विषयवस्तु
शुरुआती लोगों के लिए इनकम टैक्स की बुनियादी बातों के बारे में यह आर्टिकल हर टैक्सपेयर को मदद करेगा, चाहे आपने अभी इनकम टैक्स का भुगतान करना शुरू कर दिया हो या लंबे समय से फाइल कर रहा हो. पहली बार अपने इनकम टैक्स का भुगतान करना किसी भी नागरिक के लिए एक बड़ा चरण है. लेकिन यह विशेष रूप से सभी अपरिचित शर्तों के साथ भारी और भ्रमित महसूस कर सकता है. चिंता न करें, इस तरह से होने की आवश्यकता नहीं है. चीजों को आसान बनाने के लिए यहां एक आसान गाइड दी गई है, जो आपको यह समझने में मदद करती है कि आपकी इनकम कहां से आती है, इस आधार पर आपके लिए इनकम टैक्स का क्या मतलब है.
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'इनकम टैक्स में पिछला वर्ष' क्या है?
टैक्स वर्ष को फाइनेंशियल वर्ष के रूप में भी जाना जाता है, जो अगले वर्ष के अप्रैल 1 से मार्च 31 तक चलता है. जब भी आप काम करना शुरू करते हैं, तो 31 मार्च को आपके टैक्स और एक नया टैक्स वर्ष 1 अप्रैल को शुरू होता है. इसका मतलब है कि इस समय सीमा के दौरान प्रत्येक वर्ष के लिए अपने टैक्स को प्लान करना महत्वपूर्ण है.
इनकम टैक्स में असेसमेंट वर्ष क्या है?
मूल्यांकन वर्ष अवधि है जब आप पिछले वर्ष में अर्जित आय के लिए अपना टैक्स रिटर्न फाइल करते हैं. उदाहरण के लिए, अगर आप 1 जनवरी, 2026 को नौकरी शुरू करते हैं, तो आपका टैक्स वर्ष 31 मार्च, 2026 को समाप्त हो जाता है. इस मामले में आपकी आय का वर्ष, 2025-26 पिछले वर्ष है और आप अपना टैक्स रिटर्न फाइल करते हैं, जो 2026-27 असेसमेंट वर्ष है.
अपनी सेलरी को समझना
जब आप नौकरी शुरू करते हैं, तो अपनी सेलरी का विवरण, पे स्लिप और टैक्स स्टेटमेंट प्राप्त करने के लिए अपने पेरोल या एचआर विभाग से संपर्क करें. इससे आपको अपनी सेलरी के मुख्य हिस्सों के बारे में जानकारी मिलेगी और कितना टैक्स लिया जाएगा. उदाहरण के लिए, कई कंपनियां हाउस रेंट अलाउंस प्रदान करती हैं, जो आपको रहने के लिए कोई जगह किराए पर लेने पर टैक्स बचाने में मदद कर सकती हैं.
आय जिस पर आप टैक्स का भुगतान करते हैं
आपके द्वारा अर्जित सेलरी के अलावा, आपके पास अन्य स्रोतों से भी आय हो सकती है. आपकी कुल आय इन सभी विभिन्न आय स्रोतों का संयोजन है.
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आय के स्रोत
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विवरण
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| सेलरी से आय |
इसमें वेतन, भत्ते और छुट्टी नकद जैसे रोजगार एग्रीमेंट के तहत काम करते समय आपको प्राप्त होने वाले सभी पैसे शामिल हैं. |
| हाउस प्रॉपर्टी से आय |
घर का मालिक बनने और किराए पर देने या घर बनाने से उत्पन्न आय, चाहे वह खुद के कब्जे में हो या दूसरों को किराए पर दी गई हो. |
| पूंजीगत लाभ से आय |
स्टॉक, बॉन्ड या रियल एस्टेट प्रॉपर्टी जैसी कैपिटल एसेट की बिक्री से होने वाली इनकम या हानि. |
| बिज़नेस या प्रोफेशन से आय |
आय या हानि जो किसी बिज़नेस को संचालित करने या प्रोफेशन को प्रैक्टिस करने के परिणामस्वरूप होती है. |
| अन्य स्रोतों से आय |
इस कैटेगरी में सेविंग बैंक अकाउंट से ब्याज, फिक्स्ड डिपॉजिट से रिटर्न, फैमिली पेंशन या प्राप्त गिफ्ट सहित आय के विभिन्न स्रोतों को शामिल किया जाता है. |
कटौतियां क्या हैं?
कटौती आपकी आय पर छूट की तरह होती है, जो इनकम टैक्स डिपार्टमेंट आपके कुल टैक्स बोझ को कम करने की अनुमति देता है. आपकी कुल आय विभिन्न स्रोतों से बनी होती है और इन अनुमोदित राशि को काटने के बाद आपको अपनी टैक्स योग्य आय प्राप्त होती है. कम टैक्स का उपयोग करने पर अधिक कटौतियां.
अलग-अलग टैक्स व्यवस्थाएं पुरानी और नई हैं. पुरानी व्यवस्था के तहत, आप इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C से 80U में सूचीबद्ध विभिन्न कटौतियों के लिए अप्लाई कर सकते हैं, बशर्ते आप कुछ शर्तों को पूरा करते हों. हालांकि, नई व्यवस्था में कम कटौतियां उपलब्ध हैं. नई व्यवस्था के तहत सेक्शन 24B के तहत किराए पर दी गई प्रॉपर्टी और NPS में नियोक्ता के योगदान की केवल कटौती की अनुमति है.
सेक्शन 80C के तहत कटौती
सेक्शन 80C आपको अपनी कुल आय से ₹ 1,50,000 तक की कटौती करने की सुविधा देता है. यहां कुछ लोकप्रिय विकल्प दिए गए हैं:
PPF: आप प्रति वर्ष ₹ 500 से ₹ 1,50,000 तक के PPF अकाउंट में पैसे डिपॉजिट कर सकते हैं. आपके द्वारा जमा किए गए पैसे समय के साथ बढ़ते हैं और आप इस पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं. पीपीएफ पैसे बचाने का एक सुरक्षित तरीका है और आप आसानी से बैंक में अकाउंट खोल सकते हैं.
टैक्स सेविंग एफडी: फिक्स्ड डिपॉजिट आपकी पूंजी के लिए सुरक्षा प्रदान करते हैं और ब्याज़ आय प्रदान करते हैं. 80C के तहत टैक्स लाभ प्राप्त करने के लिए, आपको कम से कम 5 वर्षों के लिए इन्वेस्ट करना होगा. हालांकि, अर्जित ब्याज आय पर टैक्स लगता है.
टैक्स सेविंग म्यूचुअल फंड या ELSS: ELSS एक प्रकार का म्यूचुअल फंड है जो आपको 80C के तहत इन्वेस्ट करने की अनुमति देता है. इसने हाल के वर्षों में अपने अच्छे परफॉर्मेंस के लिए लोकप्रियता प्राप्त की है और अन्य विकल्पों की तुलना में 3 वर्षों की कम लॉक-इन अवधि है.
स्रोत पर TDS या टैक्स क्या काटा जाता है?
TDS या स्रोत पर काटे गए टैक्स का मतलब है कि टैक्स प्राप्त करने से पहले आपकी इनकम से लिया जाता है. उदाहरण के लिए, अगर आप किसी कंपनी के लिए काम करते हैं, तो वे आपकी वार्षिक आय का अनुमान लगा देंगे और अगर यह ₹2,50,000 से अधिक है, तो टैक्स काटेंगे. यह टैक्स कटौती आपके टैक्स रेट पर आधारित है. इसी प्रकार, अगर आप फिक्स्ड डिपॉजिट से इंटरेस्ट अर्जित करते हैं, तो बैंक TDS भी लेगा. आमतौर पर, वे 10% की कटौती करते हैं, लेकिन अगर आपने अपना PAN नंबर नहीं दिया है, तो वे 20% की कटौती कर सकते हैं.
देय टैक्स की गणना करना
अपने टैक्स की गणना करते समय आपकी टैक्स योग्य आय पर अलग-अलग टैक्स दरें लागू होती हैं. टैक्स की गणना करने के बाद, आप अपनी आय से पहले से काटे गए किसी भी TDS को घटा सकते हैं.
मानक कटौती
2018 के बजट से शुरू, वेतनभोगी कर्मचारी अपनी सकल सेलरी से रु. 40,000 की स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम कर सकते हैं. यह मेडिकल रीइम्बर्समेंट (₹ 15,000) और ट्रांसपोर्ट अलाउंस (₹ 19,200) के पिछले लाभों को बदलता है, जिससे ₹ 5,800 की अतिरिक्त टैक्स छूट मिलती है. वित्तीय वर्ष 2019-20 से, यह मानक कटौती ₹ 50,000 तक बढ़ा दी गई थी. फाइनेंशियल वर्ष 2025-2026 के अनुसार यह ₹. पुरानी और नई दोनों टैक्स सिस्टम के तहत 50,000 कटौती उपलब्ध है.
रोहित मुंबई में रहने वाले 25 वर्ष पुराने सॉफ्टवेयर इंजीनियर हैं. उन्होंने हाल ही में अपनी पहली नौकरी शुरू की और अपनी नई फाइनेंशियल स्वतंत्रता का आनंद ले रहे हैं. उन्हें अभी तक टैक्स या पैसे की बचत के बारे में अधिक जानकारी नहीं है. हालांकि, जैसे-जैसे जनवरी करीब आती है, वे अपने दोस्तों को सेक्शन 80C और यह उन्हें कम टैक्स का भुगतान करने में कैसे मदद करता है, पर चर्चा करते हैं. रोहित प्रति वर्ष ₹6,60,000 कमाता है.
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सैलरी के घटक
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मासिक
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वार्षिक
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| बेसिक सैलरी |
30,000 |
3,60,000 |
| हाउस रेंट अलाउंस |
15,000 |
1,80,000 |
| विशेष भत्ता |
10,000 |
1,20,000 |
| कुल |
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6,60,000 |
रोहित को एहसास हुआ कि उनके नियोक्ता हर महीने अपनी सैलरी से TDS के रूप में ₹2,988 काटते हैं, जो पूरे वर्ष के लिए कुल ₹35,860 है. उनके पास आय के अन्य स्रोत भी हैं:
1. उन्होंने अपने बचत बैंक अकाउंट पर इंटरेस्ट के रूप में ₹2,500 अर्जित किए.
2. उनके पिता ने उन्हें फिक्स्ड डिपॉजिट में ₹50,000 इन्वेस्ट करने के लिए प्रेरित किया, और उन्हें 31 मार्च, 2020 तक इस पर इंटरेस्ट में ₹3,500 अर्जित करने की उम्मीद है.
रोहित को यकीन नहीं है कि उनकी इंटरेस्ट इनकम से कोई TDS काटा गया है, इसलिए वह अपना फॉर्म 26AS चेक करता है. इस फॉर्म में अपने पैन पर काटे गए और जमा किए गए सभी टैक्स का विवरण होता है. उन्होंने पुष्टि की कि उनके नियोक्ता ने जनवरी तक हर महीने ₹2,988 का TDS काटा.
पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत रोहित की कुल आय
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श्रेणी
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राशि
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| सेलरी से आय |
₹ 6,60,000 |
| अन्य स्रोतों से आय |
₹ 6,000 |
| सेविंग बैंक अकाउंट का ब्याज |
₹ 2,500 |
| फिक्स्ड डिपॉजिट का ब्याज |
₹ 3,500 |
| सकल कुल आय |
₹ 6,66,000 |
| जनवरी 2020 तक टैक्स कटौती (TDS) |
₹ 29,880 |
रोहित 4 अन्य रूममेट के साथ मुंबई में किराए के अपार्टमेंट में रहता है. उसका किराया ₹10,000 प्रति माह है. अगर रोहित मकान मालिक से किराए की रसीदें ले सकते हैं और अपना पैन नंबर प्रदान कर सकते हैं, तो वह हाउस रेंट अलाउंस पर छूट का क्लेम कर सकता है. इन किराए की रसीदों को समय पर अपने नियोक्ता को जमा करके, उसका नियोक्ता उसके अनुसार अपनी टैक्स गणनाओं को एडजस्ट कर सकता है.
रोहित की एचआरए छूट
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एचआरए घटक
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राशि
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| HRA प्राप्त हुआ (A) |
₹ 15,000 |
| बेसिक सैलरी का 50% |
₹ 15,000 |
| मूल सेलरी के 10% से कम किराए का भुगतान किया गया |
₹ 7,000 |
| एचआरए छूट (ऊपर से कम) (बी) |
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| एचआरए टैक्सेबल (ए) - (बी) |
₹ 8,000 |
रोहित की संशोधित टैक्स गणना
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टैक्स घटक
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राशि |
| सेलरी से आय |
₹ 5,76,000 |
| बेसिक सैलरी |
₹ 3,60,000 |
| एचआरए का टैक्स योग्य हिस्सा |
₹ 96,000 |
| विशेष भत्ता |
₹ 1,20,000 |
| अन्य स्रोतों से आय |
₹ 6,000 |
| सकल कुल आय |
₹ 5,82,000 |
| सेक्शन 80C के तहत कटौती |
₹ 1,50,000 |
| सेक्शन 80TTA के तहत कटौती |
₹ 2,500 |
| कुल आय |
₹ 4,29,500 |
| देय टैक्स |
₹ 8,975 |
| कम: सेक्शन 87A के तहत छूट (₹5 लाख तक की इनकम के लिए) |
₹ 8,975 |
| देय टैक्स (छूट के बाद) |
शून्य |
रोहित सेक्शन 80C के तहत ₹1,50,000 की कटौती का क्लेम कर सकता है, जिससे यह सुनिश्चित होता है कि उसे सेक्शन 87a के तहत छूट के कारण कोई टैक्स नहीं देना होगा क्योंकि उनकी टैक्स योग्य इनकम ₹5 लाख से कम रहती है. किसी भी टैक्स के कारण न होने के बावजूद, उन्हें इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना होगा क्योंकि उसकी कुल इनकम ₹2.5 लाख की मूल छूट लिमिट से अधिक है. रोहित अपनी इनकम से काटे गए ₹29,880 TDS के रिफंड का क्लेम भी कर सकता है. उन्हें पहले से ही सेक्शन 80C के तहत ₹43,200 की कटौती का लाभ मिलता है, जो उनकी मूल सेलरी का 12% है. इसके अलावा, वह ELSS में ₹50,000 और PPF अकाउंट में ₹57,580 का निवेश करता है, जो सेक्शन 80C के तहत कुल 1,50,780 रुपये है. हालांकि, अधिकतम कटौती ₹1,50,000 है. रोहित ने सेक्शन 80C के तहत ₹1,50,000 की पूरी कटौती का दावा किया है.
इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट
इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट इनकम स्रोतों के आधार पर अलग-अलग होते हैं:
वेतनभोगी व्यक्ति: फॉर्म 16/16A, 26AS, HRA के लिए किराए की रसीदें, पे-स्लिप और सेक्शन 80C, 80D, 80E और 80G के तहत इन्वेस्टमेंट का प्रमाण.
कैपिटल गेन: इक्विटी/डेट फंड ट्रांज़ैक्शन, ईएलएसएस और म्यूचुअल फंड स्टेटमेंट, प्रॉपर्टी खरीद/बिक्री का विवरण, जिसमें शेयर और स्टॉक ट्रेडिंग दिखाते हुए रजिस्ट्रेशन और स्टेटमेंट शामिल हैं.
हाउस प्रॉपर्टी: पैन कार्ड का विवरण, प्रॉपर्टी का पता, सह-मालिक की जानकारी और होम लोन ब्याज सर्टिफिकेट.
अन्य स्रोत: बैंक FD का विवरण और टैक्स सेविंग या कॉर्पोरेट बॉन्ड से प्राप्त ब्याज.
इनकम टैक्स रिटर्न को सही और परेशानी मुक्त रूप से फाइल करने के लिए ये डॉक्यूमेंट आवश्यक हैं.
मानक कटौती पर ध्यान दें
आप अपनी कुल इनकम से ₹. 50,000 की मानक कटौती का लाभ उठा सकते हैं, चाहे आप ट्रांसपोर्ट और मेडिकल अलाउंस पर कितना खर्च करते हों. ई फाइलिंग के साथ अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना आसान हो गया है, जिससे प्रोसेस आसान और अधिक सुविधाजनक हो गई है. भारत के एक जिम्मेदार नागरिक के रूप में समय पर अपना रिटर्न फाइल करके अपने दायित्व को पूरा करना सुनिश्चित करें.
टैक्सपेयर्स की कैटेगरी
आयु के आधार पर तीन प्रकार के टैक्सपेयर होते हैं:
1. नियमित टैक्सपेयर: 60 वर्ष से कम आयु के निवासी या गैर-निवासी हो सकते हैं.
2. सीनियर सिटीज़न: 60 से 80 वर्ष के बीच की आयु.
3. सुपर सीनियर सिटीज़न: 80 वर्ष से अधिक आयु के.
इनकम टैक्स स्लैब क्या हैं?
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आय की रेंज
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नई टैक्स व्यवस्था
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| ₹ 0 - ₹ 4,00,000 |
- |
| ₹ 4,00,001 - ₹ 8,00,000 |
5% |
| ₹ 8,00,001 - ₹ 12,00,000 |
10% |
| ₹ 12,00,001 - ₹ 16,00,000 |
15% |
| ₹ 16,00,001 - ₹ 20,00,000 |
20% |
| ₹ 20,00,001 - ₹ 24,00,000 |
25% |
| > ₹ 24,00,000 |
30% |
इनकम टैक्स रिटर्न क्या हैं?
इनकम टैक्स रिटर्न एक ऐसा फॉर्म है जिसे आपको भरना होगा और भारत के इनकम टैक्स डिपार्टमेंट को सबमिट करना होगा. इस फॉर्म में आपकी इनकम और आपके द्वारा एक विशिष्ट अवधि के लिए देय टैक्स का विवरण शामिल है, जो फाइनेंशियल वर्ष है, जो अगले वर्ष की अप्रैल 1 से मार्च 31 तक चल रहा है.
निष्कर्ष
भारत की टैक्स सिस्टम को नेविगेट करने के लिए हर किसी को इनकम टैक्स की बुनियादी बातों को समझना होगा. विभिन्न प्रकार के टैक्स, टैक्स दरें और अपना टैक्स रिटर्न कैसे फाइल करें जैसी चीजों को समझना महत्वपूर्ण है. यह ज्ञान न केवल भारत के लोगों के लिए उपयोगी है बल्कि विदेश में रहने वाले लोगों के लिए भी उपयोगी है.
