આઇટીઆર 3

આ માર્ગદર્શિકા, વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયમાંથી આવક ધરાવતા વ્યક્તિઓ અને હિન્દુ અવિભાજિત પરિવારો (એચયુએફ) દ્વારા ઉપયોગમાં લેવાતા આવકવેરા રિટર્ન ફોર્મ, આઇટીઆર-3 ની જટિલતાઓમાં જાહેર કરે છે. અમે તે શું છે, જેને તેને ફાઇલ કરવાની જરૂર છે, સમયસીમા, જરૂરી દસ્તાવેજો, ફાઇલિંગ પ્રક્રિયાઓ અને તાજેતરના ફેરફારો અને અન્ય ફોર્મ સાથે તુલના જેવા મહત્વપૂર્ણ પાસાઓ શોધીશું.

ITR-3 ફોર્મ શું છે?

ભારતનો આવકવેરા વિભાગ વાર્ષિક આવકવેરા રિટર્ન (આઈટીઆર) ફાઇલ કરવા માટે વ્યક્તિઓ અને એચયુએફને ફરજિયાત કરે છે. ઉપલબ્ધ વિવિધ આઇટીઆર ફોર્મમાં, આઇટીઆર-3 એક વિશિષ્ટ હેતુ પ્રદાન કરે છે. તે વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયમાંથી આવક મેળવતા વ્યક્તિઓ અને એચયુએફને પૂર્ણ કરે છે. ઘણીવાર "વ્યાપક" ફોર્મ તરીકે ઓળખવામાં આવે છે, ITR-3 તમામ સંભવિત સ્રોતોમાંથી આવકની રિપોર્ટ કરવાની મંજૂરી આપે છે, જે પગાર સિવાયની વિવિધ આવક સ્ટ્રીમવાળા લોકો માટે યોગ્ય બનાવે છે.

ITR-3 ફોર્મ કોને ફાઇલ કરવાની જરૂર છે?

બધાને ITR-3 ફાઇલ કરવાની જરૂર નથી. આ ફોર્મનો ઉપયોગ કોણે કરવો જોઈએ તેનું બ્રેકડાઉન અહીં છે:

• વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયિક આવક ધરાવતા વ્યક્તિઓ: જો તમે વ્યવસાય અથવા વ્યવસાય દ્વારા કમાણી કરતી આવક ધરાવો છો, જેમ કે માલિકી, કન્સલ્ટન્સી અથવા ફ્રીલાન્સ કાર્ય, આઇટીઆર-3 તમારા માટે નિયુક્ત ફોર્મ છે.
• વ્યક્તિઓ આઇટીઆર-1, આઇટીઆર-2 અથવા આઇટીઆર-4: માટે પાત્ર નથી. આવકવેરા વિભાગ વિવિધ આવક પ્રોફાઇલોને પૂર્ણ કરતા આઇટીઆર ફોર્મ પ્રદાન કરે છે. જો તમારી આવકની પરિસ્થિતિ સરળ ITR-1 (સહજ), ITR-2, અથવા ITR-4 (સુગમ) ફોર્મ માટે પાત્ર નથી, જે પગારદાર વ્યક્તિઓ, પેન્શનર્સ અથવા ઘરની સંપત્તિ અને વ્યાજથી આવક ધરાવતા હોય, તો ITR-3 યોગ્ય પસંદગી બની જાય છે.

ITR-3 ફાઇલ કરનાર વ્યક્તિઓના ઉદાહરણો:

• દુકાનદારો અને વેપારીઓ
• કન્સલ્ટન્ટ અને ફ્રીલાન્સર (ડૉક્ટર, વકીલ, આર્કિટેક્ટ વગેરે)
• લેખકો અને કલાકારો
• કમર્શિયલ પ્રોપર્ટીમાંથી ભાડાની આવક મેળવનાર વ્યક્તિઓ

ધ્યાનમાં રાખવું મહત્વપૂર્ણ છે કે તમારે જરૂરી વિશિષ્ટ ITR ફોર્મ તમારા આવકના સ્રોતો પર આધારિત છે. ટૅક્સ પ્રોફેશનલની સલાહ લેવાથી તમે યોગ્ય ફોર્મ પસંદ કરો છો તેની ખાતરી થઈ શકે છે.
 

ITR-3 ફોર્મ ફાઇલ કરવાની દેય તારીખ શું છે?

તમારા બિઝનેસ એકાઉન્ટને ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટ દ્વારા ઑડિટની જરૂર છે કે નહીં તે પર ITR-3 હિંજ ફાઇલ કરવાની નિયત તારીખ:

• નૉન-ઑડિટ કેસ: જે વ્યક્તિઓ અને HUF ના બિઝનેસ એકાઉન્ટને ઑડિટની જરૂર નથી, તેમને ITR-3 ફાઇલ કરવાની નિયત તારીખ જુલાઈ 31 છે.
• ઑડિટની જરૂર હોય તેવા એકાઉન્ટ: જો તમારા બિઝનેસ ટ્રાન્ઝૅક્શન જટિલ હોય અથવા ચોક્કસ થ્રેશહોલ્ડથી વધુ હોય, તો ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટ દ્વારા ઑડિટ ફરજિયાત બને છે. આવા કિસ્સાઓમાં, આઇટીઆર-3 દાખલ કરવાની નિયત તારીખ ઑક્ટોબર 31 સુધી વધારવામાં આવી છે.

યાદ રાખો, દંડ અને વ્યાજ શુલ્ક ટાળવા માટે ITR-3 સમયસર ફાઇલ કરવું મહત્વપૂર્ણ છે.
 

આઇટીઆર-3 ફોર્મ માટે જરૂરી દસ્તાવેજો

તમારા વ્યક્તિગત પરિસ્થિતિઓ અને તમારા વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયની પ્રકૃતિના આધારે તમારે આઇટીઆર-3 ફાઇલ કરવાના વિશિષ્ટ દસ્તાવેજો અલગ હોઈ શકે છે. જો કે, કેટલાક સામાન્ય જરૂરી દસ્તાવેજોમાં શામેલ છે:

PAN કાર્ડ: તમારો પર્મનન્ટ એકાઉન્ટ નંબર (પાન) તમામ આઇટીઆર ફાઇલિંગ માટે ફરજિયાત ડૉક્યૂમેન્ટ છે.
આધાર કાર્ડ (જો લાગુ હોય તો): દરેક માટે સંપૂર્ણપણે ફરજિયાત ન હોવા છતાં, આધાર કાર્ડ હોવું એ ફાઇલિંગ પ્રક્રિયા અને ઇ-વેરિફિકેશનને ઝડપી કરી શકે છે.
બેંક નિવેદન: તમારા બિઝનેસ અથવા પ્રોફેશનલ પ્રવૃત્તિઓ સાથે સંકળાયેલા તમારા તમામ સેવિંગ અને કરન્ટ એકાઉન્ટમાંથી બેંક સ્ટેટમેન્ટની જરૂર પડશે.
રોકાણના પુરાવા: જો તમારી પાસે કોઈ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ છે, જેમ કે સ્ટૉક, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ, અથવા ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ, ખાતરી કરો કે તમારી પાસે સંબંધિત ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પુરાવાઓ છે.
બિઝનેસની આવક અને ખર્ચના રેકોર્ડ: આ ડૉક્યૂમેન્ટનો એક મહત્વપૂર્ણ સેટ છે. નાણાંકીય વર્ષ દરમિયાન તમારી વ્યવસાયિક આવક (વેચાણ, રસીદ) અને ખર્ચ (વેચાણ, પગાર, ભાડું વગેરે)ના વિગતવાર રેકોર્ડ જાળવી રાખો. આ રેકોર્ડ્સનો ઉપયોગ તમારી કરપાત્ર આવકની સચોટ ગણતરી કરવા માટે કરવામાં આવશે.

ઉપરોક્ત સિવાય, તમારે તમારી વિશિષ્ટ પરિસ્થિતિના આધારે અન્ય દસ્તાવેજોની જરૂર પડી શકે છે. ટૅક્સ પ્રોફેશનલની સલાહ લેવાથી તમને કોઈપણ અતિરિક્ત ડૉક્યૂમેન્ટની જરૂરિયાતોને ઓળખવામાં મદદ મળી શકે છે.
 

ITR 3 કેવી રીતે ફાઇલ કરવી?

ITR-3 ફાઇલ કરવાની બે પ્રાથમિક રીતો છે:

• આવકવેરા વિભાગની વેબસાઇટ પર ઇલેક્ટ્રોનિક રીતે: આ પદ્ધતિ સુવિધાજનક, કાર્યક્ષમ છે અને તાત્કાલિક સબમિશનની મંજૂરી આપે છે. અહીં પગલાં અનુસાર માર્ગદર્શિકા આપેલ છે:

1. ઇન્કમ ટૅક્સ વિભાગની વેબસાઇટ પર રજિસ્ટર કરો: જો તમે પહેલેથી જ નથી, તો ઇન્કમ ટૅક્સ વિભાગના ઇ-ફાઇલિંગ પોર્ટલ પર રજિસ્ટર કરો (https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/). રજિસ્ટ્રેશન માટે તમારે તમારા PAN કાર્ડ, આધાર કાર્ડ (વૈકલ્પિક પરંતુ ભલામણ કરેલ) અને અન્ય મૂળભૂત વિગતોની જરૂર પડશે.
2. લૉગ ઇન કરો અને ITR ફોર્મ પસંદ કરો: એકવાર રજિસ્ટર થયા પછી, તમારા PAN અને પાસવર્ડનો ઉપયોગ કરીને ઇ-ફાઇલિંગ પોર્ટલમાં લૉગ ઇન કરો. "આવકવેરા રિટર્ન" વિકલ્પ પસંદ કરો અને સંબંધિત મૂલ્યાંકન વર્ષ (AY) માટે યોગ્ય ITR ફોર્મ (આ કિસ્સામાં ITR-3) પસંદ કરો.
3. ITR-3 ફોર્મ ભરો: ઑનલાઇન પોર્ટલ ITR-3 ભરવા માટે માર્ગદર્શિત ઇન્ટરફેસ પ્રદાન કરે છે. નિયુક્ત વિભાગોમાં તમામ જરૂરી વિગતો કાળજીપૂર્વક દાખલ કરો. આ વિભાગો સામાન્ય રીતે તમારી વ્યક્તિગત માહિતી, આવકની વિગતો (વ્યવસાય/વ્યવસાય, પગાર, મૂડી લાભ વગેરે), કપાત, ચૂકવેલ કરવેરા અને અન્ય સંબંધિત માહિતીને આવરી લે છે.
4. દસ્તાવેજો અપલોડ કરો (વૈકલ્પિક): જ્યારે તમામ કિસ્સાઓમાં ફરજિયાત ન હોય, ત્યારે તમે સારા રેકોર્ડ-કીપિંગ અને સંભવિત ભવિષ્યના સંદર્ભ માટે બેંક સ્ટેટમેન્ટ, રોકાણના પુરાવાઓ અથવા વ્યવસાયની આવક/ખર્ચના રેકોર્ડ જેવા દસ્તાવેજોની સ્કેન કરેલી કૉપી અપલોડ કરી શકો છો.
5. સમીક્ષા કરો અને સબમિટ કરો: એકવાર તમે તમામ વિભાગો ભર્યા પછી અને કોઈપણ જરૂરી દસ્તાવેજો અપલોડ કર્યા પછી, કોઈપણ ભૂલ અથવા ચૂક માટે તમારા ITR-3 ની સંપૂર્ણપણે સમીક્ષા કરો. એકવાર સંતુષ્ટ થયા પછી, ઇલેક્ટ્રોનિક રીતે ફોર્મ સબમિટ કરો.

• ટૅક્સ ફાઇલિંગ પ્રોફેશનલ દ્વારા: ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટ અથવા ટૅક્સ કન્સલ્ટન્ટ જેવા ટૅક્સ પ્રોફેશનલ્સ તમને ITR-3 ફાઇલિંગ પ્રક્રિયામાં મદદ કરી શકે છે. તેઓ તમને ઑનલાઇન ફાઇલિંગ પ્રક્રિયા દ્વારા માર્ગદર્શન આપી શકે છે, તમારી ફાઇલિંગમાં સચોટતા સુનિશ્ચિત કરી શકે છે, અને તમારા કોઈપણ પ્રશ્નોના જવાબ આપી શકે છે. શું અપેક્ષા રાખવી તે અહીં છે:

1. ડૉક્યૂમેન્ટ એકત્રિત કરો: અગાઉ ઉલ્લેખિત તમામ જરૂરી ડૉક્યૂમેન્ટ (PAN કાર્ડ, બેંક સ્ટેટમેન્ટ, બિઝનેસ રેકોર્ડ વગેરે) સાથે તમારા ટૅક્સ પ્રોફેશનલને પ્રદાન કરો.
2. આવક અને કપાત વિશે ચર્ચા કરો: તમારા આવકના સ્રોતો, તમે પાત્ર કપાત અને તમારા કર વ્યાવસાયિક સાથે અન્ય કોઈપણ સંબંધિત વિગતો વિશે ચર્ચા કરો.
3. ટૅક્સ પ્રોફેશનલ ફિલ્સ અને સબમિટ: તમે પ્રદાન કરેલી માહિતીના આધારે, તમારા ટૅક્સ પ્રોફેશનલ તમારા વતી ITR-3 ફોર્મ ભરશે અને તેને ઇલેક્ટ્રોનિક રીતે સબમિટ કરશે. તેઓ ઇ-વેરિફિકેશન પ્રક્રિયાને પણ સંભાળશે.
તમે જે પદ્ધતિ પસંદ કરો છો, ખાતરી કરો કે સબમિશન પછી તમે તમારા ITR-3 ને ઇ-વેરિફાઇ કરો છો. ઇ-વેરિફિકેશન તમારી ફાઇલિંગની પ્રામાણિકતાની પુષ્ટિ કરે છે અને સફળ આઇટીઆર પ્રક્રિયા માટે ફરજિયાત છે.
 

એવાય 2023-24 અને એવાય 2024-25 માટે આઇટીઆર 3 ફોર્મમાં નોંધપાત્ર ફેરફારો

આવકવેરા વિભાગ સમયાંતરે કર કાયદા અથવા જરૂરિયાતોના અહેવાલમાં ફેરફારોને પ્રતિબિંબિત કરવા માટે આઈટીઆર ફોર્મમાં સુધારો કરે છે. સચોટ ફાઇલિંગ માટે આ ફેરફારો પર અપડેટ રહેવું આવશ્યક છે. તમારી પાસે નવીનતમ માહિતી કેવી રીતે હોય તેની ખાતરી કરવી તે અહીં આપેલ છે:

• આવકવેરા વિભાગની વેબસાઇટનો સંદર્ભ લો: અધિકૃત આવકવેરા વિભાગની વેબસાઇટ (https://www.incometax.gov.in/kiec/foportal/) આઇટીઆર ફોર્મ સંબંધિત અપડેટ્સ અને સૂચનાઓ પ્રકાશિત કરે છે. આ વેબસાઇટની નિયમિતપણે તપાસ કરવાથી તમને સંબંધિત મૂલ્યાંકન વર્ષ (AY) માટે ITR-3 માં કોઈપણ નવા સમાવેશ અથવા ફેરફારો વિશે જાણ કરવામાં આવે છે.
• ટૅક્સ પ્રોફેશનલની સલાહ લો: ટૅક્સ પ્રોફેશનલ્સ પાસે ટૅક્સ રેગ્યુલેશન્સ અને ITR ફોર્મ્સનું ઊંડાણપૂર્વકનું જ્ઞાન છે. ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટ અથવા ટૅક્સ કન્સલ્ટન્ટની સલાહ લેવાથી તમે જે એવાય માટે ફાઇલ કરી રહ્યા છો તેના માટે ITR-3 માટે કોઈપણ તાજેતરના ફેરફારો પર મૂલ્યવાન માર્ગદર્શન પ્રદાન કરી શકે છે.

યાદ રાખો, તમે ITR-3 ફોર્મના સૌથી અપ-ટુ-ડેટ વર્ઝનનો ઉપયોગ કરીને ફાઇલ કરી રહ્યા છો તેની ખાતરી કરવી તમારી જવાબદારી છે.
 

ITR 3 vs ITR 4

ITR-3 અને ITR-4 બંને વ્યક્તિઓ દ્વારા ઉપયોગમાં લેવામાં આવતા ITR ફોર્મ છે, પરંતુ તેઓ વિશિષ્ટ આવક પ્રોફાઇલ પૂરી પાડે છે. અહીં મુખ્ય તફાવતોનું બ્રેકડાઉન છે:

હેતુ:

આઇટીઆર-3: વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયમાંથી આવકવાળા વ્યક્તિઓ અને એચયુએફ માટે ડિઝાઇન કરેલ છે.
ITR-4 (સુગમ): પગાર, પેન્શન, વ્યાજની આવક અને ઘરની મિલકતમાંથી આવક ધરાવતા વ્યક્તિઓને લક્ષ્ય રાખે છે. આ ITR-3.incomeની તુલનામાં એક સરળ ફોર્મ છે

આવકના સ્ત્રોતો:

ITR-3: બિઝનેસ/પ્રોફેશન, સેલેરી સહિતના તમામ સ્રોતોમાંથી ઇન્કમના રિપોર્ટની મંજૂરી આપે છે, મૂડી લાભ, ઘરની પ્રોપર્ટી, વગેરે.
આઇટીઆર-4: પગાર, પેન્શન, વ્યાજ અને ઘરની મિલકતમાંથી આવક સુધી પ્રતિબંધિત.

જટિલતા:

ITR-3: બિઝનેસ/પ્રોફેશન ઇન્કમ રિપોર્ટિંગ માટે વિગતવાર સેક્શન સાથે વધુ વ્યાપક ફોર્મ.
આઇટીઆર-4: ઓછા વિભાગો સાથે સરળ સ્વરૂપ, સરળ આવક સ્રોતો ધરાવતા પગારદાર વ્યક્તિઓ માટે યોગ્ય.

યોગ્ય ITR ફોર્મ પસંદ કરવું તમારી આવકના સ્રોતો પર આધારિત છે. જો તમારી પાસે બિઝનેસ અથવા પ્રોફેશનલ આવક હોય, તો ITR-3 ફરજિયાત ફોર્મ છે. કોઈ બિઝનેસ આવક વગરના પગારદાર વ્યક્તિઓ માટે, ITR-4 એક યોગ્ય વિકલ્પ હોઈ શકે છે.
 

તારણ

ITR-3 અને તેની ફાઇલિંગની જરૂરિયાતોને સમજવાથી તમે તમારી ટૅક્સની જવાબદારીઓને સચોટ અને સમયસર પૂર્ણ કરો છો. અહીં ઝડપી રીકૅપ છે:

• આઇટીઆર-3 વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયિક આવકવાળા વ્યક્તિઓ અને એચયુએફ માટે છે.
• ફાઇલ કરવાની નિયત તારીખ ઑડિટની જરૂરિયાતો પર આધારિત છે (નૉન-ઑડિટ માટે જુલાઈ 31st, ઑડિટ માટે ઑક્ટોબર 31st).
• PAN કાર્ડ, બેંક સ્ટેટમેન્ટ અને બિઝનેસ આવક/ખર્ચ રેકોર્ડ જેવા જરૂરી દસ્તાવેજો એકત્રિત કરો.
• તમે ઇલેક્ટ્રોનિક રીતે ઇન્કમ ટૅક્સ વિભાગની વેબસાઇટ પર અથવા ટૅક્સ પ્રોફેશનલ દ્વારા ફાઇલ કરી શકો છો.
• સંબંધિત મૂલ્યાંકન વર્ષ માટે ITR-3 માં કોઈપણ ફેરફારો વિશે અપડેટ રહો.

તણાવ-મુક્ત ફાઇલિંગ અનુભવ માટે, વ્યક્તિગત માર્ગદર્શન માટે ટૅક્સ પ્રોફેશનલની સલાહ લો. તેઓ યોગ્ય ફોર્મ પસંદ કરવામાં, જટિલ વિભાગોને સમજવામાં અને સચોટ કર ગણતરીની ખાતરી કરવામાં તમારી સહાય કરી શકે છે.