન્ય રીતે ટૅક્સ સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ (FD) માં ઇન્વેસ્ટ કરવા માટે નીચેના ડૉક્યૂમેન્ટ જરૂરી છે:

● PAN કાર્ડ: ટૅક્સ-સેવિંગ FD એકાઉન્ટ ખોલવા માટે પર્મનન્ટ એકાઉન્ટ નંબર (PAN) કાર્ડની કૉપી ફરજિયાત છે.

● ઓળખનો પુરાવો: કોઈપણ સરકાર દ્વારા જારી કરાયેલ ઓળખનો પુરાવો જેમ કે આધાર કાર્ડ, પાસપોર્ટ, વોટર ID કાર્ડ, ડ્રાઇવિંગ લાઇસન્સ વગેરે, જે તમારી ઓળખની સ્થાપના કરે છે.

● સરનામાનો પુરાવો: કોઈપણ સરકાર દ્વારા જારી કરાયેલ સરનામાનો પુરાવો જેમ કે આધાર કાર્ડ, પાસપોર્ટ, વોટર ID કાર્ડ, ડ્રાઇવિંગ લાઇસન્સ વગેરે KYC પ્રક્રિયા માટે જરૂરી છે.

● એકાઉન્ટ ખોલવાની પ્રક્રિયા માટે રોકાણકારનો પાસપોર્ટ સાઇઝનો ફોટો આવશ્યક છે.

● કર કપાત ફોર્મ: આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80C હેઠળ કર લાભોનો દાવો કરવા માટે હસ્તાક્ષર કરેલ કર કપાત ફોર્મની જરૂર છે.

● એકાઉન્ટ ખોલવાનું ફોર્મ: બેંકનું એકાઉન્ટ ખોલવાનું ફોર્મ ભરવાની અને રોકાણકાર દ્વારા હસ્તાક્ષર કરવાની જરૂર છે.

કૃપા કરીને નોંધ કરો કે જરૂરી દસ્તાવેજો બેંકથી બેંકમાં અલગ હોઈ શકે છે. વધુ માહિતી માટે બેંકની વેબસાઇટ તપાસવાની અથવા તેમના ગ્રાહક સેવા પ્રતિનિધિઓનો સંપર્ક કરવાની સલાહ આપવામાં આવે છે.

ટૅક્સ-સેવર ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ કેવી રીતે કામ કરે છે?

ટૅક્સ-સેવર ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ એક મુખ્ય તફાવત સાથે નિયમિત ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટની જેમ કામ કરે છે: જો તમે તેમાં ઇન્વેસ્ટ કરો છો તો તે ઇન્કમ ટૅક્સ ઍક્ટના સેક્શન 80C હેઠળ ટૅક્સ લાભ પ્રદાન કરે છે. શું થાય છે તે અહીં આપેલ છે:

• તમે વહેલી તકે ઉપાડવા માટે કોઈ વિકલ્પ વગર, હાલમાં પાંચ વર્ષ માટે બેંકમાં એકસામટી રકમ જમા કરો છો. 
• તમે ઇન્વેસ્ટ કરેલી રકમ તે નાણાંકીય વર્ષમાં તમારી કરપાત્ર આવકમાંથી ₹1.5 લાખ સુધીની કપાત માટે પાત્ર બને છે.
• પાંચ વર્ષની મુદત દરમિયાન, તમારા પૈસા નિશ્ચિત વ્યાજ દર કમાવે છે. આ વ્યાજ તમારી આવકમાં ઉમેરવામાં આવે છે અને તમારા સ્લેબ મુજબ કર લાદવામાં આવે છે; તે કરમુક્ત નથી.
• મેચ્યોરિટી પર, તમને તમારી મુદ્દલ વત્તા સંચિત વ્યાજ પ્રાપ્ત થાય છે. કારણ કે મેચ્યોરિટી પહેલાં એફડી તોડી શકાતી નથી, તેથી તમારે ખાતરી કરવી જોઈએ કે તમારે અગાઉ ફંડની જરૂર નથી. 

આ સંરચિત અભિગમ તમને રિટર્ન લૉક કરવામાં અને ટૅક્સ બચતને સરળ, પ્રમાણમાં સુરક્ષિત રીતે પ્લાન કરવામાં મદદ કરે છે. 

ડૉક્યૂમેન્ટ સબમિટ કરતી વખતે નોંધ કરવાના મુદ્દાઓ

ટૅક્સ સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ માટે ડૉક્યૂમેન્ટ સબમિટ કરતી વખતે ધ્યાનમાં રાખવાના કેટલાક મુદ્દાઓ અહીં આપેલ છે:

● સુનિશ્ચિત કરો કે તમામ ડૉક્યૂમેન્ટ સ્વ-પ્રમાણિત અને હસ્તાક્ષરિત છે.
● તમામ ડૉક્યૂમેન્ટ પૂર્ણ અને સુવ્યવસ્થિત છે તેની ચકાસણી કરો.
● ખાતરી કરો કે ડૉક્યૂમેન્ટમાં નામ અને અન્ય વિગતો એકાઉન્ટ ખોલવાના ફોર્મમાં પ્રદાન કરેલી માહિતી સાથે સુસંગત છે.
● ફોર્મ મૂડી અક્ષરોમાં ભરવું આવશ્યક છે.
● ઓવરરાઇટિંગને ટાળવું આવશ્યક છે કારણ કે આનાથી એપ્લિકેશન નકારવામાં આવી શકે છે. 
● ભવિષ્યના સંદર્ભ માટે સબમિટ કરેલા તમામ ડૉક્યૂમેન્ટની કૉપી રાખો.
● એકાઉન્ટ ખોલવાની પ્રક્રિયા સરળતાથી પૂર્ણ થઈ ગઈ છે તેની ખાતરી કરવા માટે બેંક સાથે ફૉલો-અપ કરો.

FD દરોની તુલના

દરેક નાણાંકીય સંસ્થામાં પોતાના એફડી દરો હોય છે અને વધુ લાભો સાથે યોજના પસંદ કરવા માટે કોઈપણ નિર્ણય લોક કરતા પહેલાં તેની તુલના કરવી જરૂરી છે. આમ, તમને તેમાં મદદ કરવા માટે, અહીં કેટલીક નાણાંકીય સંસ્થાઓ અને તેમના એફડી દરોની સૂચિ આપવામાં આવી છે. 

અસ્વીકરણ: કૃપા કરીને નોંધ કરો કે આ બેંકો દ્વારા ઑફર કરવામાં આવતા વ્યાજ દરો રોકાણ કરેલી રકમ, ડિપોઝિટની મુદત અને અન્ય પરિબળોના આધારે અલગ હોઈ શકે છે. તેમની સંબંધિત વેબસાઇટ્સ પર નવીનતમ દરો તપાસવાની અથવા વધુ માહિતી માટે તેમના ગ્રાહક સેવા પ્રતિનિધિનો સંપર્ક કરવાની સલાહ આપવામાં આવે છે.