म्यूचुअल फंड के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर)

पारस्परिक निधियों में निवेश करना भारतीयों के लिए अपनी संपत्ति बढ़ाने का एक लोकप्रिय तरीका है. हालांकि, यह समझना आवश्यक है कि म्यूचुअल फंड की आय पर कैसे टैक्स लगाया जाता है और इसे आपके आयकर रिटर्न (आईटीआर) में कैसे प्रकट किया जाता है. इस आर्टिकल में, हम म्यूचुअल फंड से आय के प्रकार, आपके आईटीआर में म्यूचुअल फंड की आय प्रकट करने के नियम, जो आईटीआर फाइल करने के लिए आईटीआर फॉर्म है, और आपके रिटर्न में म्यूचुअल फंड इन्वेस्टमेंट कैसे दिखाएंगे.

म्यूचुअल फंड से आय के प्रकार

म्यूचुअल फंड विभिन्न प्रकार की आय जनरेट करते हैं, और प्रत्येक पर अलग-अलग टैक्स लगाया जाता है:

पूंजी लाभ: जब आप लाभ के लिए अपनी म्यूचुअल फंड यूनिट बेचते हैं, तो इसके परिणामस्वरूप पूंजी लाभ होता है. होल्डिंग अवधि के आधार पर पूंजी अभिलाभ को अल्पकालिक और दीर्घकालिक रूप में वर्गीकृत किया जाता है. शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) 36 महीनों से कम समय के लिए होल्ड की गई यूनिट बेचने से उत्पन्न होते हैं, जबकि लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी) 36 महीनों से अधिक समय के लिए होल्ड की गई यूनिट से आते हैं.

लाभांश: म्यूचुअल फंड अपने यूनिट होल्डर को फंड द्वारा अर्जित लाभ से डिविडेंड वितरित कर सकते हैं. इक्विटी-ओरिएंटेड फंड या डेट-ओरिएंटेड फंड से प्राप्त होने के आधार पर इन डिविडेंड पर अलग-अलग टैक्स लगाया जाता है.
ब्याज आय: कुछ पारस्परिक निधियां, विशेष रूप से ऋण निधियां, बांड और डिबेंचर जैसी निश्चित आय प्रतिभूतियों में निवेश से ब्याज आय उत्पन्न करती हैं. यह ब्याज आय भी टैक्स योग्य है.
 

आईटीआर में म्यूचुअल फंड आय प्रकट करने के नियम

आईटीआर में अपनी म्यूचुअल फंड आय को सही तरीके से प्रकट करने के लिए, आपको इन नियमों का पालन करना होगा:

कैपिटल गेन की रिपोर्ट: म्यूचुअल फंड से शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन दोनों को आपके ITR में रिपोर्ट करना होगा. अल्पकालिक पूंजी लाभ के लिए, आपको उन्हें "पूंजी लाभ से आय" शीर्ष के अंतर्गत शामिल करना चाहिए और पूंजी लाभ (अर्थात इक्विटी या ऋण) की प्रकृति और लागू कर दर निर्दिष्ट करना चाहिए. इक्विटी-ओरिएंटेड फंड से लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन एक निश्चित लिमिट तक टैक्स-छूट प्राप्त होती है, जबकि डेट-ओरिएंटेड फंड से जुड़े लोगों पर इंडेक्सेशन के बाद कम दर पर टैक्स लगाया जाता है.

रिपोर्टिंग डिविडेंड: म्यूचुअल फंड से प्राप्त डिविडेंड इन्वेस्टर के हाथों टैक्स-फ्री होते हैं. हालांकि, अप्रैल 2020 से, म्यूचुअल फंड से मिलने वाली डिविडेंड आय पर इन्वेस्टर की लागू स्लैब दर पर टैक्स लगता है.
ब्याज आय की रिपोर्ट करना: म्यूचुअल फंड से ब्याज आय की रिपोर्ट आपके "अन्य स्रोतों से आय" शीर्ष के तहत की जानी चाहिए आईटीआर.
 

म्यूचुअल फंड से आय के लिए कौन सा आईटीआर फाइल करना है?

आपको फाइल करने के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर) फॉर्म म्यूचुअल फंड से आपकी आय की प्रकृति और राशि पर निर्भर करता है:

ITR-1 (सहज): अगर आपको केवल सेलरी, वन हाउस प्रॉपर्टी, अन्य स्रोत (ब्याज़ आय सहित) और ₹50 लाख तक की कुल आय है, तो आप ITR-1 फाइल कर सकते हैं. हालांकि, अगर आपके पास म्यूचुअल फंड से पूंजी लाभ हैं, तो आप ITR-1 का उपयोग नहीं कर सकते हैं.

ITR-2: अगर आपके पास ITR-1 में उल्लिखित म्यूचुअल फंड या आय के किसी अन्य स्रोत से पूंजी लाभ हैं, तो आपको ITR-2 फाइल करना होगा. यह फॉर्म आपको पूंजी लाभ और लाभांश सहित सभी प्रकार की आय प्रकट करने की अनुमति देता है.

ITR-3: अगर आप किसी पार्टनरशिप फर्म में पार्टनर हैं या म्यूचुअल फंड से आय के साथ बिज़नेस या प्रोफेशन से आय प्राप्त है, तो आपको आईटीआर-3 फाइल करना होगा.
 

आईटीआर में म्यूचुअल फंड इन्वेस्टमेंट कैसे दिखाएं?

अपने आईटीआर में म्यूचुअल फंड इन्वेस्टमेंट दिखाने के लिए:

कैपिटल गेन: ITR-2 या ITR-3 में, "शेड्यूल CG," सेक्शन के तहत, आपको म्यूचुअल फंड यूनिट की बिक्री का विवरण प्रदान करना होगा, जिसमें खरीद की कीमत, सेल प्राइस और होल्डिंग की अवधि शामिल है. यह फॉर्म प्रदान की गई जानकारी के आधार पर कैपिटल गेन टैक्स लायबिलिटी की ऑटोमैटिक गणना करेगा.

लाभांश: आईटीआर-2 या आईटीआर-3 में, आपको म्यूचुअल फंड से प्राप्त लाभांशों का अलग-अलग उल्लेख करने की आवश्यकता नहीं है क्योंकि वे टैक्स-फ्री हैं. हालांकि, अगर आपने डिविडेंड रीइन्वेस्टमेंट विकल्प का विकल्प चुना है, तो रीइन्वेस्ट की गई राशि को म्यूचुअल फंड में नया इन्वेस्टमेंट माना जाना चाहिए.

ब्याज आय: "अन्य स्रोतों से आय" शीर्ष के तहत, आपको म्यूचुअल फंड से अर्जित ब्याज आय का खुलासा करना होगा.
 

निष्कर्ष

म्यूचुअल फंड में निवेश करना रिवॉर्डिंग हो सकता है, लेकिन टैक्स परिणामों को समझना और अपनी आय को आपके इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर) में म्यूचुअल फंड से कैसे रिपोर्ट करना महत्वपूर्ण है. पूंजी लाभ, लाभांश और ब्याज़ आय को प्रकट करने और उपयुक्त आईटीआर फॉर्म चुनने के नियमों का पालन करके, आप टैक्स नियमों का पालन सुनिश्चित कर सकते हैं और टैक्स अधिकारियों से किसी भी दंड या जांच से बच सकते हैं.