टैक्स राइट-ऑफ क्या है और यह कैसे काम करता है?

टैक्स राइट ऑफ क्या है

अगर आप टैक्स लेखन के लिए पूर्ण उत्तर चाह रहे हैं, तो आपको यह जानना चाहिए कि भारत सरकार विशिष्ट इन्वेस्टमेंट या खर्चों पर कटौतियों या छूट की अनुमति देकर टैक्स योग्य आय को कम करती है. 

आयकर अधिनियम अनेक कटौतियों को निर्दिष्ट करता है जो विशिष्ट निवेश या व्यवहार को बढ़ावा देने के लिए उद्देशित हैं. लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी, चैरिटी योगदान, विशिष्ट कंपनी के खर्च और प्रोविडेंट फंड के भुगतान में योगदान भारत में सभी सामान्य टैक्स लेखन हैं. 

अपनी टैक्स योग्य आय को कम करके, व्यक्ति और कॉर्पोरेशन सरकार को देने वाले टैक्स की राशि को कम कर सकते हैं. 

टैक्स राइट-ऑफ कैसे काम करता है?

भारत में कर लेखन व्यक्तियों और निगमों को उनके समग्र राजस्व से कुछ लागत या निवेश की कटौती करने में सक्षम बनाकर कर योग्य आय को कम करता है. आयकर अधिनियम कई उपबंधों में इस कटौती की अनुमति देता है. अब जब आपने टैक्स लेखन परिभाषा का पता लगाया है, आपको समझना होगा कि यह आमतौर पर कैसे काम करता है:

सही कटौतियों का पता लगाना:

आयकर अधिनियम द्वारा अनुमत सटीक कटौतियों को पहचानना करदाताओं के लिए महत्वपूर्ण है. इनमें अन्य बातों के साथ, लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम, ट्यूशन, होम लोन पर ब्याज़, प्रॉविडेंट फंड के योगदान और चैरिटी योगदान शामिल हो सकते हैं.

रिकॉर्ड रखना और रिपोर्ट करना:

स्वीकार्य व्यय या निवेश सिद्ध करने के लिए, करदाताओं को उचित रिकॉर्ड रखने होंगे, जैसे प्राप्तियां या प्रमाणपत्र. टैक्स रिव्यू के दौरान, यह पेपरवर्क चेक करने की आवश्यकता हो सकती है.

आपके टैक्स रिटर्न में कटौती जोड़ रहे हैं:

जब लोग अपना वार्षिक आयकर रिटर्न दाखिल करते हैं, तो वे कटौतियों को सूचीबद्ध करते हैं कि उन्हें फॉर्म के उपयुक्त वर्गों में बनाने की अनुमति दी जाती है. उनकी समग्र टैक्स योग्य आय को परिणामस्वरूप कम किया जाता है.

कर योग्य आय का आकलन

करदाताओं को सभी अनुमत कटौतियां लेने के बाद अपनी कर योग्य आय मिलती है. इसके बाद, संबंधित इनकम टैक्स स्लैब का उपयोग करके टैक्स लायबिलिटी की गणना की जाती है.

कर दायित्व को कम करना

करदाता की कुल टैक्स देयता को कम करना टैक्स लेखन का मुख्य लाभ है. 

कुछ सामान्य टैक्स राइट-ऑफ क्या हैं?

लोगों के लिए कर कटौतियों के विवरण को समझना महत्वपूर्ण है ताकि वे अपने धन के बारे में स्मार्ट निर्णय ले सकें. भारत में सात लोकप्रिय टैक्स राइट-ऑफ हैं जिनके बारे में आपको पता होना चाहिए.

स्व-व्यवसायी निर्धारितियों के लिए टैक्स राइट-ऑफ

स्व-व्यवसायी निर्धारितियों (फ्रीलांसर, कंसल्टेंट, प्रोफेशनल और छोटे बिज़नेस मालिक) के लिए, टैक्स राइट-ऑफ आमतौर पर वैध बिज़नेस खर्चों को दर्शाते हैं जो टैक्स योग्य लाभ को कम करते हैं. अंडरलाइंग आइडिया आसान है: आपको निवल आय पर टैक्स लगाया जाता है, सकल रसीदों पर नहीं, बशर्ते कि खर्च वास्तविक, उचित रूप से समर्थित और बिज़नेस के उद्देश्यों के लिए किए जाते हों.

स्व-व्यवसायी निर्धारितियों के लिए आम राइट-ऑफ में अक्सर शामिल होते हैं:

• कार्यस्थल की लागत: ऑफिस रेंट, कोवर्किंग फीस, रिपेयर, मेंटेनेंस, यूटिलिटीज़ (केवल बिज़नेस शेयर, अगर मिक्स-यूज़ होता है).
• कम्युनिकेशन और टेक: इंटरनेट बिल, फोन के खर्च, लैपटॉप, पेरिफेरल, सॉफ्टवेयर सब्सक्रिप्शन (आनुपातिक बिज़नेस उपयोग).
• प्रोफेशनल लागत: अकाउंटेंट फीस, कानूनी फीस, प्रोफेशनल मेंबरशिप, सर्टिफिकेशन, काम से जुड़े ट्रेनिंग.
• मार्केटिंग और ग्रोथ: वेबसाइट की लागत, विज्ञापन खर्च, पोर्टफोलियो डिजाइन, क्लाइंट अधिग्रहण टूल्स.
• बिज़नेस के उद्देश्यों के लिए यात्रा: कार्य से संबंधित यात्रा और परिवहन, जहां रिकॉर्ड और उद्देश्य स्पष्ट हैं.
• स्टाफ और आउटसोर्स्ड सपोर्ट: डिज़ाइनर, डेवलपर, एडिटर, वर्चुअल असिस्टेंट को भुगतान, उचित डॉक्यूमेंटेशन और टैक्स अनुपालन के अधीन, जहां लागू हो.
• एसेट पर डेप्रिसिएशन: बिज़नेस के लिए उपयोग किए जाने वाले पात्र एसेट को एक बार के खर्च के बजाय डेप्रिसिएशन के माध्यम से क्लेम किया जा सकता है.

एक प्रैक्टिकल गार्डरेल: जब वे समझाने में आसान हो जाते हैं तो राइट-ऑफ सर्वश्रेष्ठ काम करते हैं. अगर कोई खर्च व्यक्तिगत लगता है, तो इसे बाहर रखें (या उचित आधार और पेपरवर्क के साथ केवल बिज़नेस भाग का क्लेम करें).

नई और पुरानी टैक्स व्यवस्थाओं में टैक्स राइट-ऑफ

टैक्स राइट-ऑफ की उपलब्धता और उपयोगिता इस बात पर निर्भर करती है कि आप पुरानी व्यवस्था के तहत टैक्स की गणना कर रहे हैं या नई व्यवस्था के तहत टैक्स की गणना कर रहे हैं. अंतर न केवल टैक्स स्लैब के बारे में है, बल्कि इसके बारे में भी है कि कटौती और छूट की अनुमति है.

पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत

• आमतौर पर कटौतियों और छूटों के व्यापक सेट की अनुमति देता है (शर्तों के अधीन), जिसमें चैप्टर VI-A कटौतियों और सैलरी स्ट्रक्चर से जुड़ी कुछ सामान्य छूट शामिल हो सकती है (जहां प्रासंगिक हो).
• स्व-व्यवसायी निर्धारितियों के लिए, बिज़नेस एक्सपेंस राइट-ऑफ प्रासंगिक होते हैं, जहां आय की गणना "बिज़नेस या प्रोफेशन से लाभ और लाभ" के तहत की जाती है, और पात्र खर्चों के बाद लाभ की गणना की जाती है.

नई टैक्स व्यवस्था के तहत

• आमतौर पर कम स्लैब दरें प्रदान करते हैं, लेकिन कम कटौती और छूट के साथ.
• हालांकि, दो विचारों को अलग करना महत्वपूर्ण है:
  • कटौतियां/छूट (अक्सर नई व्यवस्था के तहत प्रतिबंधित), और
  • बिज़नेस एक्सपेंस राइट-ऑफ (जो आमतौर पर बिज़नेस की आय की गणना करने से संबंधित है और अभी भी लागू हो सकता है, इस आधार पर कि आय को कैसे वर्गीकृत और गणना की जाती है).

इसलिए, मुख्य रूप से वर्गीकरण है: अगर आपकी आय को बिज़नेस/प्रोफेशनल आय के रूप में माना जाता है, तो लाभ प्राप्त करने के लिए इस्तेमाल किए जाने वाले अनुमत खर्च अभी भी महत्वपूर्ण हो सकते हैं - जबकि व्यवस्था का विकल्प मुख्य रूप से ऐसे अतिरिक्त कटौतियों/छूटों को प्रभावित करता है जो आप उससे अधिक क्लेम कर सकते हैं.

सेक्शन 80C के अनुसार कटौती

भारत में टैक्स बचाने के सबसे लोकप्रिय तरीकों में से एक सेक्शन 80C के माध्यम से है. इस सेक्शन के तहत, जो लोग टैक्स का भुगतान करते हैं, उन्हें प्रति फाइनेंशियल वर्ष ₹1.5 लाख तक की कटौती मिल सकती है. नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (एनएससी), पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (पीपीएफ), और एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड (ईपीएफ) सेक्शन 80C के तहत पात्र इन्वेस्टमेंट और खर्चों के कुछ उदाहरण हैं.

सेक्शन 80D के अनुसार कटौती

सेक्शन 80D लोगों और हिंदू अविभाजित परिवारों (HUF) को अपने हेल्थ इंश्योरेंस भुगतान की लागत काटने की सुविधा देता है. इंश्योर्ड व्यक्ति की आयु और इंश्योरेंस द्वारा कवर किए जाने वाले परिवार के सदस्यों की संख्या के आधार पर स्वीकार्य कटौती राशि में बदलाव होता है. 

सेक्शन 24B के अनुसार कटौती

सेक्शन 24(b) में होम लोन ब्याज़ के लिए कटौती कवर की जाती है. लोग प्रत्येक वर्ष घरों के लिए क्लेम कर सकते हैं, जिसमें वे ₹2 लाख में रहते हैं. 

सेक्शन 80E के अनुसार कटौती

लोग इस धारा के तहत अपने छात्र ऋणों पर भुगतान किए गए ब्याज की कटौती कर सकते हैं. करदाता, पति/पत्नी, बच्चे या ऐसे छात्र जिनके लिए करदाता कानूनी अभिभावक है, उच्च शिक्षा प्राप्त करने के लिए इन लोन को ले सकते हैं.

सेक्शन 10(14) के अनुसार कटौती

हाउस रेंट अलाउंस (HRA), ट्रांसपोर्टेशन अलाउंस और मेडिकल अलाउंस सहित विभिन्न प्रकार के भत्ते, वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए सेक्शन 10(14) के तहत कटौतियों के अधीन हैं.

सेक्शन 80G के अनुसार कटौती

सेक्शन 80G के तहत, आप कुछ फंड और चैरिटी संगठनों से दान काट सकते हैं. प्राप्तकर्ता संगठन के प्रकार के आधार पर, कटौती दान की गई कुल राशि के 50% से 100% तक हो सकती है.

सेक्शन 80TTA और 80TTB के अनुसार कटौती

व्यक्ति सेविंग अकाउंट से सेक्शन 80TTA के तहत ₹10,000 तक के ब्याज पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं. सेक्शन 80TTB पुराने व्यक्तियों को फिक्स्ड डिपॉजिट, सेविंग अकाउंट और रु. 50,000 तक के रिकरिंग डिपॉजिट पर ब्याज़ पर कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है.

टैक्स लेखन मेरे टैक्स को कैसे प्रभावित कर सकता है?

कर लेखन भारत में कर योग्य आय को कम करने का एक महत्वपूर्ण साधन है जो कर दायित्वों को कम करता है. इंश्योरेंस प्रीमियम, हाउस लोन के ब्याज़ और कुछ प्रकार की सिक्योरिटीज़ में इन्वेस्टमेंट जैसी लागतों को कम करके टैक्स प्लानिंग को अधिक कुशल बनाया जाता है.

लोग अपने टैक्स को कम कर सकते हैं, प्रोत्साहनों के आधार पर स्मार्ट फाइनेंशियल विकल्प चुन सकते हैं, और योजनाबद्ध तरीके से इन लेखन का उपयोग करके अपने लॉन्ग-टर्म लक्ष्यों तक पहुंच सकते हैं.

निष्कर्ष

कर विराम प्राप्त करना कर लेखन के रूप में भी जाना जाता है. आपका कर दायित्व कटौती करके घटाया जा सकता है, जो आपको राष्ट्रीय आयकर के अधीन आपकी आय का हिस्सा काटने में मदद कर सकता है. हालांकि, टैक्स रिटर्न कटौती का क्लेम करने से पहले, सुनिश्चित करें कि आप सभी आवश्यकताओं को पूरा करें.