પ્રારંભિકો માટે ઇન્કમ ટૅક્સ

આ લેખ પ્રારંભિકો માટે આવકવેરાની મૂળભૂત બાબતો વિશે દરેક કરદાતાને મદદ કરશે, પછી ભલે તમે હમણાં જ આવકવેરાની ચુકવણી શરૂ કરી છે અથવા લાંબા સમય સુધી ફાઇલ કરી રહ્યા છો. પ્રથમ વખત તમારા આવકવેરાની ચુકવણી કોઈપણ નાગરિક માટે એક મોટું પગલું છે. પરંતુ તે ખાસ કરીને તમામ અજાણ્યા શરતોથી ખૂબ જ અભૂતપૂર્વ અનુભવી શકે છે. ચિંતા ન કરો, તે તે રીતે હોવાની જરૂર નથી. વસ્તુઓને સરળ બનાવવા માટે, તમારી આવક ક્યાંથી આવે છે તેના આધારે તમારા માટે આવકવેરાનો અર્થ શું છે તે સમજવામાં તમારી મદદ કરવા માટે અહીં એક સરળ માર્ગદર્શિકા છે.

આવકવેરામાં 'અગાઉનું વર્ષ' શું છે?

આ કર વર્ષ નાણાંકીય વર્ષ તરીકે પણ ઓળખાય છે જે આગામી વર્ષના એપ્રિલ 1 થી માર્ચ 31 સુધી ચાલે છે. જ્યારે પણ તમે કામ કરવાનું શરૂ કરો છો, ત્યારે માર્ચ 31 ના રોજ સમાપ્ત થતાં વર્ષ માટે તમારા કર અને નવા કર વર્ષ એપ્રિલ 1 થી શરૂ થાય છે. આનો અર્થ એ છે કે આ સમયસીમા દરમિયાન દર વર્ષે તમારા કરની યોજના બનાવવી મહત્વપૂર્ણ છે.

આવકવેરામાં મૂલ્યાંકન વર્ષ શું છે?

The assessment year is the period when you file your tax return for the income you earned in the previous year. For example, if you start a job on January 1, 2023, your tax year ends on March 31, 2023. The year you earned income in this case, 2022-23 is the previous year and the year you file your tax return which is 2023-24 is the assessment year.

તમારા પગારને સમજવું

જ્યારે તમે નોકરી શરૂ કરો છો, ત્યારે તમારી સેલરીની વિગતો મેળવવા માટે તમારા પેરોલ અથવા HR વિભાગનો સંપર્ક કરો, સ્લિપ ચૂકવો અને ટૅક્સ સ્ટેટમેન્ટ કરો. આ તમને તમારા પગારના મુખ્ય ભાગો અને કેટલો કર લેવામાં આવશે તેની સમજણ આપશે. ઉદાહરણ તરીકે, ઘણી કંપનીઓ હાઉસ ભાડા ભથ્થું પ્રદાન કરે છે, જે તમને જીવન માટે કોઈ સ્થાન ભાડે લઈ રહ્યાં હોય તો ટૅક્સ બચાવવામાં મદદ કરી શકે છે.

જે આવક પર તમે ટૅક્સ ચૂકવો છો

તમે જે પગાર કમાઓ છો તે સિવાય, તમારી પાસે અન્ય સ્રોતોમાંથી પણ આવક હોઈ શકે છે. તમારી કુલ આવક આ તમામ વિવિધ આવકના સ્રોતોનું સંયોજન છે.

કપાત શું છે?

કપાત તમારી આવક પર ડિસ્કાઉન્ટ જેવી છે કે ઇન્કમ ટૅક્સ વિભાગ તમારા એકંદર ટૅક્સ ભારને ઘટાડવાની મંજૂરી આપે છે. તમારી કુલ આવક વિવિધ સ્રોતોથી બનાવવામાં આવી છે અને આ મંજૂર રકમ કાપ્યા પછી તમને તમારી કરપાત્ર આવક મળે છે. તમે જેટલી વધુ કપાત ચૂકવો છો તેટલી ઓછી કરનો ઉપયોગ કરો છો.

જૂની અને નવી અલગ-અલગ કર વ્યવસ્થાઓ છે. જૂની વ્યવસ્થા હેઠળ તમે કેટલીક શરતોને પૂર્ણ કરો છો તો આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80C થી 80U માં સૂચિબદ્ધ વિવિધ કપાતો માટે અરજી કરી શકો છો. જો કે, નવી વ્યવસ્થામાં ઓછી કપાત ઉપલબ્ધ છે. સેક્શન 24B હેઠળ પ્રોપર્ટીને છોડવા માટે માત્ર કપાત અને NPS માં નિયોક્તાના યોગદાનની મંજૂરી નવી વ્યવસ્થા હેઠળ છે.
 

સેક્શન 80C હેઠળ કપાત

સેક્શન 80C તમને તમારી કુલ આવકમાંથી ₹ 1,50,000 સુધીની કપાત કરવા દે છે. અહીં કેટલાક લોકપ્રિય વિકલ્પો છે:

PPF: તમે પ્રતિ વર્ષ ₹ 500 થી ₹ 1,50,000 સુધીના PPF એકાઉન્ટમાં પૈસા ડિપોઝિટ કરી શકો છો. તમે જે પૈસા જમા કરો છો તે સમય જતાં વધી જાય છે અને તમે તેના પર કપાતનો દાવો કરી શકો છો. PPF પૈસા બચાવવાની એક સુરક્ષિત રીત છે અને તમે બેંક સાથે સરળતાથી એકાઉન્ટ ખોલી શકો છો.

ટૅક્સ સેવિંગ FD: ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ તમારી મૂડી માટે સુરક્ષા પ્રદાન કરે છે અને વ્યાજની આવક પ્રદાન કરે છે. 80C હેઠળ ટૅક્સ લાભો મેળવવા માટે, તમારે ઓછામાં ઓછા 5 વર્ષ માટે ઇન્વેસ્ટ કરવું આવશ્યક છે. જો કે, કમાયેલ વ્યાજની આવક કરપાત્ર છે.

ટૅક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ અથવા ELSS: ELSS એક પ્રકારનું મ્યુચ્યુઅલ ફંડ છે જે તમને 80C હેઠળ ઇન્વેસ્ટ કરવાની મંજૂરી આપે છે. તાજેતરના વર્ષોમાં તેણે તેના સારા પ્રદર્શન માટે લોકપ્રિયતા મેળવી છે અને અન્ય વિકલ્પોની તુલનામાં 3 વર્ષનો ટૂંકો લૉક-ઇન સમયગાળો છે.
 

સ્રોત પર ટીડીએસ અથવા કર કપાત શું છે?

TDS અથવા સ્રોત પર કપાતનો અર્થ એ છે કે તમને તે પ્રાપ્ત થાય તે પહેલાં તમારી આવકમાંથી કર લેવામાં આવે છે. ઉદાહરણ તરીકે, જો તમે કોઈ કંપની માટે કામ કરો છો તો તેઓ તમારી વાર્ષિક આવકનો અંદાજ લગાવશે અને જો તે ₹2,50,000 થી વધુ હોય તો ટૅક્સ કાપશે. આ કર કપાત તમે જે કરમાં આવો છો તે દરના આધારે છે. તેવી જ રીતે, જો તમે ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટથી વ્યાજ કમાઓ છો, તો બેંક પણ TDS કાપશે. સામાન્ય રીતે, તેઓ 10% કાપશે પરંતુ જો તમે તમારો PAN નંબર આપ્યો નથી તો તેઓ 20% કાપી શકે છે.

ચૂકવવાપાત્ર કરની ગણતરી કરી રહ્યા છીએ

તમારા કરની ગણતરી કરતી વખતે તમારી વિવિધ કર દરો તમારી કરપાત્ર આવક પર લાગુ કરવામાં આવે છે. તમારી પાત્ર ટેક્સની ગણતરી કર્યા પછી, તમે તમારી આવકમાંથી પહેલેથી જ કાપવામાં આવેલ કોઈપણ ટીડીએસને ઘટાડી શકો છો.

સ્ટાન્ડર્ડ કપાત

2018 ના બજેટથી શરૂ, પગારદાર કર્મચારીઓ તેમની કુલ પગારમાંથી ₹40,000 ની પ્રમાણભૂત કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકે છે. આ તબીબી વળતર (₹15,000) અને પરિવહન ભથ્થું (₹19,200) ના અગાઉના લાભોને બદલે છે, જે ₹5,800 ની વધારાની કર મુક્તિ આપે છે. નાણાંકીય વર્ષ 2019-20 થી, આ માનક કપાત ₹50,000 સુધી વધારવામાં આવી હતી. નાણાંકીય વર્ષ 2023-2024 સુધી. આ ₹50,000 કપાત જૂના અને નવા કર સિસ્ટમ્સ બંને હેઠળ ઉપલબ્ધ છે.

રોહિત એક 25 વર્ષના સોફ્ટવેર એન્જિનિયર છે જે મુંબઈમાં રહે છે. તેમણે તાજેતરમાં પોતાની પહેલી નોકરી શરૂ કરી હતી અને તેમની નવી ફાઇનેંશિયલ સ્વતંત્રતાનો આનંદ માણી રહ્યા છે. તેમને કર વિશે અથવા હજી સુધી પૈસા બચાવવા વિશે વધુ જાણતા નથી. જો કે, જાન્યુઆરી ઘણી નજીક આવે છે તેથી તેઓ તેમના મિત્રોને કલમ 80C વિશે ચર્ચા કરે છે અને તે તેમને ઓછા કર ચૂકવવામાં કેવી રીતે મદદ કરે છે. રોહિત દર વર્ષે ₹6,60,000 કમાવે છે.

રોહિતની HRA મુક્તિ

આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરવા માટે જરૂરી દસ્તાવેજો

આવકવેરા રિટર્ન દાખલ કરવા માટે જરૂરી દસ્તાવેજો આવકના સ્રોતોના આધારે અલગ હોય છે:

પગારદાર વ્યક્તિ: ફોર્મ 16/16A, 26AS, HRA માટે ભાડાની રસીદ, પેસ્લિપ અને સેક્શન 80C, 80D, 80E અને 80G હેઠળ રોકાણોના પુરાવા.

મૂડી લાભ: શેર અને સ્ટૉક ટ્રેડિંગ દર્શાવતા રજિસ્ટ્રેશન અને સ્ટેટમેન્ટ સહિત ઇક્વિટી/ડેબ્ટ ફંડ ટ્રાન્ઝૅક્શનના રેકોર્ડ, ELSS અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સ્ટેટમેન્ટ, પ્રોપર્ટીની ખરીદી/વેચાણની વિગતો.

ઘરની પ્રોપર્ટી: PAN કાર્ડની વિગતો, પ્રોપર્ટીનું ઍડ્રેસ, સહ માલિકની માહિતી અને હોમ લોન વ્યાજનું સર્ટિફિકેટ.

અન્ય સ્ત્રોત: બેંક FD ની વિગતો અને ટૅક્સ સેવિંગ અથવા કોર્પોરેટ બોન્ડ્સથી પ્રાપ્ત વ્યાજ.

આવકવેરા રિટર્નની સચોટ અને ઝંઝટમુક્ત ફાઇલિંગ માટે આ દસ્તાવેજો આવશ્યક છે.
 

માનક કપાત પર નોંધ

તમે પરિવહન અને તબીબી ભથ્થું પર કેટલો ખર્ચ કરો છો તેને ધ્યાનમાં લીધા વિના તમારી કુલ આવકમાંથી ₹50,000 ની સ્ટાન્ડર્ડ કપાતનો લાભ લઈ શકો છો. e ફાઇલિંગ સાથે તમારું ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવું સરળ બની ગયું છે, જે પ્રક્રિયાને સરળ અને વધુ સુવિધાજનક બનાવે છે. ભારતના જવાબદાર નાગરિક તરીકે સમયસર તમારી વળતર દાખલ કરીને તમારી જવાબદારીને પૂર્ણ કરવાની ખાતરી કરો.

કરદાતાઓની શ્રેણીઓ

ઉંમરના આધારે ત્રણ પ્રકારના કરદાતાઓ છે:

1. નિયમિત કરદાતાઓ: 60 વર્ષથી ઓછી ઉંમરના, નિવાસી અથવા બિન નિવાસી હોઈ શકે છે.
2. વરિષ્ઠ નાગરિકો: 60 અને 80 વર્ષની વચ્ચેની ઉંમર.
3. સુપર સીનિયર સિટીઝન: 80 વર્ષથી વધુ.
 

ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ શું છે?

ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન શું છે?

ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન એ એક ફોર્મ છે જે તમારે ભારતના ઇન્કમ ટૅક્સ વિભાગને ભરવા અને સબમિટ કરવાની જરૂર છે. આ ફોર્મમાં તમારી આવક વિશેની વિગતો અને તમે ચોક્કસ સમયગાળા માટે જે એપ્રિલ 1 થી માર્ચ 31 સુધી ચાલી રહેલા નાણાંકીય વર્ષ છે તેના માટે તમે જે ટેક્સની ચુકવણી કરો છો તેનો સમાવેશ થાય છે.

તારણ

દરેકને ભારતની કર વ્યવસ્થાને નેવિગેટ કરવા માટે આવકવેરાની મૂળભૂત બાબતોને સમજવાની જરૂર છે. વિવિધ પ્રકારના કર, કર દરો અને તમારા કર રિટર્ન કેવી રીતે ફાઇલ કરવું તે સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે. આ જ્ઞાન માત્ર ભારતના લોકો માટે જ ઉપયોગી નથી પરંતુ વિદેશમાં રહેલા લોકો માટે પણ છે.