गोल्ड पर GST

परिचय

सीजीएसटी अधिनियम की धारा 8 के अनुसार, आम जनता को सोने के आभूषणों या आभूषणों को बेचना वस्तुओं और सेवाओं की संयुक्त आपूर्ति है. उपयोग किया गया सोना अच्छा माना जाता है, और शुल्क बनाना या कार्य कार्य से संबंधित मूल्य जोड़ना है. क्योंकि प्राथमिक आपूर्ति सोने की बिक्री है, इसलिए ज्वेलरी के समग्र मूल्य पर 3% जीएसटी दर लगाया जाएगा, चाहे लागत अलग से सूचीबद्ध हो या नहीं. CBIC ने इसे अपने सेक्टोरल FAQ में गोल्ड पर GST क्या है, जिसमें गोल्ड पर GST की दर शामिल है.

यह कॉम्प्रिहेंसिव गाइड आपको गोल्ड पर जीएसटी की गणनाओं के माध्यम से चलती है, एक व्यावहारिक उदाहरण प्रदान करेगी, और गोल्ड डिमांड, कीमत और कुल मार्केट लैंडस्केप पर जीएसटी के तुरंत परिणाम की जानकारी देगी.
 

गोल्ड पर GST क्या है?

गोल्ड पर GST का अर्थ है भारत में गोल्ड और गोल्ड ज्वेलरी की खरीद, निर्माण और आयात पर लगाए गए गुड्स और सर्विसेज़ टैक्स. GST व्यवस्था के तहत, गोल्ड ट्रांज़ैक्शन के विभिन्न पहलुओं पर अलग-अलग दरें लगाई जाती हैं. उदाहरण के लिए, जब व्यक्ति गोल्ड ज्वेलरी खरीदते हैं, तो उन्हें गोल्ड वैल्यू और मेकिंग शुल्क दोनों पर GST का भुगतान करना होगा. गोल्ड का इम्पोर्टिंग, खरीद और मेकिंग शुल्क अलग-अलग GST दरों को आकर्षित करता है, जिसमें गोल्ड की वैल्यू पर 3% टैक्स लगाया जाता है और 5% पर मेकिंग शुल्क लगता है.

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि पुराने सोने को बेचना या नई ज्वेलरी के लिए इसे एक्सचेंज करना GST से छूट दी जाती है, जिससे व्यक्तियों को नए गोल्ड आइटम में ट्रेडिंग करके टैक्स बचाने की अनुमति मिलती है. गोल्ड पर GST की शुरुआत ने कीमती धातु की समग्र लागत को बढ़ा दिया है, जिससे मांग में कमी हो गई है. हालांकि, कुछ छूट और ट्रेड एग्रीमेंट सोने के निर्यातकों पर जीएसटी के बोझ को कम करने, अंतर्राष्ट्रीय बाजार में प्रतिस्पर्धात्मकता को बढ़ावा देने में मदद करते हैं.

गोल्ड पर GST की गणना

गोल्ड पर GST की गणना में गोल्ड ज्वेलरी की अंतिम कीमत, सोने की कीमत और वजन का कारक निर्धारित करना, बनाने के शुल्क और लागू GST दरें शामिल हैं. 

अंतिम कीमत की गणना करने के लिए मानक फॉर्मूला है:
सोने की कीमत X ग्राम में वज़न + मेकिंग शुल्क + GST 3% पर लागू (आभूषणों की कीमत + मेकिंग शुल्क)

प्रत्येक शहर के ज्वेलरी एसोसिएशन गोल्ड रेट की घोषणा करता है और मेकिंग शुल्क ज्वेलर्स में अलग-अलग हो सकते हैं. गोल्ड ज्वेलरी की अंतिम कीमत की गणना करते समय गोल्ड वैल्यू (3%) और मेकिंग चार्ज (5%) दोनों के लिए GST दरों पर विचार करना महत्वपूर्ण है.
 

GST से पहले और बाद में सोने पर टैक्स दरों की तुलना

जीएसटी को लागू करने से पहले और बाद में सोने पर टैक्स दरों की तुलना यहां दी गई है:

यह टेबल जीएसटी की शुरूआत के कारण टैक्स की दरों में बदलाव को दर्शाता है, जिसमें वैट और सेल्स टैक्स की समाप्ति, गोल्ड वैल्यू और मेकिंग शुल्क पर जीएसटी की शुरुआत और अपरिवर्तित आयात शुल्क शामिल हैं. 

GST की गणना का उदाहरण

आइए इस प्रोसेस को बेहतर तरीके से समझने के लिए गोल्ड ज्वेलरी पर अपडेटेड कीमत और नाम के साथ GST की गणना का उदाहरण देखें. मान लीजिए श्रीमती अनामिका 25 ग्राम वज़न वाले सोने के आभूषण खरीदना चाहते हैं, जिसकी कीमत प्रति 10 ग्राम रु. 60,000 है. आभूषण का मेकिंग शुल्क गोल्ड वैल्यू का 10% है.
➢ पहले, हमें 25 ग्राम के लिए सोने की कीमत की गणना करनी होगी: सोने की कीमत = (₹. 60,000/10 ग्राम) x 25 ग्राम = रु. 150,000
➢ अगला, हम मेकिंग शुल्क निर्धारित करते हैं: मेकिंग शुल्क = रु. 150,000 का 10% = रु. 15,000
➢ अब, हम गोल्ड वैल्यू और मेकिंग शुल्क दोनों पर लागू GST की गणना करते हैं: गोल्ड वैल्यू पर GST = ₹150,000 का 3% = ₹4,500 GST मेकिंग शुल्क पर = ₹15,000 का 5% = ₹750
➢ अंत में, हम गोल्ड आभूषण की कुल लागत खोजने के लिए गोल्ड की कीमत, मेकिंग शुल्क और GST जोड़ते हैं: गोल्ड की कुल लागत = सोने की कीमत + मेकिंग शुल्क + गोल्ड वैल्यू पर GST + कुल लागत पर GST = रु. 150,000 + रु. 15,000 + रु. 4,500 + रु. 750 = रु. 170,250
 

इस उदाहरण में, श्रीमती अनामिका को 25-ग्राम गोल्ड आभूषण के लिए रु. 170,250 का भुगतान करना होगा, जिसमें गोल्ड वैल्यू, मेकिंग शुल्क और दोनों घटकों पर लागू GST शामिल हैं. इस तरह की लागत की गणना करके, श्रीमती अनामिका अपनी सोने की खरीद पर GST के प्रभाव को समझ सकते हैं और सूचित निर्णय ले सकते हैं.

सोने पर जीएसटी का प्रभाव

गोल्ड पर GST के कार्यान्वयन का भारत में गोल्ड मार्केट पर महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ा है. एकीकृत टैक्स संरचना शुरू करके, GST ने सोने पर विभिन्न चरणों पर टैक्स लगाने के तरीके को बदल दिया है, क्रय से लेकर निर्माण तक. सबसे महत्वपूर्ण प्रभाव सोने की कीमत पर 3% जीएसटी और शुल्क बनाने पर 5% जीएसटी के कारण सोने की बढ़ती लागत है.

इस कीमत में वृद्धि के कारण सोने की मांग में कमी आ गई है, क्योंकि उपभोक्ताओं को सोने की ज्वेलरी खरीदना या सोने में निवेश करना अधिक महंगा लग सकता है. गोल्ड में निवेश करने की लिक्विडिटी नए टैक्स स्ट्रक्चर से भी प्रभावित होती है, जो कुछ निवेशकों को संभावित रूप से निरुत्साहित करती है.

हालांकि, कुछ सकारात्मक परिणाम भी रहे हैं. GST सिस्टम में प्रत्येक ट्रांज़ैक्शन के रिकॉर्ड को बनाए रखने के लिए गोल्ड डीलर की आवश्यकता होती है, जिससे सेक्टर में जवाबदेही और पारदर्शिता में सुधार होता है.
 

गोल्ड में छूट पर GST

गोल्ड छूट पर GST मुख्य रूप से भारत में गोल्ड ज्वेलरी एक्सपोर्टर को लाभ पहुंचाता है. 31st GST काउंसिल मीटिंग में, रजिस्टर्ड ज्वेलरी एक्सपोर्टर्स को एक अधिसूचित एजेंसी द्वारा किए गए गोल्ड की आपूर्ति के लिए छूट की घोषणा की गई थी. इस छूट का उद्देश्य निर्यातकों पर जीएसटी भार को कम करना और अंतर्राष्ट्रीय बाजार में भारतीय गोल्ड निर्यात क्षेत्र को अधिक प्रतिस्पर्धी बनाना है.

इसके अलावा, रजिस्टर्ड ज्वेलर्स 5% मेकिंग शुल्क पर 2% का इनपुट टैक्स क्रेडिट क्लेम कर सकते हैं. हालांकि, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि ये छूट सोने के आभूषण निर्यातकों को राहत प्रदान करने पर केंद्रित हैं, और घरेलू खरीदारों को उनसे लाभ नहीं मिलेगा.

सोना खरीदने से पहले विचार करने लायक चीजें

सोना या सोने के आभूषण खरीदने से पहले, निवेशकों को कई कारकों पर विचार करना चाहिए ताकि वे सूचित निर्णय ले रहे हैं:

●    हॉलमार्किंग और सर्टिफिकेशन: खरीदारों को केवल हॉलमार्क किए गए गोल्ड ज्वेलरी या BIS (भारतीय मानक ब्यूरो) प्रमाणित होना चाहिए. यह सर्टिफिकेशन सोने की शुद्धता और गुणवत्ता की गारंटी देता है.
●    बिज़नेस और क्वालिटी: गोल्ड की कीमत इसकी फाइनेस (शुद्धता) पर आधारित है, जिसमें कम क्वालिटी वाले गोल्ड पर प्रति-ग्राम की कम कीमत आकर्षित होती है. खरीदते समय खरीदारों को सोने की शुद्धता के विभिन्न स्तरों के बारे में जानकारी होनी चाहिए.
●    कैरट: हालांकि 24 कैरट सोने का सबसे शुद्ध रूप है, लेकिन यह इसकी नरमता के कारण ज्वेलरी तैयार करने के लिए उपयुक्त नहीं है. आमतौर पर, ज्वेलरी बनाने के लिए 22 कैरेट, 18 कैरेट और 14 कैरेट गोल्ड का उपयोग किया जाता है. खरीदारों को अपनी पसंद और इच्छित उपयोग के आधार पर कैरेट वैल्यू पर विचार करना चाहिए.
●    टैक्सेशन: गोल्ड ज्वेलरी खरीदते समय गोल्ड वैल्यू (3%) और मेकिंग शुल्क (5%) पर जीएसटी के प्रभाव को समझना आवश्यक है. इससे खरीदारों को टैक्स सहित कुल लागत का हिसाब लेने में मदद मिलेगी.
●    मूल्यवान और अर्ध-मूल्य पत्थर: सोने के आभूषणों में, मूल्यवान और अर्ध-मूल्य पत्थरों पर जीएसटी व्यवस्था के तहत अलग-अलग टैक्स लगाया जाता है. यह सुनिश्चित करें कि किसी भी विसंगति से बचने के लिए उन्हें खरीद बिल पर अलग से फीचर्ड किया जाए.
●    दैनिक कीमत में वृद्धि: मांग और आपूर्ति, आयात शुल्क, मुद्रा के उतार-चढ़ाव और भारतीय ज्वेलरी मार्केट में मानदंडों सहित विभिन्न कारकों के कारण सोने की कीमत दैनिक रूप से बदलती है. सोना खरीदने की योजना बनाते समय खरीदारों को इन उतार-चढ़ाव को ट्रैक करना चाहिए और उसके अनुसार अपने इन्वेस्टमेंट को समय देना चाहिए.
 

गोल्ड और ज्वेलरी के लिए एचएसएन कोड

निष्कर्ष

गोल्ड पर GST का कार्यान्वयन गोल्ड इंडस्ट्री में उल्लेखनीय बदलाव लाया गया है. गोल्ड ट्रांज़ैक्शन के विभिन्न पहलुओं पर लागू विभिन्न GST दरों के साथ, जैसे गोल्ड वैल्यू पर 3% की दर और मेकिंग शुल्क पर 5% दर, गोल्ड और गोल्ड ज्वेलरी की कुल लागत बढ़ गई है. इससे गोल्ड की मांग और इन्वेस्टमेंट के रूप में इसकी लिक्विडिटी पर प्रभाव पड़ा है. 

हालांकि, GST सिस्टम ने गोल्ड सेक्टर में बेहतर जवाबदेही और पारदर्शिता में भी योगदान दिया है, जो पहले बहुत से असंगठित था. एचएसएन कोड ने बिज़नेस के लिए उपयुक्त जीएसटी दरों को निर्धारित करना और उचित बिल और रिकॉर्ड-रखना बनाए रखना आसान बना दिया है.

बढ़ती लागतों के बावजूद, गोल्ड कई लोगों के लिए एक लोकप्रिय इन्वेस्टमेंट विकल्प है, और गोल्ड खरीद पर GST के प्रभाव को समझना सूचित निर्णय लेने के लिए आवश्यक है. सोना या सोने के आभूषण खरीदने से पहले खरीदारों को शुद्धता, कैरेट और प्रमाणन जैसे कारकों पर भी विचार करना चाहिए.