सेक्शन 80C के अलावा अन्य टैक्स सेविंग विकल्प

जब हम कमाई करना शुरू करते हैं, तो हम कर योजना के महत्व को महसूस करते हैं क्योंकि हम अपने वेतन से कटौतियां देखते हैं. हालांकि कई लोग सेक्शन 80C के तहत ₹1.5 लाख की कटौती के बारे में जानते हैं, लेकिन कई ओवरलुक्ड एवेन्यू हैं. यह आर्टिकल सेक्शन 80C से अधिक टैक्स-सेविंग विकल्पों की खोज करता है, जिसका उद्देश्य सेविंग को अधिकतम करना और टैक्स देयता को कम करना है.

इन विकल्पों के बारे में जानकारी प्रभावी कर नियोजन और वित्तीय स्वास्थ्य को अनुकूलित करने के लिए आवश्यक है. अपने जीवन के विकल्पों और फाइनेंशियल लक्ष्यों को पूरा करने के लिए सूचित निर्णय लेने और टैक्स भार को कम करने के लिए इन रणनीतियों के बारे में जानें.

सेक्शन 80D - हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80D मूल्यवान टैक्स प्रोत्साहन प्रदान करके स्व-वित्त हेल्थ इंश्योरेंस को बढ़ावा देने के लिए एक उत्प्रेरक के रूप में कार्य करता है. यह सेक्शन करदाताओं को हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम और हेल्थकेयर से संबंधित खर्चों के लिए किए गए भुगतानों के लिए उनकी कुल कर योग्य आय से कटौतियों का दावा करने में सक्षम बनाता है. व्यक्तियों के लिए अपने पॉलिसी डॉक्यूमेंट की सावधानीपूर्वक समीक्षा करना महत्वपूर्ण है ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि भुगतान किए गए प्रीमियम सेक्शन 80D के तहत टैक्स कटौती के लिए पात्र हों.

सेक्शन 80D के तहत कटौती की लिमिट इंश्योर्ड व्यक्तियों और उनकी आयु की रचना के आधार पर अलग-अलग होती है, जिससे करदाताओं की विविध परिवारिक स्थितियां प्रतिबिंबित होती हैं. ये सीमाएं ₹25,000 से ₹1 लाख तक हो सकती हैं, जिसमें करदाताओं को अपनी विशिष्ट परिस्थितियों के आधार पर अपने टैक्स लाभ को अधिकतम करने में सुविधा प्रदान की जाती है.

उदाहरण के लिए, अगर हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसी किसी व्यक्ति, उनके पति/पत्नी और उनके बच्चों को कवर करती है, तो कटौती की लिमिट ₹25,000 है. हालांकि, अगर इंश्योर्ड व्यक्तियों में से कोई भी सीनियर सिटीज़न है, तो यह लिमिट ₹50,000 तक बढ़ जाती है. इसी प्रकार, जब पॉलिसी माता-पिता को शामिल करने के लिए कवरेज प्रदान करती है, तो नॉन-सीनियर सिटीज़न माता-पिता के लिए कटौती की लिमिट ₹25,000 है और सीनियर सिटीज़न माता-पिता के लिए ₹50,000 तक बढ़ जाती है.

यह ध्यान देने योग्य है कि ये कटौती सीमाएं पारिवारिक कवरेज सीमा से स्वतंत्र हैं, यह सुनिश्चित करते हुए कि करदाता अपने परिवार की रचना के बावजूद महत्वपूर्ण कर लाभ प्राप्त कर सकते हैं. सेक्शन 80D के तहत प्रदान किए गए टैक्स कटौतियों का लाभ उठाकर, व्यक्ति अपनी टैक्स देयताओं को कम करते समय अपने हेल्थकेयर खर्चों को प्रभावी रूप से प्रबंधित कर सकते हैं, जिससे उनकी फाइनेंशियल स्वास्थ्य को बढ़ाया जा सकता है.
 

सेक्शन 80DD - एक विकलांग आश्रित के लिए खर्च

सेक्शन 80DD के तहत, विकलांग परिवार के सदस्यों को सपोर्ट करने वाले व्यक्ति और हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) अपने इलाज और खुशहाली के लिए किए गए खर्चों के लिए टैक्स छूट का क्लेम कर सकते हैं. विकलांगता की डिग्री पर कवरेज की सीमा आकस्मिक है.

40% से 80% तक की विकलांगताओं वाले लोग ₹75,000 तक की कटौतियों के लिए पात्र हैं. 80% से अधिक विकलांग व्यक्तियों की देखभाल करने वाले परिवार ₹1.25 लाख तक का क्लेम कर सकते हैं, जिसमें सभी संबंधित खर्च शामिल हैं. हालांकि, ऐसी छूट विशेष रूप से गंभीर विकलांगताओं वाले आश्रित व्यक्ति के परिवार के लिए लागू होती है.

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80DD विकलांग आश्रितों की देखभाल के लिए जिम्मेदार करदाताओं को टैक्स कटौती प्रदान करता है, जिसका उद्देश्य उनके समर्थन से जुड़े फाइनेंशियल बोझ को कम करना है. 
विकलांग आश्रित, धारा के अनुसार, पति/पत्नी, बच्चे, माता-पिता, भाई-बहन या हिन्दू अविभक्त परिवार के किसी सदस्य को शामिल करते हैं. कटौतियों के लिए पात्रता प्राप्त करने के लिए, आश्रित व्यक्ति ने सेक्शन 80U के तहत लाभ का क्लेम नहीं किया होना चाहिए, जो टैक्सपेयर विकलांगताओं से संबंधित है.

इस प्रावधान के अंतर्गत आने वाली विकलांगताओं में अंधता, कम दृष्टि, लोकोमोटर विकलांगता, सुनने में कमी, मानसिक मंदता, मानसिक रोग, स्वायत्तता, मस्तिष्क पक्षाघात आदि शामिल हैं. पात्र मेडिकल खर्चों में ऐसी विकलांगताओं को पूरा करने वाली विशिष्ट इंश्योरेंस पॉलिसी के लिए मेडिकल ट्रीटमेंट, नर्सिंग, प्रशिक्षण, पुनर्वास और प्रीमियम के खर्च शामिल हैं.

Deduction amounts vary based on the severity of the disability. Taxpayers can claim up to ₹75,000 annually if the dependent has at least 40% disability and up to ₹1.25 lakh if the disability is severe (80% or more). For instance, if medical expenses for an autistic child amount to ₹35,000, the deduction would be ₹75,000 or ₹1.25 lakh based on certification.

करदाताओं को आश्रित की विकलांगता स्थिति को सत्यापित करने के लिए योग्य संस्थानों से चिकित्सा प्रमाणपत्र प्रदान करना होगा. ऑटिज्म, सेरेब्रल पाल्सी या कई विकलांगताओं के लिए सर्टिफिकेशन के लिए फॉर्म 10-आईए सबमिशन की आवश्यकता होती है.

इसके अलावा, सेक्शन 80DDB टैक्सपेयर्स या उनके आश्रितों द्वारा किए गए निर्दिष्ट बीमारी के इलाज के खर्चों के लिए टैक्स कटौती प्रदान करता है. कैंसर, तंत्रिका विकार (डिमेंशिया, मोटर न्यूरॉन रोग), एड्स जैसी बीमारियां, कटौतियों के लिए पात्र हैं. टैक्सपेयर सीनियर सिटीज़न या उनके आश्रितों के लिए ₹40,000 या खर्च की वास्तविक राशि (जो भी कम हो) तक क्लेम कर सकते हैं, जिसकी लिमिट बढ़कर ₹1 लाख हो सकती है.

सेक्शन 80DDB – निर्दिष्ट बीमारियों के इलाज के लिए खर्च

कैंसर, न्यूरोलॉजिकल विकार (डिमेंशिया, मोटर न्यूरॉन रोग, पार्किंसन रोग सहित), या एड्स जैसी बीमारियों का सामना करने वाले करदाता, जिनके लिए महंगे उपचार की आवश्यकता होती है, सेक्शन 80DDB के तहत टैक्स कटौती का लाभ उठा सकते हैं. 

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80DDB के तहत, व्यक्ति खुद या उनके आश्रितों के लिए निर्दिष्ट बीमारियों से संबंधित मेडिकल खर्चों के लिए टैक्स कटौती का लाभ उठा सकते हैं. कटौती की लिमिट टैक्सपेयर की आयु और वास्तविक खर्चों पर आकस्मिक है:   

• 60 वर्ष से कम आयु के टैक्सपेयर्स या तो वास्तविक खर्चों या ₹40,000, जो भी कम हो, क्लेम कर सकते हैं.
• 60 वर्ष या उससे अधिक आयु के टैक्सपेयर्स या तो वास्तविक खर्चों या ₹1,00,000, जो भी कम हो, क्लेम कर सकते हैं.

सेक्शन 80E – एजुकेशन लोन के लिए ब्याज़ का भुगतान

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80E के तहत, व्यक्ति उच्च अध्ययन के लिए लिए गए शैक्षिक लोन पर भुगतान किए गए ब्याज़ के लिए कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं, जो टैक्सपेयर, उनके पति/पत्नी या बच्चों के लिए लागू होते हैं. यह कटौती केवल लोन के ब्याज़ घटक पर लागू होती है और लोन पुनर्भुगतान के शुरुआती आठ वर्षों के लिए उपलब्ध है.

इस लाभ के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए परिवार या मित्रों से नहीं, मान्यताप्राप्त संस्थानों से ऋण प्राप्त किए जाने चाहिए. कटौती राशि की कोई सीमा नहीं है, और इसका दावा आठ वर्ष तक या जब तक ब्याज पूरी तरह से भुगतान नहीं किया जा सकता, जो भी पहले आता है. आठ वर्षों के बाद, ब्याज़ पुनर्भुगतान टैक्स योग्य हो जाता है.

सेक्शन 80EE - पहली बार घर के मालिकों के लिए होम लोन ब्याज़ का भुगतान

पहली बार घर खरीदने वाले लोग सेक्शन 80EE के तहत रु. 50,000 तक की टैक्स कटौती का लाभ उठा सकते हैं, बशर्ते कि लोन स्वीकृति के समय उनके पास कोई अन्य प्रॉपर्टी नहीं है. यह कटौती होम लोन ब्याज़ पुनर्भुगतान के लिए सेक्शन 24 के तहत रु. 2 लाख की लिमिट से अधिक है.

पात्रता प्राप्त करने के लिए, प्रॉपर्टी की वैल्यू रु. 50 लाख से कम होनी चाहिए, और लोन राशि रु. 35 लाख से अधिक नहीं होनी चाहिए. 2013-14 में पेश किया गया और 2016-17 से पुनर्स्थापित, यह प्रावधान रु. 50,000 तक वार्षिक टैक्स लाभ प्रदान करता है.

सेक्शन 80G - स्वीकृत चैरिटेबल इंस्टीट्यूट को दान

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80G के तहत, आप रजिस्टर्ड चैरिटेबल संगठनों को दान करके टैक्स लाभ प्राप्त कर सकते हैं. नकद दान को वार्षिक रु. 2,000 तक छूट दी जाती है, जबकि बैंक ट्रांसफर की टैक्स छूट पर कोई विशिष्ट सीमा नहीं होती है. हालांकि, रु. 2,000 से अधिक के कैश डोनेशन कटौती के लिए पात्र नहीं हैं.

आपको विश्वास या संस्था से एक मुद्रित रसीद प्राप्त करनी होगी, जिसमें उनका विवरण और पैन होना चाहिए. कटौती दान राशि का 50% या 100% हो सकती है, जो टैक्सपेयर की समायोजित कुल आय के 10% तक सीमित हो सकती है. विभिन्न श्रेणियों के दान विभिन्न कटौती प्रतिशत प्रदान करते हैं, जिसमें कुछ पात्र सीमा नहीं होती है.

सेक्शन 80GG - सेलरी में HRA घटक के बिना कर्मचारियों द्वारा भुगतान किया गया किराया

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80GG के तहत, अपने नियोक्ताओं से हाउस रेंट अलाउंस (HRA) प्राप्त न करने वाले करदाता भुगतान किए गए किराए पर टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

सेक्शन 80GG के तहत कटौती निम्नलिखित में से सबसे कम पर अनुमत है:
    • रु. 5,000 प्रति माह.
    • कुल वार्षिक आय का 25%.
    • बुनियादी वार्षिक आय का वार्षिक किराया शून्य से 10%.

यह प्रावधान अनौपचारिक क्षेत्र में काम करने या स्व-व्यवसायी होने के कारण वेतनभोगी व्यक्तियों को एचआरए प्राप्त नहीं होने के लिए एक वित्तीय वर्ष में रु. 60,000 तक की कटौती की अनुमति देता है. हालांकि, यह कटौती लागू नहीं होती है अगर टैक्सपेयर उसी शहर में घर खरीदता है या किसी अन्य प्रॉपर्टी पर होम लोन के लिए सेक्शन 24 के तहत टैक्स कटौती का क्लेम करता है.

सेक्शन 80GGA - निर्दिष्ट संस्थानों को दान

सेक्शन 80GGA वैज्ञानिक अनुसंधान या ग्रामीण विकास के लिए दान के लिए कटौती प्रदान करता है, जो बिज़नेस या प्रोफेशनल आय वाले सभी करदाताओं को छोड़कर उपलब्ध है. ₹ 2,000 से अधिक के कैश डोनेशन कटौती योग्य नहीं हैं, और दान की गई राशि का 100% कटौतियों के लिए पात्र है.

पात्र दान में वैज्ञानिक या सामाजिक अनुसंधान, ग्रामीण विकास को बढ़ावा देने वाले संस्थानों और धारा 35(1)(ii), 35(1)(iii), 35सीसीए, और 35एसी के तहत अनुमोदित परियोजनाओं या योजनाओं को संचालित करने वाले अनुसंधान संगठनों में योगदान शामिल हैं. दाता चेक, ड्राफ्ट या नॉन-कैश मोड के माध्यम से योगदान कर सकते हैं.

हालांकि, सेक्शन 80GGA के तहत क्लेम किए गए खर्चों को इनकम टैक्स एक्ट के किसी अन्य प्रावधान के तहत नहीं काटा जा सकता है. यह ध्यान देने योग्य है कि यह कटौती नए टैक्स व्यवस्था (115BAC) के तहत लागू नहीं है.

सेक्शन 80GGC - राजनीतिक पार्टी में किए गए योगदान

सेक्शन 80GGC के तहत, व्यक्ति रजिस्टर्ड राजनीतिक पार्टियों या इलेक्ट्रॉरल ट्रस्ट में किए गए योगदान के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इस प्रावधान का उद्देश्य व्यक्तियों को राजनीतिक प्रक्रिया में भाग लेने और राजनीतिक दलों को सहायता देने के लिए प्रोत्साहित करना है.

रजिस्टर्ड राजनीतिक पार्टी या निर्वाचन ट्रस्ट में योगदान की गई पूरी राशि सेक्शन 80GGC के तहत कटौती के लिए पात्र है. यह कटौती नागरिकों को राजनीतिक गतिविधियों में शामिल होने और देश की लोकतांत्रिक प्रक्रिया में योगदान देने के लिए प्रोत्साहन के रूप में कार्य करती है.

सेक्शन 80TTA - सेविंग अकाउंट का ब्याज

सेक्शन 80TTA के तहत, व्यक्ति और हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) सेविंग अकाउंट से अर्जित ब्याज़ पर टैक्स कटौती का क्लेम किया जा सकता है. इस सेक्शन के तहत अधिकतम कटौती सीमा वार्षिक रु. 10,000 है. यह कटौती वरिष्ठ नागरिक न होने वाले करदाताओं के लिए लागू होती है. अगर अर्जित ब्याज़ रु. 10,000 से अधिक है, तो अतिरिक्त राशि को अन्य स्रोतों से आय माना जाएगा और टैक्स योग्य माना जाएगा.

60 वर्ष से अधिक आयु के लोगों के लिए, सेक्शन 80TTB सेविंग अकाउंट और फिक्स्ड डिपॉजिट से अर्जित ब्याज़ पर रु. 50,000 की अधिक कटौती की अनुमति देता है. यह प्रावधान सीनियर सिटीज़न के लिए अधिक पर्याप्त टैक्स लाभ प्रदान करता है.

सेक्शन 80RRB - पेटेंट से रॉयल्टी इनकम

भारतीय आयकर अधिनियम की धारा 80आरआरबी भारतीय निवासियों को कर कटौती प्रदान करके नवान्वेषण को प्रोत्साहित करता है जो पेटेंट किए गए कार्यों से रॉयल्टी अर्जित करते हैं. इन कटौतियों के लिए पात्र होने के लिए, व्यक्तियों को विशिष्ट मानदंडों को पूरा करना होगा:

1. इंडियन रेजीडेंसी: केवल भारतीय निवासी सेक्शन 80 RRB के तहत टैक्स कटौती के लिए पात्र हैं. अनिवासी और हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ) इस लाभ का लाभ नहीं उठा सकते हैं.
2. पेटेंट ओनरशिप: पात्र उम्मीदवारों को मूल पेटेंट धारक होना चाहिए. जिन लोगों के पास ओरिजिनल पेटेंट नहीं है, वे कटौतियों का क्लेम नहीं कर सकते हैं.
3. पेटेंट पंजीकरण: पेटेंट 1970 के पेटेंट अधिनियम के तहत रजिस्टर्ड होना चाहिए, और रजिस्ट्रेशन अप्रैल 1, 2003 को या उसके बाद होना चाहिए.
4. इनकम टैक्स फाइलिंग: पेटेंट होल्डर को अपनी अर्जित राजस्व पर कटौतियों का दावा करने के लिए इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना होगा.

सेक्शन 80RRB के तहत, व्यक्ति अपनी रॉयल्टी आय के लिए ₹ 3,00,000 तक की अधिकतम टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं. हालांकि, अगर रॉयल्टी आय ₹ 3,00,000 से कम है, तो केवल अर्जित वास्तविक राशि ही कटौतियों के लिए पात्र है. इस प्रावधान का उद्देश्य उनके पेटेंट किए गए कार्यों के लिए रिवॉर्डिंग व्यक्तियों द्वारा इनोवेशन और रचनात्मकता को प्रोत्साहित करना है.

करदाताओं को सेक्शन 80C से अधिक टैक्स-सेविंग एवेन्यू का ध्यान रखना चाहिए, यह सुनिश्चित करना चाहिए कि उनके फाइनेंशियल निर्णय उनकी समग्र फाइनेंशियल कुशलता के साथ संरेखित हैं. उदाहरण के लिए, केवल कर लाभ के लिए होम लोन लेने की सलाह नहीं दी जाती है. इसके बजाय, आवास की आवश्यकता वाले व्यक्तियों को अपने ऋण पुनर्भुगतान का बोझ कम करने के लिए कर लाभ का लाभ उठाने पर विचार करना चाहिए. टैक्स सेविंग और फाइनेंशियल स्थिरता के बीच संतुलन बनाना आवश्यक है.

आयकर अधिनियम कर योग्य आय को कम करने के लिए विभिन्न कानूनी विकल्प उपलब्ध कराता है. करदाताओं को वित्तीय स्वास्थ्य से समझौता किए बिना अपनी कर दायित्व को अनुकूलित करते समय उपलब्ध कटौतियों पर पूंजीकरण करना चाहिए. इन कटौतियों का प्रभावी लाभ उठाकर, व्यक्ति एक मजबूत फाइनेंशियल फुटिंग बनाए रखते हुए टैक्स दायित्वों को नेविगेट कर सकते हैं.