फॉर्म 10BA क्या है?

फॉर्म 10BA क्या है?

फॉर्म 10BA एक ऑनलाइन घोषणा फॉर्म है जो टैक्सपेयर को सेक्शन 80GG के तहत कटौती का क्लेम करने से पहले सबमिट करना होगा. यह सेक्शन उन व्यक्तियों के लिए टैक्स राहत प्रदान करता है जो किराए का भुगतान करते हैं लेकिन अपने नियोक्ता से एचआरए प्राप्त नहीं करते हैं.

फॉर्म यह प्रमाण के रूप में कार्य करता है कि टैक्सपेयर है:

• आवासीय आवास के लिए किराया का भुगतान करना
• एचआरए लाभों का क्लेम नहीं करना
• इसके तहत निर्दिष्ट मीटिंग की शर्तें सेक्शन 80GG

इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) में कटौती का क्लेम करने से पहले फॉर्म 10BA फाइल करना अनिवार्य है.

फॉर्म 10BA किसको फाइल करना चाहिए?

अगर टैक्सपेयर निम्नलिखित मानदंडों को पूरा करते हैं, तो उन्हें फॉर्म 10BA फाइल करना होगा:

• स्व-व्यवसायी व्यक्ति जो किराए का भुगतान करते हैं लेकिन एचआरए प्राप्त नहीं करते हैं.
• वेतनभोगी व्यक्ति जिनके नियोक्ता अपनी सेलरी स्ट्रक्चर के हिस्से के रूप में एचआरए प्रदान नहीं करते हैं.
• स्वतंत्र रूप से काम करने वाले फ्रीलांसर या कंसल्टेंट और किराए का भुगतान.
• किराए के घर में रहने वाले व्यक्ति, लेकिन अपने काम के स्थान पर घर का मालिक नहीं है.

फॉर्म 10BA कौन फाइल नहीं कर सकता?

• एचआरए प्राप्त करने वाले कर्मचारी
• अपने कार्य स्थान पर रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी रखने वाले व्यक्ति
• होम लोन पर टैक्स लाभ का क्लेम करने वाले व्यक्ति

सेक्शन 80GG के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए पात्रता मानदंड

फॉर्म 10BA फाइल करने और सेक्शन 80GG के तहत क्लेम कटौतियों के लिए, टैक्सपेयर को इन शर्तों को पूरा करना होगा:

• सेलरी में कोई एचआरए घटक नहीं है
• टैक्सपेयर या पति/पत्नी के पास अपने कार्य स्थान पर कोई घर नहीं है
• टैक्सपेयर के पास ऐसा घर नहीं है जिसके लिए सेक्शन 10(13A) के तहत कटौती का क्लेम किया जाता है
• भुगतान किया गया वास्तविक किराया कुल आय के 10% से अधिक है

सेक्शन 80GG के तहत अधिकतम कटौती सीमा
कटौती निम्नलिखित राशि में से कम है:

• ₹ 5,000 प्रति माह (₹ 60,000 प्रति वर्ष)
• कुल एडजस्टेड ग्रॉस इनकम का 25%
• भुगतान किया गया वास्तविक किराया - कुल आय का 10%

उदाहरण के लिए, अगर कोई टैक्सपेयर प्रति वर्ष ₹7,00,000 कमाता है और ₹10,000 मासिक किराया का भुगतान करता है, तो कटौती की गणना इस प्रकार की जाएगी:

• कुल आय का 25% = ₹ 1,75,000
• वास्तविक किराया - आय का 10% = ₹1,20,000 - ₹70,000 = ₹50,000
• अधिकतम लिमिट = ₹ 60,000

अंतिम कटौती = ₹ 50,000 (क्योंकि यह सबसे कम राशि है).

फॉर्म 10BA ऑनलाइन कैसे फाइल करें?

फॉर्म 10BA फाइल करना इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल के माध्यम से एक आसान और पेपरलेस प्रोसेस है. इन चरणों का पालन करें:

चरण 1: इनकम टैक्स पोर्टल में लॉग-इन करें
www.incometax.gov.inपर जाएं
लॉग-इन पर क्लिक करें और अपना पैन/आधार और पासवर्ड दर्ज करें

चरण 2: फॉर्म 10BA पर जाएं
ई-फाइल पर जाएं > इनकम टैक्स फॉर्म > इनकम टैक्स फॉर्म फाइल करें
फॉर्म 10BA खोजें और अभी फाइल पर क्लिक करें

चरण 3: आवश्यक विवरण भरें
पर्सनल विवरण दर्ज करें - नाम, पैन, असेसमेंट वर्ष
किराए का विवरण भरें - मकान मालिक का नाम, पैन (अगर किराया प्रति वर्ष ₹1 लाख से अधिक है), पता और किराए की राशि

चरण 4: सत्यापन और सबमिशन
विवरण सत्यापित करें और सबमिट पर क्लिक करें
आधार OTP/डिजिटल सिग्नेचर सर्टिफिकेट (DSC)/नेट बैंकिंग का उपयोग करके ई-वेरिफाई करें

सबमिट हो जाने के बाद, आपको एक स्वीकृति रसीद प्राप्त होगी, जिसे आपको टैक्स फाइलिंग के लिए रखना होगा.

फॉर्म 10BA फाइल करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट

कटौतियों को अस्वीकार करने से बचने के लिए, टैक्सपेयर को निम्नलिखित डॉक्यूमेंट तैयार रखने होंगे:

• किराए की रसीदें (न्यूनतम 3 महीने)
• मकान मालिक के विवरण के साथ रेंटल एग्रीमेंट
• मकान मालिक का पैन (अगर किराया प्रति वर्ष ₹1 लाख से अधिक है)
• बैंक ट्रांज़ैक्शन प्रूफ (अगर किराए का भुगतान ऑनलाइन ट्रांसफर के माध्यम से किया जाता है)

उचित डॉक्यूमेंटेशन क्लेम की आसान प्रोसेसिंग सुनिश्चित करता है और टैक्स जांच के जोखिम को कम करता है.

फॉर्म 10BA फाइल करते समय इन सामान्य गलतियों से बचें

1. Incorrect Rent Amount – Ensure that rent details match rent receipts and bank statements.
2. Not Providing Landlord’s PAN – If annual rent exceeds ₹1,00,000, failure to mention the landlord’s PAN may lead to rejection.
3. Filing the Form Late – Always submit Form 10BA before ITR filing to avoid complications.
4. Claiming Both HRA & Section 80GG – Double claims are NOT allowed. Ensure that you are not receiving HRA benefits before applying.
5. Not Keeping Proof of Rent Payment – Tax authorities may request proof of payment during an audit, so always maintain bank transaction records.

फॉर्म 10BA फाइल करने के लाभ

1. Tax Savings for Rent Payers
एचआरए प्राप्त न करने वाले टैक्सपेयर सेक्शन 80GG के तहत कटौती का क्लेम करके कानूनी रूप से अपनी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं.

2. Simple & Online Process
फाइलिंग प्रोसेस पूरी तरह से डिजिटल है, जिससे करदाताओं के लिए यह आसान और तेज़ हो जाता है.

3. टैक्स कानूनों का अनुपालन
फॉर्म 10BA फाइल करके, टैक्सपेयर टैक्स नियमों का पालन करते हैं और टैक्स असेसमेंट के दौरान समस्याओं से बचते हैं.

4. No Need for HRA
अगर किसी व्यक्ति की सेलरी स्ट्रक्चर में HRA शामिल नहीं है, तो भी वे इस फॉर्म का उपयोग करके किराए की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

निष्कर्ष

फॉर्म 10BA उन करदाताओं के लिए एक आवश्यक अनुपालन आवश्यकता है जो किराए का भुगतान करते हैं लेकिन एचआरए प्राप्त नहीं करते हैं. यह उन्हें सेक्शन 80GG के तहत कटौती का क्लेम करने, टैक्स योग्य आय को कम करने और कुल टैक्स देयता को कम करने में मदद करता है.

फाइलिंग फॉर्म आसान, पूरी तरह से ऑनलाइन है, और रिजेक्शन से बचने के लिए आईटीआर सबमिट करने से पहले इसे पूरा करना होगा. उचित रिकॉर्ड बनाए रखकर, सामान्य गलतियों से बचकर और अनुपालन सुनिश्चित करके, टैक्सपेयर बिना किसी कानूनी समस्या के अपने टैक्स लाभ को अधिकतम कर सकते हैं.

एचआरए लाभ के बिना व्यक्तियों के लिए, फॉर्म 10बीए इनकम टैक्स नियमों का पूरी तरह से अनुपालन करते समय कानूनी रूप से टैक्स बचाने का एक प्रभावी तरीका प्रदान करता है.