Is ITR filing necessary for senior citizens?

It is mandatory for senior citizens to file income tax returns. But senior citizens above 75 years whose income source includes pension and interest on it are exempted from filing IT returns. The income tax slab for senior citizens in India is more favourable than the tax slabs of other citizens to reduce the financial burden on those living a retired life.

Which ITR form is required to file the income tax return of senior citizens?

According to the income tax slab for senior citizens, they need to file ITR-1 when their income source includes pension or salary, residential property rent, or income from other sources like interest. But some senior citizens get their income from salary or pension, residential property rent, and income from the sale of capital assets like shares or property along with other income sources. In that case, the income tax slab for senior citizens requires them to file ITR-2.

Can senior citizens file an offline ITR?

Apart from a different income tax slab for senior citizens above 80 years, there are also some benefits surrounding the filing of an ITR. Super senior citizens are allowed to file an offline ITR. They will have to submit ITR-1 or ITR-4 in offline mode if they are not comfortable doing it online.

Can senior citizens claim any deduction from their pension income?

According to the income tax slab for senior citizens, they can claim deductions on their pension income. Senior citizens are entitled to a deduction of up to Rs 50,000 from their pension or salary income.

Is interest earned on the Senior Citizen Savings Scheme eligible for deductions or tax benefit?

The income tax slab for senior citizens also offers deductions on interest earned. A deduction of up to Rs 50,000 is available under section 80 TTB.

How much interest on FD is eligible for a tax deduction for senior citizens?

The senior citizen tax slab entitles them to a deduction of up to Rs 50,000 on interest obtained from a fixed deposit.

Can a non-resident senior citizen claim rebate under Section 87A?

No NRI can claim the rebate under Section 87A even if they are an NRI.

What is the tax rate in case of capital gains made by senior citizens, or what is the tax rate in case of the sale of shares by senior citizens?

In the case of capital gains, tax slab rates are not applicable. If listed equity shares are sold within a year, a 15% tax rate is applicable. But when shares are sold after a year, a 10% tax rate is applicable.

Are there separate slab rates for different categories?

Yes, an individual falls into different tax slab rates according to their annual income. The income tax slab for senior citizens above 60 years is different from normal citizens. The income tax slab for super senior citizens above 80 years is also different.

Do I need to file Income Tax Return (ITR) if my annual income is below ₹2.5 lakhs of the basic exemption limit?

If your annual income is below the basic exemption limit, filing an ITR is optional for you.

Is there any standard deduction for FY 2022-23?

The standard deduction for FY 2022-23 is Rs 50,000. Apart from that, the senior citizen and super senior citizen tax slabs are also different from usual.

What is the 80C limit for 2022-23?

The 80C limit for 2022-23 is Rs 1.5 lakh, and even NRIs can claim tax deductions under this.

सीनियर सिटीज़न के लिए इनकम टैक्स स्लैब: FY 2023-24 (AY 2024-25)

Q: What is the tax slab for (NRI) senior citizens?

The tax exemption for senior citizens is not available if they are NRIs. Therefore, NRI senior citizens or super senior citizens fall under the normal tax bracket and have to pay tax for earning more than Rs 2,50,000 in a year.

5Paisa रिसर्च टीम

अंतिम अपडेट: 22 मार्च, 2023 06:36 PM IST

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कंटेंट

परिचय
सीनियर सिटीज़न के लिए इनकम टैक्स स्लैब
सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए इनकम टैक्स स्लैब
सीनियर और सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए नए टैक्स रेजिम के अनुसार इनकम टैक्स स्लैब रेट
सीनियर और सुपर सीनियर सिटीज़न द्वारा भुलाए जाने वाले लाभ अगर वे नए टैक्स रेजीम का लाभ उठाते हैं
सीनियर और सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए उपलब्ध लाभ

परिचय

इनकम टैक्स एक्ट 1961 के अनुसार, सभी भारतीय नागरिकों को टैक्स छूट की सीमा से अधिक होने पर टैक्स का भुगतान करना होगा. लेकिन सरकार नियमित आय के बिना वरिष्ठ नागरिकों के लिए फाइनेंशियल बोझ को कम करने के महत्व को समझती है. केंद्र सरकार ने वरिष्ठ नागरिकों और सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए अलग-अलग इनकम टैक्स स्लैब सेट किया है.

60 वर्ष से अधिक आयु के लोग सीनियर सिटीज़न हैं, और 80 वर्ष से अधिक आयु के लोगों को सुपर सीनियर सिटीज़न माना जाता है. हाल ही के बजट में भी, केंद्र सरकार ने वरिष्ठ नागरिकों के लिए एक अलग आईटी स्लैब बनाने के लिए याद रखा है. सीनियर सिटीज़न और सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए कम इनकम टैक्स दरों के बारे में अधिक जानने के लिए इस आर्टिकल में डाइव करें.

सीनियर सिटीज़न के लिए इनकम टैक्स स्लैब

सीनियर सिटीज़न के लिए इनकम टैक्स स्लैब इस प्रकार है:

आय सीमा	सीनियर सिटीज़न के लिए टैक्स दर	सेकेंडरी एंड हायर एजुकेशन सेस	शिक्षा उप कर
अधिकतम ₹ 3,00,000	-	-	-
₹ 3,00,000 से अधिक लेकिन ₹ 5,00,000 से कम	वार्षिक आय का 10% शून्य से ₹ 3,00,000	1%	2%
₹ 5,00,000 से अधिक लेकिन ₹ 10,00,000 से कम	(वार्षिक आय का 20% माइनस रु. 5,00,000) + रु. 20,000	1%	2%
रु 10,00,000 से अधिक	(वार्षिक आय का 30% माइनस रु. 10,00,000) + रु. 1,20,000	1%	2%

सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए इनकम टैक्स स्लैब

पहले से मौजूद सुपर सीनियर सिटीज़न टैक्स स्लैब इस प्रकार है:

आय सीमा	सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए टैक्स दर	सेकेंडरी एंड हायर एजुकेशन सेस	शिक्षा उप कर
अधिकतम ₹ 5,00,000	-	-	-
₹ 5,00,000 से अधिक लेकिन ₹ 10,00,000 से कम	कुल आय का 20% माइनस रु. 5,00,000	1%	2%
रु 10,00,000 से अधिक	(वार्षिक आय का 30% माइनस रु. 10,00,000) + रु. 1,00,000	1%	2%

सीनियर और सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए नए टैक्स रेजिम के अनुसार इनकम टैक्स स्लैब रेट

आय सीमा	सीनियर सिटीज़न के लिए टैक्स दर	हेल्थ एंड एजुकेशन सेस
अधिकतम ₹ 3,00,000	-	-
₹ 3,00,000 से अधिक लेकिन ₹ 5,00,000 से कम	वार्षिक आय का 5% शून्य से ₹ 3,00,000	4%
₹ 5,00,000 से अधिक लेकिन ₹ 10,00,000 से कम	(वार्षिक आय का 20% माइनस रु. 5,00,000) + रु. 10,000	4%
रु 10,00,000 से अधिक	(वार्षिक आय का 30% माइनस रु. 10,00,000) + रु. 1,10,000	4%

आय सीमा	सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए टैक्स दर	हेल्थ एंड एजुकेशन सेस
अधिकतम ₹ 5,00,000	-	-
₹ 5,00,000 से अधिक लेकिन ₹ 10,00,000 से कम	कुल आय का 20% माइनस रु. 5,00,000	4%
रु 10,00,000 से अधिक	(वार्षिक आय का 30% माइनस रु. 10,00,000) + रु. 1,00,000	4%

सीनियर सिटीज़न और सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए नया इनकम टैक्स स्लैब पुराने टैक्स स्लैब दर के साथ मौजूद है.

सीनियर और सुपर सीनियर सिटीज़न द्वारा भुलाए जाने वाले लाभ अगर वे नए टैक्स रेजीम का लाभ उठाते हैं

एवाय 2023 24 के वरिष्ठ नागरिकों के लिए इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार, नए टैक्स व्यवस्था का पालन करने के लिए निम्नलिखित लाभ भूल जाएंगे:

● ₹ 3,00,000 और ₹ 5,00,000 की उच्च आय छूट सीमा
● हाउस रेंट अलाउंस
● लीव ट्रैवल अलाउंस
● बच्चों के लिए शिक्षा भत्ता
● कन्वेयंस अलाउंस
● स्थानांतरण भत्ता
● रोजगार के दौरान दैनिक खर्च
● हेल्पर अलाउंस
● प्रोफेशनल टैक्स
● अन्य विशेष भत्ते
● हाउसिंग लोन की ब्याज़
● सेलरी पर ₹ 50,000 की मानक कटौती
● अध्याय VI-A में कटौती शामिल है

सीनियर और सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए उपलब्ध लाभ

सीनियर सिटीज़न और सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए इनकम टैक्स स्लैब के तहत उपलब्ध लाभ इस प्रकार हैं:

1. अधिक छूट सीमा

अगर सीनियर सिटीज़न और सुपर सीनियर सिटीज़न की आय छूट सीमा के तहत आती है, तो उन्हें टैक्स का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं होगी. सामान्य नागरिकों के लिए, भारत में टैक्स छूट की सीमा रु. 2,50,000 है. लेकिन सीनियर सिटीज़न के लिए इनकम टैक्स स्लैब रु. 3,00,000 से अधिक शुरू होता है. इसलिए, सीनियर सिटीज़न को टैक्स का भुगतान करने, ITR फाइल करने या TDS कटौती करने की आवश्यकता नहीं है, जब तक कि उनकी आय छूट सीमा से अधिक न हो.

2. ब्याज आय कटौती

अलग-अलग सीनियर सिटीज़न टैक्स स्लैब के अलावा, 60 वर्ष से अधिक आयु के लोगों के लिए ब्याज़ आय पर कटौती भी उपलब्ध है. सेक्शन 80TTA के अनुसार सीनियर सिटीज़न के लिए बैंक सेविंग अकाउंट पर ₹ 10,000 तक की मानक कटौती उपलब्ध है. वे सेक्शन 80TTB के अनुसार बैंक या पोस्ट ऑफिस अकाउंट ब्याज़ पर रु. 50,000 तक की कटौती का क्लेम भी कर सकते हैं.

3. मानक कटौती

वरिष्ठ नागरिकों के लिए इनकम टैक्स पर छूट उपलब्ध है. पूर्व नियोक्ताओं से आय स्रोत पर रु. 40,000 तक की कटौती का दावा किया जा सकता है.

4. मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम कटौती

सीनियर सिटीज़न के लिए इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार, वे अपने हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम पर रु. 50,000 तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. सामान्य नागरिकों के लिए, कटौती केवल रु. 25,000 में उपलब्ध है.

5. कुछ बीमारियों या बीमारियों के लिए मेडिकल खर्चों की कटौती

सीनियर सिटीज़न के लिए इनकम टैक्स स्लैब उन्हें सीनियर सिटीज़न के लिए रु. 1,00,000 तक की कटौती का क्लेम करने की सुविधा देता है. लेकिन आप 60 वर्ष की आयु तक के मेडिकल ट्रीटमेंट पर रु. 40,000 तक की कटौती का क्लेम भी कर सकते हैं.

6. एडवांस टैक्स छूट

सेक्शन 208 के अनुसार, किसी विशेष आय वर्ष में ₹ 10,000 से अधिक की अनुमानित टैक्स देयता वाले व्यक्तियों को एडवांस टैक्स का भुगतान करना होगा. लेकिन सीनियर सिटीज़न टैक्स स्लैब उन्हें एडवांस्ड टैक्स का भुगतान करने से छूट देता है.

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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

क्या वरिष्ठ नागरिकों के लिए ITR फाइलिंग आवश्यक है?

सीनियर सिटीज़न के लिए इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना अनिवार्य है. लेकिन 75 वर्ष से अधिक के सीनियर सिटीज़न जिनके इनकम सोर्स में पेंशन और इस पर ब्याज़ शामिल है, को it रिटर्न दाखिल करने से छूट दी जाती है. भारत में वरिष्ठ नागरिकों के लिए इनकम टैक्स स्लैब अन्य नागरिकों के टैक्स स्लैब से अधिक अनुकूल है ताकि सेवानिवृत्त जीवन जीने वाले लोगों पर फाइनेंशियल बोझ को कम किया जा सके.

सीनियर सिटीज़न के इनकम टैक्स रिटर्न को फाइल करने के लिए कौन सा ITR फॉर्म आवश्यक है?

सीनियर सिटीज़न के लिए इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार, जब उनके इनकम स्रोत में पेंशन या सेलरी, रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी रेंट या ब्याज़ जैसे अन्य स्रोतों से आय शामिल होती है, तो उन्हें ITR-1 फाइल करना होगा. लेकिन कुछ सीनियर सिटीज़न को वेतन या पेंशन, रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी रेंट और अन्य आय स्रोतों के साथ शेयर या प्रॉपर्टी जैसी पूंजी एसेट की बिक्री से आय प्राप्त होती है. उस मामले में, सीनियर सिटीज़न के लिए इनकम टैक्स स्लैब के लिए उन्हें ITR-2 फाइल करने की आवश्यकता होती है.

क्या सीनियर सिटीज़न ऑफलाइन ITR फाइल कर सकते हैं?

80 वर्ष से अधिक उम्र के वरिष्ठ नागरिकों के लिए अलग-अलग इनकम टैक्स स्लैब के अलावा, आईटीआर फाइल करने के कुछ लाभ भी हैं. सुपर सीनियर सिटीज़न को ऑफलाइन ITR फाइल करने की अनुमति है. अगर उन्हें ऑनलाइन करना आरामदायक नहीं है, तो उन्हें ऑफलाइन मोड में ITR-1 या ITR-4 सबमिट करना होगा.

क्या सीनियर सिटीज़न अपनी पेंशन आय से कोई कटौती का क्लेम कर सकते हैं?

वरिष्ठ नागरिकों के लिए इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार, वे अपनी पेंशन आय पर कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं. सीनियर सिटीज़न अपनी पेंशन या सेलरी इनकम से रु. 50,000 तक की कटौती का हकदार हैं.

क्या सीनियर सिटीज़न सेविंग स्कीम पर अर्जित ब्याज़ कटौती या टैक्स लाभ के लिए पात्र है?

सीनियर सिटीज़न के लिए इनकम टैक्स स्लैब भी अर्जित ब्याज़ पर कटौती प्रदान करता है. सेक्शन 80 TTB के तहत रु. 50,000 तक की कटौती उपलब्ध है.

एफडी पर कितना ब्याज़ सीनियर सिटीज़न के लिए टैक्स कटौती के लिए पात्र है?

सीनियर सिटीज़न टैक्स स्लैब उन्हें फिक्स्ड डिपॉजिट से प्राप्त ब्याज़ पर रु. 50,000 तक की कटौती का हकदार बनाता है.

What is the tax slab for (NRI) senior citizens?

वरिष्ठ नागरिकों के लिए टैक्स छूट उपलब्ध नहीं है अगर वे NRI हैं. इसलिए, एनआरआई सीनियर सिटीज़न या सुपर सीनियर सिटीज़न सामान्य टैक्स ब्रैकेट के तहत आते हैं और एक वर्ष में रु. 2,50,000 से अधिक अर्जित करने के लिए टैक्स का भुगतान करना होता है.

क्या एक नॉन-रेजिडेंट सीनियर सिटीज़न सेक्शन 87A के तहत रिबेट क्लेम कर सकता है?

कोई भी NRI NRI होने पर भी सेक्शन 87A के तहत छूट का क्लेम नहीं कर सकता है.

वरिष्ठ नागरिकों द्वारा पूंजीगत लाभ के मामले में या वरिष्ठ नागरिकों द्वारा शेयरों की बिक्री के मामले में टैक्स दर क्या है?

पूंजीगत लाभ के मामले में, टैक्स स्लैब दरें लागू नहीं होती हैं. अगर सूचीबद्ध इक्विटी शेयर एक वर्ष के भीतर बेचे जाते हैं, तो 15% टैक्स दर लागू होती है. लेकिन जब एक वर्ष के बाद शेयर बेचे जाते हैं, तो 10% टैक्स दर लागू होती है.

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