प्रारंभिकों के लिए इनकम टैक्स

प्रारंभकर्ताओं के लिए आयकर की मूलभूत बातों के बारे में यह लेख प्रत्येक करदाता की मदद करेगा, चाहे आपने अभी आयकर का भुगतान करना शुरू कर दिया हो या लंबे समय से दाखिल कर रहा हो. पहली बार अपने आयकर का भुगतान किसी भी नागरिक के लिए एक बड़ा कदम है. लेकिन यह विशेष रूप से अपरिचित शर्तों के साथ बहुत अधिक गंभीर और भ्रमित महसूस कर सकता है. चिंता न करें, यह उस तरह से नहीं होना चाहिए. चीजों को आसान बनाने के लिए यहां आपको समझने में मदद करने के लिए एक आसान गाइड दी गई है कि आपकी आय कहां से आती है, आपके लिए इनकम टैक्स का क्या मतलब है.

इनकम टैक्स में पिछला वर्ष क्या है?

टैक्स वर्ष को फाइनेंशियल वर्ष के नाम से भी जाना जाता है, जो अगले वर्ष के 1 अप्रैल से मार्च 31 तक चलता है. जब आप काम करना शुरू करते हैं, तो 31 मार्च को समाप्त होने वाले वर्ष के लिए आपके टैक्स और एक नया टैक्स वर्ष 1 अप्रैल को शुरू होता है. इसका मतलब है कि इस समय सीमा के दौरान प्रत्येक वर्ष के लिए अपने टैक्स की योजना बनाना महत्वपूर्ण है.

इनकम टैक्स में मूल्यांकन वर्ष क्या है?

निर्धारण वर्ष वह अवधि है जब आप पिछले वर्ष में अर्जित आय के लिए अपना कर विवरणी दाखिल करते हैं. उदाहरण के लिए, अगर आप 1 जनवरी, 2023 को नौकरी शुरू करते हैं, तो आपका टैक्स वर्ष मार्च 31, 2023 को समाप्त हो जाता है. इस मामले में आपने जिस वर्ष आय अर्जित की है, वह 2022-23 पिछला वर्ष है और आप अपना टैक्स रिटर्न फाइल करने का वर्ष 2023-24 है, वह मूल्यांकन वर्ष है.

आपकी सेलरी को समझना

जब आप नौकरी शुरू करते हैं, तो अपने वेतन विवरण प्राप्त करने, स्लिप का भुगतान करने और कर विवरण प्राप्त करने के लिए अपने पेरोल या एचआर विभाग से संपर्क करें. इससे आपको आपके वेतन के मुख्य भागों की समझ मिलेगी और कितना कर लिया जाएगा. उदाहरण के लिए, कई कंपनियां हाउस रेंट अलाउंस प्रदान करती हैं, जो आपको रहने के लिए किराए पर टैक्स बचाने में मदद कर सकती हैं.

आय जिस पर आप टैक्स का भुगतान करते हैं

आपके द्वारा अर्जित वेतन के अलावा, आपके पास अन्य स्रोतों से भी आय हो सकती है. आपकी कुल आय इन सभी अलग-अलग आय स्रोतों का मिश्रण है.

कटौतियां क्या हैं?

कटौतियां आपकी आय पर छूट की तरह हैं कि आयकर विभाग आपके समग्र कर भार को कम करने की अनुमति देता है. आपकी कुल आय विभिन्न स्रोतों से बनाई जाती है और इन अनुमत राशियों की कटौती के बाद आपको अपनी कर योग्य आय मिलती है. जितनी अधिक कटौतियां आप कम टैक्स का उपयोग करते हैं.

पुरानी और नई कर व्यवस्था अलग-अलग होती है. पुरानी व्यवस्था के तहत आप इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C से 80U में सूचीबद्ध विभिन्न कटौतियों के लिए अप्लाई कर सकते हैं, बशर्ते आप कुछ शर्तों को पूरा कर सकते हैं. तथापि, नई शासन में कम कटौतियां उपलब्ध हैं. सेक्शन 24B के तहत प्रॉपर्टी छोड़ने के लिए केवल कटौती और NPS में नियोक्ता के योगदान की अनुमति नए व्यवस्था के तहत दी जाती है.
 

सेक्शन 80C के तहत कटौती

सेक्शन 80C आपको अपनी कुल आय से ₹ 1,50,000 तक काटने की सुविधा देता है. यहां कुछ लोकप्रिय विकल्प दिए गए हैं:

पीपीएफ: आप प्रति वर्ष ₹ 500 से ₹ 1,50,000 तक के पीपीएफ अकाउंट में पैसे जमा कर सकते हैं. आपके द्वारा जमा राशि समय के साथ बढ़ती है और आप इस पर कटौतियों का दावा कर सकते हैं. PPF पैसे बचाने का एक सुरक्षित तरीका है और आप बैंक के साथ आसानी से अकाउंट खोल सकते हैं.

टैक्स सेविंग FD: फिक्स्ड डिपॉजिट आपकी पूंजी के लिए सुरक्षा प्रदान करते हैं और ब्याज़ आय प्रदान करते हैं. 80C के तहत टैक्स लाभ प्राप्त करने के लिए, आपको कम से कम 5 वर्षों के लिए इन्वेस्ट करना होगा. हालांकि, अर्जित ब्याज़ आय पर टैक्स लगता है.

टैक्स सेविंग म्यूचुअल फंड या ईएलएसएस: ईएलएसएस एक प्रकार का म्यूचुअल फंड है जो आपको 80C के तहत इन्वेस्ट करने की अनुमति देता है. इसने हाल के वर्षों में अपने अच्छे प्रदर्शन के लिए लोकप्रियता प्राप्त की है और अन्य विकल्पों की तुलना में 3 वर्षों की छोटी लॉक-इन अवधि है.
 

स्रोत पर टीडीएस या टैक्स क्या काटा जाता है?

स्रोत पर काटे गए TDS या टैक्स का मतलब यह है कि इसे प्राप्त करने से पहले आपकी आय से टैक्स लिया जाता है. उदाहरण के लिए, अगर आप किसी कंपनी के लिए काम करते हैं, तो वे आपकी वार्षिक आय का अनुमान लगाएंगे और अगर यह रु. 2,50,000 से अधिक है, तो टैक्स काट लेंगे. यह कर कटौती उस कर दर पर आधारित है जिसमें आप आते हैं. इसी प्रकार, अगर आप फिक्स्ड डिपॉजिट से ब्याज़ अर्जित करते हैं, तो बैंक भी TDS लेगा. आमतौर पर, वे 10% काटते हैं, लेकिन अगर आपने अपना PAN नंबर नहीं दिया है, तो वे 20% काट सकते हैं.

देय टैक्स की गणना करना

जब आपके कर की गणना आपकी कर योग्य आय पर विभिन्न कर दरों को लागू किया जाता है. आपके द्वारा दिए गए टैक्स की गणना करने के बाद, आप अपनी आय से पहले से ही काटे गए किसी भी TDS को घटा सकते हैं.

मानक कटौती

2018 के बजट से शुरू, वेतनभोगी कर्मचारी अपनी सकल सेलरी से रु. 40,000 की मानक कटौती का क्लेम कर सकते हैं. यह मेडिकल रीइम्बर्समेंट (₹ 15,000) और ट्रांसपोर्ट अलाउंस (₹ 19,200) के पिछले लाभों को बदलता है, जिससे ₹ 5,800 की अतिरिक्त टैक्स छूट मिलती है. वित्तीय वर्ष 2019-20 से, यह मानक कटौती रु. 50,000 तक बढ़ी गई. फाइनेंशियल वर्ष 2023-2024 तक यह रु. 50,000 की कटौती पुराने और नए टैक्स सिस्टम दोनों के तहत उपलब्ध है.

रोहित मुंबई में रहने वाला 25 वर्षीय सॉफ्टवेयर इंजीनियर है. हाल ही में उन्होंने अपनी पहली नौकरी शुरू की और अपनी नई आर्थिक स्वतंत्रता का आनंद उठा रहा है. वह करों के बारे में बहुत कुछ नहीं जानता या अभी तक पैसे बचाता है. हालांकि, जनवरी के करीब आने पर वह अपने दोस्तों को सेक्शन 80C के बारे में चर्चा करता है और इससे उन्हें कम टैक्स का भुगतान कैसे करने में मदद मिलती है. रोहित प्रति वर्ष रु. 6,60,000 कमाता है.

रोहित की HRA छूट

इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट

इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट इनकम स्रोतों के आधार पर अलग-अलग होते हैं:

वेतनभोगी व्यक्ति: फॉर्म 16/16A, 26AS, HRA के लिए किराए की रसीद, पेस्लिप और सेक्शन 80C, 80D, 80E और 80G के तहत इन्वेस्टमेंट के प्रमाण.

पूंजी लाभ: इक्विटी/डेट फंड ट्रांज़ैक्शन, ईएलएसएस और म्यूचुअल फंड स्टेटमेंट, शेयर और स्टॉक ट्रेडिंग दिखाने वाले रजिस्ट्रेशन और स्टेटमेंट सहित प्रॉपर्टी खरीद/बिक्री विवरण के रिकॉर्ड.

हाउस प्रॉपर्टी: पैन कार्ड का विवरण, प्रॉपर्टी का एड्रेस, को-ओनर की जानकारी और होम लोन ब्याज़ सर्टिफिकेट.

अन्य स्रोत: बैंक FD विवरण और टैक्स सेविंग या कॉर्पोरेट बॉन्ड से प्राप्त ब्याज़.

इनकम टैक्स रिटर्न की सटीक और परेशानी मुक्त फाइलिंग के लिए ये डॉक्यूमेंट आवश्यक हैं.
 

मानक कटौती पर नोट

आप अपनी कुल आय से रु. 50,000 की स्टैंडर्ड कटौती से लाभ उठा सकते हैं, चाहे आप ट्रांसपोर्ट और मेडिकल अलाउंस पर कितना खर्च करते हैं. ई फाइलिंग के साथ अपना आयकर रिटर्न फाइल करना आसान हो गया है, जिससे प्रक्रिया को सरल और अधिक सुविधाजनक बनाया जा सके. भारत के एक जिम्मेदार नागरिक के रूप में समय पर अपना रिटर्न भरकर अपना दायित्व पूरा करना सुनिश्चित करें.

करदाताओं की श्रेणियां

आयु के आधार पर तीन प्रकार के करदाता होते हैं:

1. नियमित करदाता: 60 वर्ष से कम, निवासी या अनिवासी हो सकते हैं.
2. वरिष्ठ नागरिक: 60 से 80 वर्ष की आयु के बीच.
3. सुपर सीनियर सिटीज़न: 80 वर्ष से अधिक पुराना.
 

इनकम टैक्स स्लैब क्या हैं?

इनकम टैक्स रिटर्न क्या हैं?

आयकर विवरणी एक ऐसा प्रपत्र है जिसे आपको भारत के आयकर विभाग को भरना और प्रस्तुत करना होगा. इस फॉर्म में आपकी आय के बारे में विवरण और एक विशिष्ट अवधि के लिए आपके द्वारा दिए गए टैक्स शामिल हैं जो अगले वर्ष के 1 अप्रैल से मार्च 31 तक चलने वाला फाइनेंशियल वर्ष है.

निष्कर्ष

प्रत्येक व्यक्ति को भारत की कर प्रणाली को नेविगेट करने के लिए आयकर की मूलभूत बातों को समझने की आवश्यकता है. विभिन्न प्रकार के कर, कर दर और अपना कर रिटर्न कैसे दाखिल करें जैसी चीजों को समझना महत्वपूर्ण है. यह ज्ञान केवल भारत के लोगों के लिए उपयोगी नहीं है बल्कि विदेश में रहने वाले लोगों के लिए भी है.