જીએસટીઆર 1

જીએસટીઆર 1 એ એક ફોર્મ છે જે વ્યવસાયોને તેમના તમામ વેચાણની જાણ કરવા માટે દર મહિને અથવા ત્રિમાસિક ભરવાની જરૂર છે. વેચાણ બિલની વિગતો દાખલ કરતી વખતે ખાતરી કરો કે સાચા જીએસટીઆઈએન અથવા માલ અને સેવા કર ઓળખ નંબર સામેલ કરો.

GSTR 1 શું છે?

GSTR 1 એક મહત્વપૂર્ણ GST ફોર્મ છે જ્યાં બિઝનેસ કોઈ ચોક્કસ મહિના અથવા ત્રિમાસિક માટે તેમના વેચાણ અને આઉટગોઇંગ સપ્લાયની રિપોર્ટ કરે છે. આવશ્યક રીતે, તે સમયગાળા દરમિયાન એક બિઝનેસ વેચાયેલ તમામ માલ અને સેવાઓનો સારાંશ છે. આ ફોર્મ લગભગ 15 વિવિધ જીએસટી રિટર્ન ફોર્મમાંથી એક છે પરંતુ તે ખાસ કરીને મહત્વપૂર્ણ છે કારણ કે તે કંપનીના વેચાણની વિગતો મેળવે છે. નિયમિત વેપારીઓએ સચોટ કર અહેવાલ અને જીએસટી નિયમોનું પાલન સુનિશ્ચિત કરવા માટે આ ફોર્મ ભરવું આવશ્યક છે.

GSTR 1 દેય ક્યારે છે?

જીએસટીઆર 1 ફાઇલિંગની દેય તારીખ તમારા બિઝનેસના કુલ વેચાણ પર આધારિત છે. જો તમારી આવક ₹5 કરોડ સુધી પહોંચી જાય, તો તમે ક્યૂઆરએમપી યોજના દ્વારા ત્રિમાસિક રિટર્ન સબમિટ કરવાનું પસંદ કરી શકો છો, સંબંધિત ત્રિમાસિક પછી મહિનાની 13 તારીખ સુધીની સમયસીમા આવી રહી છે. જો કે, જો તમે QRMP સ્કીમ પસંદ નથી કરતા અથવા જો તમારું વેચાણ ₹5 કરોડથી વધુ હોય તો તમારે આગામી મહિનાની 11th તારીખ સાથે માસિક રીતે તમારું રિટર્ન ફાઇલ કરવું આવશ્યક છે.

GSTR 1 ફાઇલ કરવા માટે કોણ જવાબદાર છે?

દરેક રજિસ્ટર્ડ ડીલરે GSTR 1 ફાઇલ કરવાનું રહેશે, ભલે તે મહિના માટે કોઈ વેચાણ અથવા ટ્રાન્ઝૅક્શન ન હોય. જો કે નીચેના વ્યક્તિઓ અથવા એકમોને જીએસટીઆર 1 ફાઇલ કરવામાંથી મુક્તિ આપવામાં આવી છે

• ઇન્પુટ સેવા વિતરકો: એવા વ્યવસાયો કે જેઓ તેમની શાખાઓ દ્વારા ઉપયોગમાં લેવાતી સેવાઓ માટે બિલ પ્રાપ્ત કરે છે.
• રચના વિક્રેતાઓ: જીએસટી રચના યોજના હેઠળ નોંધાયેલા વ્યવસાયો. ₹1.5 કરોડ સુધીના વાર્ષિક ટર્નઓવરવાળી કંપનીઓ આ સ્કીમ પસંદ કરી શકે છે.
• ઑનલાઇન માહિતી, ડેટાબેઝ ઍક્સેસ અથવા પુનઃપ્રાપ્તિ સેવાઓના સપ્લાયર્સ.
• અનિવાસી કરપાત્ર વ્યક્તિઓ: ભારતની બહારથી માલ અને સેવાઓ આયાત કરનાર વ્યક્તિઓ અથવા વ્યવસાયો અથવા બિન-નિવાસી ભારતીયની વતી વ્યવસાયનું સંચાલન.
• ટીસીએસ અથવા સ્રોત અથવા ટીડીએસ પર એકત્રિત કરેલા કરદાતાઓ માટે જવાબદાર

GSTR 1 કેવી રીતે ફાઇલ કરવું?

1. લૉગ ઇન કરો: GSTN પોર્ટલમાં લૉગ ઇન કરવા માટે તમારા યૂઝર ID અને પાસવર્ડનો ઉપયોગ કરો.
2. રિટર્ન પર જાઓ: સેવાઓ પર નેવિગેટ કરો અને રિટર્ન પર ક્લિક કરો.
3. સમયગાળો પસંદ કરો: તમે જે મહિના અને વર્ષ માટે રિટર્ન ડેશબોર્ડ પર ફાઇલ કરવા માંગો છો તે પસંદ કરો.
4. જીએસટીઆર1 ખોલો: પસંદ કરેલ સમયગાળા માટે GSTR1 પર ક્લિક કરો.
5. રીટર્ન તૈયાર કરો: તમે ઑનલાઇન રિટર્ન તૈયાર કરી શકો છો અથવા તેમને અપલોડ કરી શકો છો.
6. બિલ ઉમેરો: તમારા બિલ ઉમેરો અથવા જરૂર મુજબ તેમને અપલોડ કરો.
7. વિગતોને રિવ્યૂ કરો: ખાતરી કરો કે બધી વિગતો સાચી છે.
8. જમા કરો: સબમિટ પર ક્લિક કરો.
9. GSTR1 ફાઇલ કરો: માન્યતા પછી ફાઇલ GSTR 1 પર ક્લિક કરો.
10. સાઇન: ડિજિટલ રીતે ફોર્મ પર હસ્તાક્ષર કરો અથવા ઇ સાઇનનો ઉપયોગ કરો.
11. પુષ્ટી કરો: કન્ફર્મેશન પૉપ અપ પર હા પર ક્લિક કરો.
12. એઆરએન મેળવો: સ્વીકૃતિ સંદર્ભ નંબર અથવા ARN જનરેટ થવાની રાહ જુઓ.
 

GSTR 1: ફાઇલ કરવું તમારે શું ધ્યાનમાં રાખવાની જરૂર છે?

જ્યારે તમે તમારું GSTR 1 ફાઇલ કરો જે તમારા GST રિટર્નનો ભાગ છે ત્યારે યાદ રાખવા જેવી કેટલીક બાબતો છે.

1. ભૂલોથી બચવા માટે તમે સાચા GSTIN અને HSN કોડ્સ ઇન્પુટ કરો તેની ખાતરી કરો.
2. તપાસો કે ટ્રાન્ઝૅક્શન તમારા રાજ્યમાં છે અથવા તેમાં અન્ય રાજ્યોનો સમાવેશ થાય છે.
3. તમે સબમિટ કરતા પહેલાં અપલોડ કરેલા બિલને એડિટ કરી શકો છો પરંતુ એકવાર તે તમે તેને બદલી શકતા નથી. તમારે આગામી મહિનાની ફાઇલિંગ માટે રાહ જોવી પડશે.
4. સબમિટ કર્યા પછી તમે તમારા રિટર્નને સુધારી શકશો નહીં તેથી સચોટ બનો.
5. બધું એક જ વખત કરવાનું ટાળવા માટે પૂરેરા મહિનામાં બિલ અપલોડ કરો.
6. કેટલાક વ્યવસાયોને ડિજિટલ હસ્તાક્ષરની જરૂર છે, જ્યારે અન્ય વ્યવસાયો ઈ-હસ્તાક્ષર કરી શકે છે.
7. જો તમારા બિઝનેસનું લોકેશન બદલાય, તો લાગુ ટેક્સ પણ બદલાઈ શકે છે.
8. એકવાર પ્રાપ્તકર્તા વિગતો સ્વીકારે પછી, તમે ટૅક્સ બિલને બદલી શકતા નથી. પરંતુ તમે ઍડજસ્ટમેન્ટ માટે ક્રેડિટ નોટ અથવા સપ્લીમેન્ટરી બિલ જારી કરી શકો છો.
9. જીએસટીઆર 1 ભરવાનું સરળ બનાવવા માટે ત્રીજા પક્ષના સૉફ્ટવેરના વિકલ્પો ઉપલબ્ધ છે.

GSTR 1 કેવી રીતે સુધારવું?

એકવાર તમે GST રિટર્ન ફાઇલ કરો પછી તમે તેને બદલી શકતા નથી. જો તમે તમારા રિટર્નમાં કોઈ ભૂલ કરો છો તો તમે તેને રિટર્નમાં આગામી સમયગાળા માટે સુધારી શકો છો. ઉદાહરણ તરીકે જો તમે તમારા માર્ચ 2024 જીએસટીઆર 1 માં ભૂલ કરો છો તો તમે તેને એપ્રિલ 2024 અથવા પછી માટે જીએસટીઆર 1 માં ઠીક કરી શકો છો.

GSTR 1 દાખલ કરવાની છેલ્લી તારીખ?

GSTR 1 દાખલ કરવાની દેય તારીખ તમારા કુલ વેચાણ પર આધારિત છે:

1. જો તમારા વેચાણ ₹5 કરોડ સુધી હોય:

• તમે QRMP યોજના હેઠળ દર ત્રિમાસિકમાં રિટર્ન ફાઇલ કરી શકો છો.
• ત્રિમાસિક પછીની દેય તારીખ મહિનાની 13 મી તારીખ છે.

2. જો તમારા વેચાણ ₹5 કરોડથી વધુ હોય અથવા તમે QRMP સ્કીમનો ઉપયોગ ન કરવાનું પસંદ કરો છો:

• તમારે દર મહિને રિટર્ન ફાઇલ કરવું આવશ્યક છે.
• દેય તારીખ આગામી મહિનાની 11 તારીખ છે.

રૂ. 5 કરોડથી વધુના ટર્નઓવરવાળા બિઝનેસ માટે

રૂ. 5 કરોડ સુધીના ટર્નઓવરવાળા વ્યવસાયો માટે (ક્યુઆરએમપી યોજના)

13 એપ્રિલ 2025 જીએસટીઆર 1 વિલંબ ફી અને દંડ શું છે?

જીએસટીઆર 1 વિલંબ દાખલ કરવા માટે વિલંબ ફી નીચે મુજબ છે:

1. બિન શૂન્ય રિટર્ન માટે:

• વિલંબ ફી: દરરોજ ₹50 (સંબંધિત SGST/UTGST અધિનિયમ, 2017 હેઠળ CGST અધિનિયમ, 2017 અને ₹25 હેઠળ ₹25)
• મહત્તમ વિલંબ ફી:

         a. ₹1.5 કરોડ સુધીનું ટર્નઓવર: ₹2,000
         b. ₹1.5 કરોડ અને ₹5 કરોડ વચ્ચેનું ટર્નઓવર: ₹5,000
         c. ₹5 કરોડથી વધુનું ટર્નઓવર: ₹10,000

2. શૂન્ય રિટર્ન માટે:

• વિલંબ ફી: દરરોજ ₹20 (સંબંધિત SGST/UTGST અધિનિયમ, 2017 હેઠળ CGST અધિનિયમ, 2017 અને ₹10 હેઠળ ₹10)
• મહત્તમ વિલંબ ફી: ₹500

મૂળભૂત રીતે વિલંબ ફી દરરોજ ₹100 (નૉન-નીલ) અને ₹25 પ્રતિ દિવસ (નીલ) હતી, પરંતુ સીબીઆઈસીએ આ ફી ઘટાડીને જીએસટી રિટર્ન ફાઇલિંગમાં મદદ કરી છે. સીબીઆઇસીએ નોટિફિકેશન 20/2021 મુજબ જૂન 2021 થી મહત્તમ વિલંબ ફીનો સીબીઆઇસી મર્યાદિત કર્યો છે.
 

તારણ

જીએસટીઆર 1 એ વ્યવસાયો માટે તેમના વેચાણ અને આઉટગોઇંગ સપ્લાયને ટર્નઓવરના આધારે જરૂરી માસિક અથવા ત્રિમાસિક રૂપે જરૂરી જીએસટી હેઠળ રિપોર્ટ કરવા માટેનું એક મુખ્ય ફોર્મ છે. ₹5 કરોડ સુધીના ટર્નઓવર માટે ₹5 કરોડથી વધુના ટર્નઓવર માટે ત્રિમાસિક પછી મહિનાની 13 તારીખ સુધી ત્રિમાસિક ફાઇલિંગ કરી શકાય છે, તે આગામી મહિનાની 11 તારીખ સુધી છે. સચોટ વિગતો મહત્વપૂર્ણ છે કારણ કે સુધારા ફક્ત ભવિષ્યના રિટર્નમાં જ કરી શકાય છે. વિલંબિત સબમિશન માટે દંડ લાગુ પડે છે. GST પોર્ટલમાં લૉગ ઇન કરવા માટે તૈયાર કરો અને તમારા રિટર્નની સમીક્ષા કરો, પછી ડિજિટલ અથવા હસ્તાક્ષર સાથે સબમિટ કરો.