વ્યવસાયિક કર શું છે?

વ્યાવસાયિક કર, જોકે પગારદાર વ્યક્તિઓમાં વ્યાપક રીતે જાણીતો હોય છે, પણ ઘણીવાર ખોટી સમજવામાં આવે છે. પે-સ્લિપ પર કપાત તરીકે ગણવામાં આવે છે, ત્યારે ઘણા લોકોને આશ્ચર્ય થાય છે કે "પ્રોફેશનલ ટૅક્સ શું છે?" ચાલો તેનો અર્થ, એપ્લિકેશન અને મહત્વ સમજીએ.

પ્રોફેશનલ ટૅક્સનો અર્થ અને તેને કોણ વસૂલ કરે છે?

તેના નામથી વિપરીત, વ્યાવસાયિક કર ડૉક્ટરો અથવા વકીલો જેવા વ્યાવસાયિકો સુધી મર્યાદિત નથી. આ વ્યવસાયો, વેપાર અને રોજગાર પર વસૂલવામાં આવતો કર છે, જે પગારદાર વ્યક્તિઓ, વ્યવસાયો અને ફ્રીલાન્સર પર લાગુ પડે છે. ભારતમાં રાજ્ય સરકારો દ્વારા વસૂલવામાં આવતો, વ્યાવસાયિક કર આવક સ્લેબના આધારે બદલાય છે અને તે ભારતના અનુચ્છેદ 276 હેઠળ સંચાલિત કરવામાં આવે છે

કંપનીનો પ્રકાર. જો કે, બધા રાજ્યો આ કર લાગુ કરતા નથી.
રસપ્રદ રીતે, આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 16 હેઠળ વ્યાવસાયિક કર કપાતપાત્ર છે, જે તમારી કરપાત્ર આવક ઘટાડે છે.
 

પગારમાં પ્રોફેશનલ ટૅક્સ શું છે?

તમારી સેલેરી સ્લિપમાં પ્રોફેશનલ ટૅક્સ કપાત તરીકે દેખાય છે. તમારા એમ્પ્લોયર દ્વારા રાજ્ય-વિશિષ્ટ સ્લેબના આધારે માસિક રીતે તેની કપાત કરવામાં આવે છે અને તેને સંબંધિત રાજ્ય સરકારને ચૂકવવામાં આવે છે. ઉદાહરણ તરીકે, જો તમે કર્ણાટકમાં ₹25,000 થી વધુ કમાવો છો, તો ₹200 પ્રોફેશનલ ટૅક્સ તરીકે કપાત કરવામાં આવે છે.
 

સમગ્ર ભારતમાં પ્રોફેશનલ ટૅક્સ સ્લેબ

દરેક રાજ્યમાં પ્રોફેશનલ ટૅક્સ માટે તેના પોતાના નિયમો અને સ્લેબ દરો છે. અહીં એક ઝડપી દેખાવ છે:

કર્ણાટક

₹25,000: સુધીની આવક શૂન્ય
₹ 25,000: થી વધુ ₹ 200/મહિને

મહારાષ્ટ્ર

₹7,500: સુધી કમાતા પુરુષો શૂન્ય
₹10,000: થી વધુ ₹200/મહિને (વાર્ષિક ઍડજસ્ટમેન્ટ માટે ફેબ્રુઆરીમાં ₹300)

તમિલનાડુ

₹21,000: સુધીની આવક શૂન્ય
₹ 21,001 થી ₹ 30,000: થી ₹ 135/મહિને

આ સ્લેબ સંવૈધાનિક મર્યાદા મુજબ દર વર્ષે મહત્તમ ₹2,500 ની મર્યાદા સાથે સમગ્ર રાજ્યોમાં નોંધપાત્ર રીતે અલગ હોય છે.
 

પ્રોફેશનલ ટૅક્સ કોણ ચૂકવે છે?

1. કર્મચારીઓ: નિયોક્તાઓ કર્મચારીઓના પગારમાંથી પ્રોફેશનલ ટૅક્સ કપાત કરે છે અને તેને રાજ્ય સરકારને મોકલી આપે છે.
2. એમ્પ્લોયર/બિઝનેસ: વ્યવસાયો તેમના વેપાર પર વ્યાવસાયિક કર ચૂકવે છે અને તેના માટે નોંધણી કરાવવી આવશ્યક છે:

• પોતાના માટે એક પ્રોફેશનલ ટૅક્સ રજિસ્ટ્રેશન સર્ટિફિકેટ.
• તેમના કર્મચારીઓ વતી ટૅક્સ કપાત અને ચુકવણી કરવા માટે પ્રોફેશનલ ટૅક્સ નોંધણી પ્રમાણપત્ર.

ફ્રીલાન્સર અને સ્વ-રોજગાર ધરાવતા વ્યક્તિઓ: રાજ્ય-વિશિષ્ટ આવક થ્રેશહોલ્ડને આધિન.
 

વ્યાવસાયિક કર મુક્તિઓ

કેટલાક વ્યક્તિઓ અને સંસ્થાઓને રાજ્યના કાયદાના આધારે વ્યાવસાયિક કર ચૂકવવાથી મુક્તિ આપવામાં આવી છે. સામાન્ય છૂટમાં શામેલ છે:

• સશસ્ત્ર દળોના સભ્યો
• માનસિક અથવા શારીરિક વિકલાંગતા ધરાવતા વ્યક્તિઓ
• વિકલાંગ બાળકોના માતાપિતા
• વરિષ્ઠ નાગરિકો (65 વર્ષથી વધુ)
• ખાસ કરીને સરકારી યોજનાઓ હેઠળ કાર્યરત મહિલાઓ
• બદલી (અસ્થાયી) કામદારો

ઉદાહરણ તરીકે, કર્ણાટક માનસિક રીતે વિકલાંગ બાળકો અને અંધ વ્યક્તિઓના માતાપિતાને પ્રોફેશનલ ટૅક્સમાંથી મુક્તિ આપે છે.
 

પ્રોફેશનલ ટૅક્સની ઑનલાઇન ચુકવણી કેવી રીતે કરવી?

ડિજિટલ પ્લેટફોર્મ્સ સાથે વ્યવસાયિક ટૅક્સની ચુકવણી કરવી સરળ બની ગઈ છે. તમે પ્રોફેશનલ ટૅક્સની ઑનલાઇન ચુકવણી કેવી રીતે કરી શકો છો તે અહીં આપેલ છે:

1. તમારા રાજ્યના ટૅક્સ વિભાગની અધિકૃત વેબસાઇટની મુલાકાત લો.
2. પોતાની નોંધણી કરો (વ્યવસાયો માટે, જરૂરી પ્રમાણપત્રો મેળવો).
3. લૉગ ઇન કરો, જરૂરી ફોર્મ ભરો, અને તમારા ઇન્કમ સ્લેબના આધારે તમારા ટૅક્સની ગણતરી કરો.
4. ઉપલબ્ધ ઑનલાઇન ચુકવણી પદ્ધતિઓ દ્વારા ચુકવણી કરો.
5. પગારદાર વ્યક્તિઓ માટે, આ પ્રક્રિયાને એમ્પ્લોયર દ્વારા સંચાલિત કરવામાં આવે છે. સ્વ-રોજગાર ધરાવતા વ્યક્તિઓએ નોંધણી કરાવવી અને સીધી ચુકવણી કરવી આવશ્યક છે.
 

પ્રોફેશનલ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવું

વ્યવસાયો અને સ્વ-રોજગાર ધરાવતા વ્યક્તિઓએ સમયાંતરે પ્રોફેશનલ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવું આવશ્યક છે. ફ્રીક્વન્સી (માસિક, ત્રિમાસિક અથવા વાર્ષિક) રાજ્યના કાયદા પર આધારિત છે. સમયસીમા ચૂકી જવાને કારણે દંડ થઈ શકે છે.

ઉદાહરણ તરીકે, મહારાષ્ટ્રમાં:

• વિલંબિત રજિસ્ટ્રેશન: ₹5 પ્રતિ દિવસ
• વિલંબિત ચુકવણી: 1.25%-2% માસિક વ્યાજ
• વિલંબિત ફાઇલિંગ: ₹ 1,000 દંડ
   

પ્રોફેશનલ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલિંગ: પગલાં અને ટિપ્સ

1. જરૂરી વિગતો એકત્રિત કરો: ખાતરી કરો કે તમારી પાસે આવકની વિગતો અને ટૅક્સ ચુકવણીની રસીદ છે.
2. રાજ્ય ટૅક્સ પોર્ટલમાં લૉગ ઇન કરો: વ્યાવસાયિક કર વિભાગને ઍક્સેસ કરો.
3. રિટર્ન ફોર્મ ભરો: આવક, કપાત અને ચૂકવેલ ટૅક્સ દાખલ કરો.
4. સ્વીકૃતિ સબમિટ કરો અને સેવ કરો: તમારા રેકોર્ડ માટે આને રાખો.

વ્યવસાયિક કર શા માટે મહત્વપૂર્ણ છે?

વ્યાવસાયિક કર રાજ્ય આવક, ભંડોળ નાગરિક ઇન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચર અને વિકાસમાં ફાળો આપે છે. અનુપાલન એ વ્યવસાયિક કામગીરીને સરળ બનાવે છે, દંડ અથવા કાનૂની સમસ્યાઓને ટાળે છે.

બિન-અનુપાલનના પરિણામો

રજિસ્ટર, ચુકવણી અથવા રિટર્ન ફાઇલ કરવામાં નિષ્ફળતાના પરિણામે:

• નાણાંકીય દંડ: રાજ્ય દ્વારા ચકાસણી.
• બાકી રકમ પર વ્યાજ: વિલંબિત ચુકવણી માટે માસિક વ્યાજ.
• કાનૂની પરિણામો: પુનરાવર્તિત ઉલ્લંઘન એસ્કલેટ કરી શકે છે.

પ્રોફેશનલ ટૅક્સ મુક્તિ કેટેગરી

કેટલાક રાજ્યો અનન્ય છૂટ પ્રદાન કરે છે. ઉદાહરણ તરીકે:

• કર્ણાટક ગ્રામીણ વિસ્તારોમાં ચેરિટેબલ હૉસ્પિટલોને મુક્તિ આપે છે.
• તમિલનાડુ ધોરણ 12 સુધી શિક્ષણ આપવાથી શૈક્ષણિક સંસ્થાઓને મુક્તિ આપે છે.

તારણ

વ્યાવસાયિક કર, જ્યારે નાની કપાત, રાજ્યના વિકાસમાં નોંધપાત્ર ભૂમિકા ભજવે છે. પ્રોફેશનલ ટૅક્સ શું છે, તેના સ્લેબ અને અનુપાલનને સમજવાથી તમને આ ફરજિયાત યોગદાનને સરળતાથી નેવિગેટ કરવામાં મદદ મળી શકે છે. દંડથી બચવા અને સરળ ફાઇનાન્શિયલ પ્લાનિંગ સુનિશ્ચિત કરવા માટે હંમેશા તમારા રાજ્યના નિયમો પર અપડેટ રહો