સ્વૈચ્છિક ભવિષ્ય ભંડોળ શું છે?

પરિચય

વ્યક્તિઓ માટે વિવિધ રોકાણ માર્ગો ઉપલબ્ધ છે. રોકાણકારો પસંદગી માટે સ્પોઇલ્ટ છે. જો કે, કેટલાક વ્યક્તિઓ માટે કેટલાક રોકાણ વિકલ્પો અનુકૂળ છે. પગારદાર કર્મચારીઓ માટે સ્વૈચ્છિક ભવિષ્ય ભંડોળ એ આવું એક રોકાણ વિકલ્પ છે. 

સ્વૈચ્છિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ એ રોકાણકારો છે જેઓ ઓછા જોખમની ક્ષમતા સાથે ઉચ્ચ વળતર અને કર લાભો મેળવે છે.
 

VPF શું છે: પાત્રતા, VPF કેવી રીતે ખોલવું?

VPF (વૉલન્ટરી પ્રોવિડન્ટ ફંડ) શું છે?

સ્વૈચ્છિક ભવિષ્ય નિધિ એ કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ (ઇપીએફ) ની સરકાર દ્વારા સમર્થિત વિસ્તરણ છે. જો કે, વીપીએફમાં યોગદાન ફરજિયાત નથી અને ઇપીએફ યોગદાન ઉપરાંત છે. વીપીએફનું યોગદાન ઇપીએફમાં ફરજિયાત બાર ટકા ટકા કર્મચારીનું યોગદાન ઉપરાંત છે. નિયોક્તા કર્મચારીના વીપીએફ ખાતાંમાં યોગદાન આપવા માટે જવાબદાર નથી. 

ભારત સરકાર દરેક નાણાંકીય વર્ષની શરૂઆતમાં સ્વૈચ્છિક ભવિષ્ય ભંડોળ માટે વ્યાજ દર નક્કી કરે છે. સ્વૈચ્છિક ભવિષ્ય ભંડોળની ન્યૂનતમ પાંચ વર્ષની મુદત છે. સામાન્ય રીતે, વ્યાજ દર EPF સમાન હોય છે. મહત્તમ વીપીએફ યોગદાન એ વ્યક્તિના મૂળભૂત પગાર અને પ્રિયતા ભથ્થું સૌ ટકા છે. કોઈ વ્યક્તિ પાંચ વર્ષ પૂર્ણ કરતા પહેલાં યોગદાનને સમાપ્ત અથવા બંધ કરી શકતા નથી. 
 

સ્વૈચ્છિક ભવિષ્ય ભંડોળમાં કોણ રોકાણ કરી શકે છે?

સ્વૈચ્છિક ભવિષ્ય ભંડોળ ઇપીએફનો પેટા-સ્થળ છે. તેથી, ફક્ત પગારદાર વ્યક્તિઓ જ વીપીએફમાં રોકાણ કરી શકે છે. રોકાણ માટે પાત્ર થવા માટે પગારદાર કર્મચારીને ચોક્કસ પગાર એકાઉન્ટમાં સમયસર ચુકવણી પ્રાપ્ત થવી આવશ્યક છે. 

VPF એકાઉન્ટ કેવી રીતે ખોલવું

સ્વૈચ્છિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ એકાઉન્ટ ખોલવા માટે કર્મચારીએ નીચેના પગલાંઓને અનુસરવું આવશ્યક છે.
 
1. પગારથી વધારાની કપાત માટે કર્મચારીએ નિયોક્તાને લેખિત વિનંતી સાથે શરૂઆત કરવી આવશ્યક છે. 

2. કર્મચારીએ નિયોક્તાને વ્યક્તિગત વિગતો અને માસિક ઇન્વેસ્ટમેન્ટ રકમ પ્રદાન કરવી આવશ્યક છે.

3. કર્મચારી વર્તમાન નાણાંકીય વર્ષ દરમિયાન કોઈપણ સમયે VPF એકાઉન્ટ ખોલી શકે છે. જો કે, નિયોક્તાઓ કર્મચારીઓને નાણાંકીય વર્ષની શરૂઆતમાં રોકાણ શરૂ કરવાની સલાહ આપે છે. 

વીપીએફ પાત્રતા

સ્વૈચ્છિક ભવિષ્ય નિધિ યોગદાન ખાસ કરીને પગારદાર કર્મચારીઓ માટે છે જેમને માસિક આવક મળે છે. કર્મચારી ખાનગી અથવા જાહેર ક્ષેત્રમાં હોઈ શકે છે. 

VPF એકાઉન્ટ ખોલવા માટે જરૂરી ડૉક્યૂમેન્ટ.

સ્વૈચ્છિક ભવિષ્ય ભંડોળ ખાતું ખોલવા માટે કર્મચારીને નીચેના દસ્તાવેજોની જરૂર પડશે.

● કંપનીની વિગતવાર પ્રોફાઇલ
● બિઝનેસ રજિસ્ટ્રેશન સર્ટિફિકેટ
● નિર્ધારિત ફોર્મમાં ફોર્મ 24 અને ફોર્મ 49
● નાણાં મંત્રાલય (એમઓએફ) સાથે કંપની નોંધણી પ્રમાણપત્ર
● જો સંસ્થા 'એસડીએન બીએચડી' હોય તો સંગઠનના મેમોરેન્ડમ અને લેખ'.

જો VPF એકાઉન્ટ ખોલવા માટે અતિરિક્ત ડૉક્યૂમેન્ટ સબમિટ કરવાની જરૂર હોય તો કર્મચારીઓ એમ્પ્લોયર સાથે વેરિફાઇ કરી શકે છે.

સ્વૈચ્છિક ભવિષ્ય ભંડોળના લાભો

સ્વૈચ્છિક ભવિષ્ય ભંડોળ ખાતાઓનો પ્રાથમિક લાભ એ છે કે તે મુક્તિ-મુક્તિ-મુક્તિ (ઇઇઇ) શ્રેણી હેઠળ આવે છે, દા.ત., રોકાણ, આવક અને પરિપક્વતા પર કર મુક્તિ આપે છે. તેથી, સ્વૈચ્છિક ભવિષ્ય નિધિ રોકાણો નોંધપાત્ર વળતર મેળવે છે, અને કર્મચારીઓ કર લાભોનો આનંદ માણી શકે છે.  

સ્વૈચ્છિક ભવિષ્ય ભંડોળના અન્ય લાભો નીચે મુજબ છે.

a. ઇન્વેસ્ટમેન્ટની સુરક્ષા
ખાનગી સંસ્થાઓ દ્વારા ઑફર કરવામાં આવતા અન્ય રોકાણના વિકલ્પો સામે સ્વૈચ્છિક પ્રોવિડન્ટ ફંડનું યોગદાન સુરક્ષિત છે. ભારત સરકાર આ યોજનાને ચલાવે છે તેથી ડિફૉલ્ટ જોખમ બેદરકારી છે. તે ઓછા જોખમની ક્ષમતા ધરાવતા રોકાણકારો માટે આદર્શ છે. 

બી. ઇન્વેસ્ટમેન્ટમાંથી રિટર્ન
છેલ્લા કેટલાક નાણાંકીય વર્ષોમાં, વીપીએફ યોજના હેઠળનો વ્યાજ દર વાર્ષિક આઠ ટકાની નજીક રહ્યો છે. અન્ય ફિક્સ્ડ-ઇન્કમ સાધનોની તુલનામાં વ્યાજ દર ખૂબ જ રિવૉર્ડિંગ છે. વધુમાં, વીપીએફનું યોગદાન એક લાંબા ગાળાનું રોકાણ છે, અને રોકાણકારોને કમ્પાઉન્ડિંગની શક્તિથી લાભ મળે છે. 

c. ટ્રાન્ઝૅક્શનની સરળતા 
VPF એકાઉન્ટ ખોલવાની પ્રક્રિયા સરળ અને ઝંઝટ-મુક્ત છે. કર્મચારીઓ વર્તમાન EPF એકાઉન્ટનો ઉપયોગ VPF એકાઉન્ટ તરીકે પણ કરી શકે છે. ઇપીએફ એકાઉન્ટ વગરના કર્મચારીઓ એમ્પ્લોયરની ફાઇનાન્સ ટીમને રજિસ્ટ્રેશન ફોર્મ સબમિટ કરી શકે છે. 

d. રોજગારમાં ફેરફાર 
રોજગારમાં ફેરફારના કિસ્સામાં ટ્રાન્સફરની પ્રક્રિયા સરળ છે. કર્મચારી VPF એકાઉન્ટને અગાઉથી વર્તમાન નોકરીદાતાને આગળ લઈ જઈ શકે છે. 

ઇ. બચતની આદત 
વીપીએફ બચતને પ્રોત્સાહિત કરે છે કારણ કે તેમાં પાંચ વર્ષ માટે સતત માસિક રોકાણની જરૂર પડે છે. વધુમાં, ઉપાડ પર પ્રતિબંધો છે. તેથી, તે નાણાંકીય શિસ્તને શીખવે છે અને રોકાણકારોમાં બચતને પ્રોત્સાહિત કરે છે. 

PF વર્સેસ EPF વર્સેસ VPF

PF, EPF અને VPF વચ્ચેનો તફાવત નીચે મુજબ છે.

VPF હેઠળ ઉપલબ્ધ ટૅક્સ લાભો

સ્વૈચ્છિક ભવિષ્ય ભંડોળમાંથી આવક અને પરિપક્વતાની રકમ કર મુક્તિ છે. વધુમાં, તમે VPF માં રોકાણ માટે કર મુક્તિનો ક્લેઇમ પણ કરી શકો છો. કર્મચારીઓ આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 80C હેઠળ ₹1.50 લાખના કર લાભોનો દાવો કરી શકે છે. 

રોકાણ પર મેળવેલ વ્યાજ પર કર મુક્તિ મળે છે. જોકે વ્યાજ દર 9 અને વાર્ષિક અડધા ટકાથી વધુ હોય, તો પણ આવક કરપાત્ર છે.

વીપીએફનો વ્યાજ દર

ભારત સરકાર વીપીએફ રોકાણ માટે વ્યાજ દર નક્કી કરે છે. તેઓ ભારતીય રિઝર્વ બેંકના રેપો દરોને અનુરૂપ દર વર્ષે વ્યાજ દરની સમીક્ષા કરે છે. સામાન્ય રીતે, EPF અને VPF માટેનો વ્યાજ દર સમાન છે. નાણાંકીય વર્ષ 2023-2024 માટે વીપીએફ વ્યાજ દર વાર્ષિક 8.1% છે. પાછલા કેટલાક વર્ષોમાં વ્યાજ દરોનો સારાંશ નીચે જુઓ.

વીપીએફના નિયમો અને નિયમો

સ્વૈચ્છિક ભવિષ્ય ભંડોળમાં રોકાણ કેટલાક નિયમો અને નિયમોને આધિન છે. દરેક કર્મચારી અને નિયોક્તાએ નીચેની શરતોનું પાલન કરવું આવશ્યક છે.

એ. વીપીએફ એકાઉન્ટમાં મહત્તમ કર્મચારીનું યોગદાન મૂળભૂત પગાર અને પ્રિય ભથ્થુંની સો ટકા છે.

બી. ભારત સરકાર નાણાંકીય વર્ષની શરૂઆતમાં વીપીએફ યોગદાન પર વ્યાજ દર નિર્ધારિત કરે છે. પાછલા વર્ષોની તુલનામાં દર બદલાઈ શકે છે.

c. માત્ર કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ સંગઠન (EPFO) હેઠળ કંપનીઓ સાથે કાર્યરત વ્યક્તિઓ જ VPF એકાઉન્ટ ખોલી શકે છે. અસંગઠિત ક્ષેત્રોમાં કાર્યરત વ્યક્તિઓ VPF એકાઉન્ટ ખોલી શકતા નથી.

d. વ્યક્તિઓ નાણાંકીય વર્ષ દરમિયાન કોઈપણ સમયે VPF એકાઉન્ટ ખોલી શકે છે. જો કે, કોઈ કર્મચારી પાંચ વર્ષ સુધી વીપીએફમાં રોકાણ રોકી શકતા નથી. રોકાણકાર પાંચ વર્ષ પૂર્ણ થાય તે પહેલાં રોકાણને રોકી શકતા નથી. 

ઇ. ઇમરજન્સીના કિસ્સામાં, ઇન્વેસ્ટર આંશિક ઉપાડનો વિકલ્પ પસંદ કરી શકે છે. આંશિક ઉપાડ લોનના રૂપમાં છે. જો મેચ્યોરિટી સમયગાળા પહેલાં રકમ ઉપાડવામાં આવે તો ઉપાડવામાં આવેલી રકમ ટેક્સ લાગુ પડે છે.

એ. સંપૂર્ણ રોકાણની રકમ ઉપાડવાનો વિકલ્પ મેચ્યોરિટી પર ઉપલબ્ધ છે. પરિપક્વતા નિવૃત્તિ અથવા રાજીનામુંનો સમય છે, જે પહેલાં હોય તે. 

g. રોજગારમાં ફેરફારના કિસ્સામાં, વ્યક્તિઓ પાછલા રોજગારદાતા પાસેથી તેમના સ્વૈચ્છિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ યોગદાનને વર્તમાનમાં ટ્રાન્સફર કરી શકે છે. 

એચ. જો કર્મચારી અથવા પ્રાથમિક ખાતાધારક મૃત્યુ પામે છે, તો કાનૂની વારસદાર અથવા નૉમિનીને સંચિત કુલ રકમ પ્રાપ્ત થશે.
 

વીપીએફ એકાઉન્ટમાંથી પૈસા ઉપાડવાની પ્રક્રિયા.

કર્મચારીઓ કોઈપણ ઇમરજન્સીના કિસ્સામાં સ્વૈચ્છિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ એકાઉન્ટમાંથી ફંડ ઉપાડી શકે છે. ઝંઝટ-મુક્ત ઉપાડની ખાતરી કરવા માટે કર્મચારીએ નીચેના પગલાંઓને અનુસરવું આવશ્યક છે – 

1. કર્મચારીઓએ વિનંતી પત્ર સબમિટ કરવું આવશ્યક છે અને વીપીએફ ઉપાડ માટે ફોર્મ-31 ભરવું આવશ્યક છે. ફોર્મ-31 સરકારી પોર્ટલ પર ઉપલબ્ધ છે. વૈકલ્પિક રીતે, નિયોક્તાની માનવ સંસાધન (એચઆર) ટીમ તે જ પ્રદાન કરી શકે છે. 

2. કર્મચારીએ કર્મચારીની વિગતો, ટપાલનું સરનામું, પીએફ નંબર અને બેંકની વિગતો જેવા તમામ આવશ્યક દસ્તાવેજો સબમિટ કરવાના રહેશે. કર્મચારીએ બધા દસ્તાવેજો સ્વ-પ્રમાણિત કરવાના રહેશે. 

3. છેલ્લે, કર્મચારીએ રદ કરેલ ચેક પણ સબમિટ કરવો આવશ્યક છે.

જો કે, સ્વૈચ્છિક ભવિષ્ય ભંડોળમાંથી ઉપાડ માત્ર અસાધારણ અને અણધાર્યા સંજોગોમાં જ થાય છે. આમાં શામેલ છે

1. એકાઉન્ટ ધારક અથવા બાળકોના તબીબી બિલની ચુકવણી.
2. ખાતાધારકનું લગ્ન અથવા ઉચ્ચ શિક્ષણ.
3. ઘર બનાવવા માટે નવું ઘર અથવા જમીન ખરીદવા માટે

તારણ

જ્યારે સ્વૈચ્છિક ભવિષ્ય ભંડોળમાં રોકાણ ઈપીએફ રોકાણો તરીકે લોકપ્રિય નથી, પરંતુ તે પગારદાર વ્યક્તિઓ માટે એક આકર્ષક સાધન છે. વધુમાં, કર્મચારી પાસે ન્યૂનતમ રોકાણ નક્કી કરવાની અધિકાર છે. તેથી, તે કર્મચારી માટે બોજ નથી પરંતુ સમયાંતરે બચતને પ્રોત્સાહિત કરે છે. 

રોકાણકારો ઘણીવાર ઇક્વિટી સાધનો સાથે પ્રોવિડન્ટ ફંડ્સમાંથી રિટર્નની તુલના કરે છે. જો કે, પ્રોવિડન્ટ ફંડ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ ઓછા જોખમ અને ટૅક્સ-સેવિંગ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટ છે.