નીલ આઇટીઆર ફાઇલિંગ શું છે અને તેને કેવી રીતે ફાઇલ કરવું?

જો તમારી કુલ આવક મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદાથી ઓછી હોય, તો આવકવેરા રિટર્ન (ITR) દાખલ કરવું ફરજિયાત નથી. છૂટની મર્યાદા પસંદ કરેલ કર વ્યવસ્થાના આધારે અલગ હોય છે.

જ્યારે કોઈ વ્યક્તિગત કરદાતાની આવક નાણાંકીય વર્ષ માટેની મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદાથી નીચે આવે છે, ત્યારે તેઓ આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 139(1) મુજબ કોઈપણ કર ચૂકવવા માટે જવાબદાર નથી. તેથી, તેમને આવકવેરા રિટર્ન દાખલ કરવાની જરૂર નથી, કારણ કે તેઓને કરવેરાથી મુક્તિ મળે છે. જોકે, જો તેઓ મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદાથી ઓછી આવક હોવા છતાં પણ રિટર્ન ફાઇલ કરે છે, તો તેને 'શૂન્ય રિટર્ન' કહેવામાં આવે છે'. જોકે શૂન્ય રિટર્ન ફાઇલ કરવું ફરજિયાત નથી, પરંતુ તેમાં લાભો હોય છે.

મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદા પસંદ કરેલ કર વ્યવસ્થાના આધારે અલગ હોય છે:
● જૂની કર વ્યવસ્થા:
● 60 વર્ષથી ઓછાના વ્યક્તિઓ માટે ₹ 2,50,000
● 60 થી 80 વર્ષની ઉંમરના વ્યક્તિઓ માટે ₹ 3,00,000
● 80 વર્ષથી વધુના વ્યક્તિઓ માટે ₹ 5,00,000
● નવી કર વ્યવસ્થા: ₹ 3,00,000 એ મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદા છે.

જો કે, જો ફરજિયાત ન હોય તો પણ, ITR ફાઇલ કરવાની સલાહ આપવામાં આવે છે. શૂન્ય રિટર્ન સબમિટ કરવું એ આવકવેરા વિભાગને સૂચવે છે કે તમારી પાસે એક વિશિષ્ટ નાણાંકીય વર્ષમાં કોઈ કરપાત્ર આવક ન હતી. આ લાભદાયી છે કારણ કે તે તમને ભવિષ્યમાં કર ઘટાડવા માટે કોઈપણ નુકસાનને આગળ વધારવાની મંજૂરી આપે છે.

શૂન્ય રિટર્ન ફાઇલ કરવામાં નિષ્ફળતા પરિણામે નુકસાન આગળ વધવામાં અસમર્થ બની શકે છે. વધુમાં, નીલ રિટર્ન દાખલ કરવા માટે કાયદા દ્વારા કેટલાક કરદાતાઓની જરૂર પડે છે. તેથી, ભવિષ્યની કોઈપણ જટિલતાઓને ટાળવા માટે આ જરૂરિયાતને પૂર્ણ કરવું જરૂરી છે.
 

શૂન્ય કર વળતર શું છે?

જ્યારે કરદાતા માટે કોઈ કર જવાબદારી ન હોય ત્યારે આઈટીઆર એક શૂન્ય આઈટીઆર માનવામાં આવે છે. જો આવક મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદાથી ઓછી હોય અથવા જો ચોખ્ખી કુલ આવક કપાત અને મુક્તિ પછી પણ થ્રેશહોલ્ડ હેઠળ રહે તો આ થઈ શકે છે. વધુમાં, જો સેક્શન 87A હેઠળ છૂટનો દાવો કર્યા પછી કુલ કરની જવાબદારી શૂન્ય થઈ જાય, તો પણ ફાઇલ કરેલ રિટર્નને શૂન્ય ITR માનવામાં આવે છે. આ શબ્દ દર્શાવે છે કે તે ચોક્કસ વર્ષ માટે કરદાતા દ્વારા કોઈ કર ચૂકવવામાં આવતો નથી.

મારે નીલ રિટર્ન ક્યારે ફાઇલ કરવું જોઈએ?

આવકના પુરાવા તરીકે આવકવેરા રિટર્નનો ઉપયોગ કરવા માટે

જો તમે માત્ર શરૂઆત કરી રહ્યા છો અને તમારી આવક કરપાત્ર મર્યાદાથી નીચે આવે છે, પરંતુ તમે હજુ પણ રેકોર્ડ જાળવવા માંગો છો, તો આવકવેરા રિટર્ન ભરવાનું વિચારો. તેઓ વિઝા માટે અરજી કરતી વખતે અથવા પાસપોર્ટ મેળવતી વખતે વિવિધ પરિસ્થિતિઓમાં આવકના પુરાવા તરીકે કાર્ય કરી શકે છે.

જો તમે ઘણા વર્ષોથી ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરી રહ્યા હોવ અને આ વર્ષની ટૅક્સેબલ મર્યાદાથી નીચે શોધી રહ્યા હોવ, તો પણ આમ કરવાનું ચાલુ રાખવાની સલાહ આપવામાં આવે છે. આ માત્ર રેકોર્ડ જાળવવામાં મદદ કરતું નથી પરંતુ આવકવેરા વિભાગ દ્વારા ચકાસણીના કિસ્સામાં સાવચેતીના પગલાં તરીકે પણ કાર્ય કરે છે.

રિફંડનો ક્લેઇમ કરવા માટે

જ્યારે તમારી કુલ આવક કપાત પહેલાં કરપાત્ર મર્યાદાથી વધી શકે છે, ત્યારે પોતાની કપાત ન્યૂનતમ મુક્તિ મર્યાદાથી ઓછી હોઈ શકે છે. જો તમે ટીડીએસ દ્વારા જરૂરી કરતાં વધુ કર ચૂકવ્યા છે, તો રિફંડનો ક્લેઇમ કરવા માટે ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ભરવું આવશ્યક છે.
 

હું ઑનલાઇન નિલ રિટર્ન કેવી રીતે ભરી શકું?

નીલ આઇટીઆર ફાઇલ કરવાથી નિયમિત આઇટીઆર ફાઇલ કરવાની સમાન પ્રક્રિયા મળે છે અને આ પગલાંઓ સાથે ઑનલાઇન કરી શકાય છે:

ખાતરી કરો કે તમારી પાસે જરૂરી દસ્તાવેજો છે: PAN, બેંક એકાઉન્ટની વિગતો, પગારની માહિતી, આધાર, ફોર્મ 16 અને ઇન્વેસ્ટમેન્ટની વિગતો.
તમારા રજિસ્ટર્ડ યૂઝર ID અને પાસવર્ડનો ઉપયોગ કરીને ઇન્કમ ટૅક્સ વિભાગની અધિકૃત વેબસાઇટ પર લૉગ ઇન કરો.
ઇ-ફાઇલિંગ વિભાગ પર નેવિગેટ કરો.    
તમારી આવક અને કપાતની વિગતો દાખલ કરો.
જો તમારી આવક શૂન્ય હોય તો કોઈ કર જવાબદારી દર્શાવતી સિસ્ટમ ઑટોમેટિક રીતે તમારા આવકવેરાની ગણતરી કરશે. તમારું રિટર્ન ઇન્કમ ટૅક્સ વિભાગમાં સબમિટ કરો.    
તમારી ITR-V ને CPC બેંગલુરુમાં મોકલીને અથવા તમારા ITR ને ઇ-વેરિફાઇ કરીને ઇ-ફાઇલિંગ પ્રક્રિયા પૂર્ણ કરો.
 

નીલ ITR ફાઇલ કરવાના ફાયદાઓ શું છે?

શૂન્ય રિટર્ન ફાઇલ કરવાથી માત્ર એક કાર્ય પૂર્ણ કરતા આગળ ઘણા ફાયદાઓ મળે છે:

વિઝા એપ્લિકેશનો: કેટલાક દેશોમાં વિઝા એપ્લિકેશન પ્રક્રિયાના ભાગ રૂપે ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્નની જરૂર પડી શકે છે.
    
ઍડ્રેસનો પુરાવો: પાસપોર્ટ એપ્લિકેશન માન્ય ઍડ્રેસના પુરાવા તરીકે ITR અથવા મૂલ્યાંકન ઑર્ડર સ્વીકાર કરે છે.
    
લોનની પાત્રતા: લોન એપ્લિકેશનને ઘણીવાર નાણાંકીય સ્થિરતા અને પાત્રતાના પુરાવા તરીકે ITR કૉપીની જરૂર પડે છે, જે અનપેક્ષિત નાણાંકીય જરૂરિયાતો માટે તૈયારી સુનિશ્ચિત કરે છે.
    
રિફંડ ક્લેઇમ: બેંકો ડિપોઝિટમાંથી વ્યાજ પર ટીડીએસ ઘટાડી શકે છે. આઇટીઆર ફાઇલ કરવાથી વધારાની કપાત પર રિફંડ ક્લેઇમ કરી શકાય છે.
    
ફ્રીલાન્સર રિફંડ: જો TDS ફ્રીલાન્સ ચુકવણીઓમાંથી કાપવામાં આવે છે, તો જો ટેક્સ બ્રૅકેટમાં ન હોય તો રિફંડનો દાવો કરવા માટે ITR ભરવું જરૂરી છે.
 

ટીડીએસ કમ્પ્લાયન્સ: સેક્શન 206AB નૉન-ફાઇલર માટે ઉચ્ચ ટીડીએસ દરો ફરજિયાત કરે છે, જે રિટર્ન ફાઇલ કરવાના મહત્વ પર ભાર આપે છે.
    
આવક ટ્રેકિંગ: ₹2.5 લાખથી ઓછી આવક સાથે પણ આઇટીઆર ફાઇલ કરવાથી ક્રોનૉલૉજિકલ આવકના રેકોર્ડ જાળવવામાં મદદ મળે છે.
    
વિદેશી સંપત્તિ રિપોર્ટિંગ: આવકના સ્તરને ધ્યાનમાં લીધા વિના, વિદેશી સંપત્તિ ધરાવતા વ્યક્તિઓ માટે ફરજિયાત આઇટીઆર ફાઇલિંગ.
    
લૉસ કૅરીફૉરવર્ડ: નિયમિત આઇટીઆર ફાઇલિંગ ભવિષ્યના ઑફસેટિંગ માટે સ્ટૉક માર્કેટમાં થયેલા નુકસાનને આગળ લઈ જવામાં સક્ષમ બનાવે છે.
 

શું હું નીલ રિટર્ન દાખલ કર્યા વગર જઈ શકું છું?

આવકવેરા રિટર્ન દાખલ કરવું એ તે વ્યક્તિઓ માટે જરૂરી છે જેની કુલ આવક મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદાને પાર કરે છે. તેમ છતાં, જો તમારી કુલ આવક આ મર્યાદાથી નીચે હોય તો પણ તમારે તમારું ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવું જોઈએ, કારણ કે તે તમને ઉપર ઉલ્લેખિત લાભોને ઍક્સેસ કરવામાં સક્ષમ બનાવે છે.

ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવાની નિયત તારીખ

વ્યક્તિઓએ મૂલ્યાંકન વર્ષના 31 જુલાઈ સુધીમાં શૂન્ય રિટર્ન ફાઇલ કરવું જરૂરી છે. નિયમિત રિટર્ન માટે શૂન્ય ITR ફાઇલ કરવાની સમયસીમા સમાન છે. જોકે, જો નિયત તારીખ પછી શૂન્ય રિટર્ન ફાઇલ કરવામાં આવે છે, તો તેને વિલંબિત રિટર્ન માનવામાં આવશે. શૂન્ય રિટર્નની વિલંબિત ફાઇલિંગના કિસ્સામાં, કોઈ વિલંબિત ફાઇલિંગ ફી વસૂલવામાં આવશે નહીં.

તારણ

નિષ્કર્ષમાં, જો તમારી પાસે કોઈ ટૅક્સ જવાબદારી ન હોય તો પણ, ITR ફાઇલ કરવાના મૂલ્યને ઓછું કરવું જરૂરી છે. આ બ્લૉગમાં દર્શાવ્યા મુજબ, શૂન્ય કર જવાબદારી સાથે ITR સબમિટ કરવાથી અનેક ફાયદાઓ મળી શકે છે. કરની જવાબદારીઓ પૂર્ણ કરવા ઉપરાંત, તે આવકના મહત્વપૂર્ણ પુરાવા તરીકે કાર્ય કરે છે, જે પાસપોર્ટ એપ્લિકેશનો, વિઝા વિનંતીઓ અથવા લોન એપ્લિકેશનો જેવા વિવિધ ફાઇનાન્શિયલ ટ્રાન્ઝૅક્શનની સુવિધા આપે છે. તેથી, ટૅક્સની જવાબદારીને ધ્યાનમાં લીધા વિના, ITR ફાઇલ કરવાથી તમારી જરૂર પડે ત્યારે સરળતાથી ઉપલબ્ધ વિશ્વસનીય ફાઇનાન્શિયલ રેકોર્ડ સુનિશ્ચિત થાય છે.