सेक्शन 80CCD(1) और 80CCD(2) - एनपीएस टैक्स लाभ को अधिकतम करें

टैक्स प्लानिंग आपके फाइनेंस को कुशलतापूर्वक मैनेज करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाती है. भारत में करदाताओं के लिए सबसे लाभदायक प्रावधानों में से एक है इनकम टैक्स एक्ट, 1961 का सेक्शन 80CCD, जो नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) और अटल पेंशन योजना (APY) जैसी रिटायरमेंट सेविंग स्कीम में किए गए योगदान के लिए टैक्स कटौती प्रदान करता है. यह सेक्शन पेंशन फंड में लॉन्ग-टर्म इन्वेस्टमेंट को प्रोत्साहित करता है और साथ ही तुरंत टैक्स राहत भी प्रदान करता है.

80CCD को विशेष रूप से आकर्षक बनाता है, यह न केवल कर्मचारियों और स्व-व्यवसायी व्यक्तियों द्वारा किए गए योगदान के लिए, बल्कि नियोक्ताओं द्वारा किए गए योगदान के लिए भी कटौती की अनुमति देता है. सेक्शन को आगे 80CCD(1), 80CCD(1B), और 80CCD(2) में विभाजित किया जाता है - प्रत्येक विशेष टैक्स लाभ प्रदान करता है. वास्तव में, टैक्सपेयर इन प्रावधानों के माध्यम से कटौतियों में ₹2 लाख तक का क्लेम कर सकते हैं, 80CCD(2) कटौती के साथ कुछ मामलों में अधिक बचत प्रदान करती है.

चाहे आप अपनी रिटायरमेंट की योजना बना रहे हों, अपनी वर्तमान टैक्स देयता को कम कर रहे हों या दोनों, 80CCD कटौती को समझने से आपको एक महत्वपूर्ण फाइनेंशियल लाभ मिल सकता है. इस ब्लॉग में, हम 80CCD, इसके सब-सेक्शन और इन कटौतियों का अधिकतम लाभ कैसे उठा सकते हैं, के पूरी जानकारी देखेंगे.
 

सेक्शन 80 CCD क्या है

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80CCD एक टैक्स-सेविंग प्रावधान है, जो उन व्यक्तियों को रिवॉर्ड देता है जो नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) और अटल पेंशन योजना (APY) जैसी सरकारी समर्थित पेंशन स्कीम में इन्वेस्ट करते हैं. यह टैक्सपेयर्स को उन राशि पर आकर्षक टैक्स कटौती का लाभ उठाने के साथ-साथ रिटायरमेंट कॉर्पस बनाने के लिए प्रोत्साहित करता है.

यह लाभ वेतनभोगी कर्मचारियों, स्व-व्यवसायी व्यक्तियों और अनिवासी भारतीयों के लिए भी उपलब्ध है. एम्प्लॉयर द्वारा एम्प्लॉई के पेंशन अकाउंट में किए गए योगदान भी कटौती के लिए पात्र हैं, जो पर्सनल इन्वेस्टमेंट से परे अतिरिक्त टैक्स राहत प्रदान करते हैं. एक साथ, ये कटौतियां व्यक्तियों को अपनी आय और योगदान के स्तर के आधार पर वार्षिक रूप से ₹2 लाख या उससे अधिक की बचत करने में मदद कर सकती हैं.

इस प्रावधान को और अधिक आकर्षक बनाता है, यह है कि नियोक्ता के योगदान को कई अन्य टैक्स-सेविंग विकल्पों पर लागू कुल ₹1.5 लाख की लिमिट तक सीमित नहीं किया जाता है. यह कर योग्य आय को कम करने के लिए अधिक जगह बनाता है, विशेष रूप से वेतनभोगी प्रोफेशनल्स के लिए.

चाहे आप अपने रिटायरमेंट के बाद के भविष्य को सुरक्षित करने के लिए इन्वेस्ट कर रहे हों या अपनी वर्तमान टैक्स देयता को कम करना चाहते हों, 80CCD दोनों करने के सबसे सुविधाजनक और रिवॉर्डिंग तरीकों में से एक प्रदान करता है. फाइनेंशियल प्लानिंग के बारे में बढ़ती जागरूकता के साथ, यह कटौती अनुशासित, टैक्स-कुशल तरीके से अपनी संपत्ति को बढ़ाना चाहने वाले व्यक्तियों के लिए एक लोकप्रिय विकल्प बन गई है.
 

सेक्शन 80CCD (1), 80CCD(2) और सेक्शन 80CCD(1B)

अगर आप अपने टैक्स बोझ को कम करते समय अपनी रिटायरमेंट सेविंग को बनाना चाहते हैं, तो इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80CCD सबसे लाभदायक टैक्स-सेविंग टूल में से एक प्रदान करता है. यह नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) और अटल पेंशन योजना (APY) में किए गए योगदान पर कटौती प्रदान करता है. यह सेक्शन तीन मुख्य भागों में विभाजित है-80CCD(1), 80CCD(1B), और 80CCD(2) - प्रत्येक कर्मचारी, नियोक्ता और स्व-व्यवसायी व्यक्तियों को विशिष्ट लाभ प्रदान करता है.

आइए हर एक को विस्तार से समझें.

सेक्शन 80CCD(1): कर्मचारी या स्व-योगदान

यह सेक्शन NPS या APY में व्यक्ति के अपने योगदान को कवर करता है. यह वेतनभोगी और स्व-व्यवसायी दोनों व्यक्तियों पर लागू होता है. एनआरआई भी इस लाभ का दावा कर सकते हैं, बशर्ते वे केंद्र सरकार द्वारा मान्यता प्राप्त पेंशन स्कीम में योगदान दे रहे हों.

कटौती की सीमा:

• वेतनभोगी व्यक्ति: अपनी सेलरी का 10% तक (बेसिक + महंगाई भत्ता)
• स्व-व्यवसायी व्यक्ति: सकल कुल आय का 20% तक

इस सेक्शन के तहत अधिकतम कटौती प्रति फाइनेंशियल वर्ष ₹1.5 लाख है और सेक्शन 80C, 80CCC, और 80CCD(1) के तहत संयुक्त लिमिट का हिस्सा है. इसका मतलब है, अगर आप पहले से ही PPF, लाइफ इंश्योरेंस, ELSS या अन्य 80C इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्ट कर रहे हैं, तो संयुक्त कुल क्लेम ₹1.5 लाख से अधिक नहीं हो सकता है.

इससे केंद्र सरकार की पेंशन स्कीम में सेक्शन 80CCD(1) का योगदान रिटायरमेंट फंड में निवेश करने के साथ-साथ टैक्स पर बचत करने का एक स्मार्ट तरीका बन जाता है.

सेक्शन 80सीसीडी (1बी): अतिरिक्त स्व-योगदान कटौती

2015 के केंद्रीय बजट में पेश, सेक्शन 80CCD(1B) सेक्शन 80CCD(1) के तहत ₹1.5 लाख से अधिक की कटौती के लिए NPS या APY में इन्वेस्ट करने वाले व्यक्तियों के लिए ₹50,000 तक की अतिरिक्त कटौती प्रदान करता है. यह लाभ केवल स्व-योगदान के लिए उपलब्ध है, न कि नियोक्ता के योगदान के लिए.

चाहे आप वेतनभोगी हों या स्व-व्यवसायी हों, आप इस अतिरिक्त कटौती का अलग से क्लेम कर सकते हैं, जो उन लोगों के लिए बहुत महत्वपूर्ण बनाता है जो अपनी टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए अधिक विकल्प चाहते हैं.

महत्वपूर्ण बिंदु:

• सेक्शन 80C/80CCD(1) के तहत कटौती ₹1.5 लाख की लिमिट से अधिक है
• केवल टियर I NPS अकाउंट योगदान पर लागू होता है
• केवल पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध

अगर आप बेसिक ₹1.5 लाख की कैप से अधिक जाना चाहते हैं, तो 80CCD 1B कटौती से सेक्शन 80C के तहत ₹2 लाख (₹1.5 लाख) तक की कुल कटौती की अनुमति मिलती है + 80CCD(1B) के तहत ₹50,000 - अनुशासित निवेशकों के लिए एक बड़ा टैक्स-सेविंग अवसर.

सेक्शन 80CCD(2): नियोक्ता का योगदान कटौती

सेक्शन 80CCD(2) नियोक्ता द्वारा कर्मचारी के NPS अकाउंट में किए गए योगदान पर टैक्स कटौती की अनुमति देता है. यह वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए विशेष रूप से एक शक्तिशाली लाभ है. अगर आपका नियोक्ता आपके एनपीएस में योगदान देता है, तो आप इसे 80C और 80CCD(1)/(1B) की लिमिट से अधिक कटौती के रूप में क्लेम कर सकते हैं.

कटौती की सीमा:

• प्राइवेट-सेक्टर के कर्मचारी: सैलरी का 10% तक (बेसिक + डीए)
• केंद्र/राज्य सरकार के कर्मचारी: सेलरी का 14% तक

मुख्य बिन्दु:

यह कटौती सेक्शन 80C के तहत ₹1.5 लाख की कैप में शामिल नहीं है
यह पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं दोनों के तहत उपलब्ध है
कोई मौद्रिक सीमा नहीं है, केवल प्रतिशत-आधारित सीमा है, जिससे यह उच्च आय अर्जित करने वाले लोगों के लिए अत्यधिक लाभदायक हो जाता है

80CCD 2 कटौती अभी भी नई व्यवस्था के तहत उपलब्ध दुर्लभ कटौतियों में से एक है, जिससे यह विशेष रूप से उन वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए उपयोगी हो जाता है, जो सरल टैक्स स्ट्रक्चर का विकल्प चुनते हैं.

यह क्यों महत्वपूर्ण है

सेक्शन 80CCD के सभी तीन भागों का स्मार्ट तरीके से उपयोग करने से आपको अपने रिटायरमेंट को सुरक्षित करते समय टैक्स पर अधिक बचत करने में मदद मिल सकती है:

• 80CCD(1) आपको स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम करते समय रिटायरमेंट फंड बनाना शुरू करने में मदद करता है
• 80CCD(1B) आपको अतिरिक्त ₹50,000 के साथ टैक्स को कम करने के लिए अतिरिक्त कमरा देता है
• 80CCD(2) आपकी 80C लिमिट में खाने के बिना एक छिपे हुए जीईएम-क्लेम करने वाले नियोक्ता के योगदान है

चाहे आप अभी अपने करियर की शुरुआत कर रहे हों या पहले से ही पर्याप्त सेलरी अर्जित कर रहे हों, यह समझना कि 80CCD कैसे काम करता है, आपको आत्मविश्वास के साथ अपने टैक्स और भविष्य के रिटायरमेंट की योजना बनाने में सक्षम बना सकता है.
 

सेक्शन 80C - 80CCC, 80CCD(1), 80CCD(1B) और 80CCD(2) के तहत टैक्स लाभ

भारतीय आयकर अधिनियम अध्याय VI-A के तहत कई प्रावधान प्रदान करता है, ताकि करदाताओं को अपनी कर योग्य आय को कम करने में मदद मिल सके. इनमें से, सेक्शन 80C सबसे लोकप्रिय है, जो पीपीएफ, लाइफ इंश्योरेंस, ईएलएसएस आदि जैसे इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्टमेंट के लिए कटौती प्रदान करता है. हालांकि, यह समझना महत्वपूर्ण है कि सेक्शन 80C, 80CCC, और 80CCD एक साथ कैसे काम करते हैं, विशेष रूप से अपने टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट की प्लानिंग करते समय.

यहां बताया गया है कि प्रत्येक सेक्शन आपकी कुल कटौती में कैसे योगदान देता है:

सेक्शन 80C: ELSS, PPF, NSC, लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम, टैक्स-सेविंग FD आदि जैसे पात्र इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्टमेंट के लिए ₹1.5 लाख तक की कटौती की अनुमति देता है.

सेक्शन 80CCC: पेंशन प्राप्त करने के लिए इंश्योरेंस कंपनियों के कुछ एन्युटी प्लान में योगदान को कवर करता है. इस सेक्शन के तहत क्लेम की गई राशि ₹1.5 लाख की कुल कैप में भी शामिल है.

सेक्शन 80CCD(1): किसी कर्मचारी या स्व-व्यवसायी व्यक्ति द्वारा NPS या APY के लिए किए गए योगदान के लिए ₹1.5 लाख तक की कटौती प्रदान करता है. इसे 80C और 80CCC के साथ शेयर की गई ₹1.5 लाख की लिमिट के भीतर गिना जाता है.

सेक्शन 80CCD(1B):, विशेष रूप से NPS या APY टियर I अकाउंट में स्वैच्छिक योगदान के लिए, ₹1.5 लाख की लिमिट से अधिक की अतिरिक्त ₹50,000 की कटौती प्रदान करता है.

सेक्शन 80CCD(2): एनपीएस अकाउंट में नियोक्ता के योगदान को कवर करता है. यह ₹1.5 लाख की कैप का हिस्सा नहीं है और इसे अतिरिक्त क्लेम किया जा सकता है. कटौती सैलरी के 10% पर सीमित है (सरकारी कर्मचारियों के लिए 14%).

इन सेक्शन को जोड़कर, आप कटौतियों में ₹ 2 लाख या उससे अधिक का क्लेम कर सकते हैं और लॉन्ग-टर्म रिटायरमेंट सेविंग बनाते समय अपनी टैक्स देयता को काफी कम कर सकते हैं.
 

80CCD के अंदर नेशनल पेंशन स्कीम

नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) एक सरकार द्वारा समर्थित रिटायरमेंट सेविंग प्लान है, जिसका उद्देश्य व्यक्तियों को रिटायरमेंट के बाद के जीवन के लिए फाइनेंशियल सुरक्षा बनाने में मदद करना है. पेंशन फंड रेगुलेटरी एंड डेवलपमेंट अथॉरिटी (PFRDA) द्वारा विनियमित, NPS 18 से 70 वर्ष की आयु के बीच NRI सहित भारतीय नागरिकों के लिए खुला है.

एनपीएस इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80CCD के तहत टैक्स लाभ के लिए पात्र कुछ इन्वेस्टमेंट में से एक है. एनपीएस में किए गए योगदान स्व-योगदान के लिए 80CCD(1) के तहत कटौती के लिए पात्र हैं, अतिरिक्त स्वैच्छिक निवेश के लिए 80CCD(1B) और नियोक्ता के योगदान के लिए 80CCD(2).

एनपीएस अकाउंट को टियर I और टियर II में विभाजित किया गया है:

• टियर I 60 वर्ष की आयु तक अनिवार्य लॉक-इन वाला प्राथमिक रिटायरमेंट अकाउंट है. यह केवल टैक्स कटौती के लिए पात्र अकाउंट है.
• टियर II एक स्वैच्छिक बचत खाता है जो लिक्विडिटी प्रदान करता है, लेकिन यह टैक्स लाभ के लिए पात्र नहीं है (विशिष्ट शर्तों के तहत केंद्र सरकार के कर्मचारियों को छोड़कर).

एनपीएस में इन्वेस्टमेंट, इन्वेस्टर की जोखिम प्राथमिकता के आधार पर इक्विटी, कॉर्पोरेट डेट, सरकारी बॉन्ड और वैकल्पिक एसेट में मार्केट-लिंक्ड और डाइवर्सिफाइड होते हैं.

मेच्योरिटी पर, कॉर्पस का 60% टैक्स-फ्री निकाला जा सकता है, जबकि शेष 40% का उपयोग एन्युटी खरीदने के लिए किया जाना चाहिए, जिसमें इन्वेस्टमेंट के समय टैक्स छूट भी मिलती है.

टैक्स कुशलता, लॉन्ग-टर्म सेविंग और रेगुलेटेड स्ट्रक्चर के कॉम्बिनेशन के साथ, NPS सेक्शन 80CCD के तहत उपलब्ध सबसे विश्वसनीय रिटायरमेंट प्लानिंग टूल में से एक है.
 

अटल पेंशन योजना (APY) 80CCD के अंदर

अटल पेंशन योजना (APY) एक सरकारी समर्थित पेंशन योजना है जिसका उद्देश्य असंगठित क्षेत्र के व्यक्तियों को एक निश्चित और सुरक्षित रिटायरमेंट आय प्रदान करना है. 2015 में लॉन्च किया गया और पेंशन फंड रेगुलेटरी एंड डेवलपमेंट अथॉरिटी (PFRDA) द्वारा मैनेज किया गया, APY 18 से 40 वर्ष की आयु के सभी भारतीय नागरिकों के लिए उपलब्ध है, जिनके पास सेविंग बैंक अकाउंट है.

APY सब्सक्राइबर की आयु और योगदान राशि के आधार पर 60 वर्ष की आयु के बाद ₹1,000 से ₹5,000 तक की गारंटीड मासिक पेंशन प्रदान करता है. योगदान बैंक अकाउंट से ऑटो-डेबिट हो जाते हैं, जिससे प्रोसेस आसान हो जाती है. सब्सक्राइबर की मृत्यु के मामले में, पति/पत्नी पेंशन प्राप्त करना जारी रख सकते हैं या संचित कॉर्पस का क्लेम कर सकते हैं.

इनकम टैक्स एक्ट के तहत, APY में किए गए योगदान सेक्शन 80CCD के तहत टैक्स कटौती के लिए पात्र हैं. 80CCD(1) के तहत कटौती की अनुमति है और अतिरिक्त ₹50,000 के लिए 80CCD(1B) के तहत भी क्लेम किया जा सकता है. यह APY को टैक्स-कुशल विकल्प बनाता है, विशेष रूप से उन लोगों के लिए जो रिटायरमेंट की सुरक्षा चाहते हैं.

APY से प्राप्त पेंशन व्यक्ति के इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स योग्य है, लेकिन किए गए इन्वेस्टमेंट पर अपफ्रंट टैक्स लाभ मिलते हैं. नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) की तरह, APY भी व्यक्तियों को तनाव-मुक्त रिटायरमेंट की योजना बनाने में मदद करता है.

APY एक आसान, कम-जोखिम वाले रिटायरमेंट समाधान प्रदान करता है और 80CCD कटौती लाभ का लाभ उठाते हुए अपने फाइनेंशियल भविष्य को सुरक्षित करने के लिए चाहने वाले व्यक्तियों के लिए एक बेहतरीन विकल्प के रूप में काम करता है.
 

NPS वात्सल्य 80CCD के अंदर

NPS वात्सल्य 2024 में शुरू की गई एक विशेष रिटायरमेंट सेविंग स्कीम है, जो माता-पिता या अभिभावकों को नाबालिग बच्चे की ओर से नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) में इन्वेस्ट करने की अनुमति देती है. यह स्कीम बच्चों के लिए लॉन्ग-टर्म कॉर्पस बनाने में मदद करने के लिए डिज़ाइन की गई है, जिससे उन्हें रिटायरमेंट के लिए फाइनेंशियल हेड स्टार्ट मिलता है.

एनपीएस वात्सल्य के तहत, बच्चे के नाम पर एक स्थायी रिटायरमेंट अकाउंट नंबर (PRAN) जारी किया जाता है. बच्चे की आयु 18 वर्ष हो जाने के बाद, उन्हें अपनी केवाईसी पूरी करनी होगी और अकाउंट को स्टैंडर्ड एनपीएस टियर I अकाउंट में बदलना होगा.

एनपीएस वात्सल्य में किए गए इन्वेस्टमेंट सेक्शन 80CCD(1B) के तहत टैक्स कटौती के लिए पात्र हैं. माता-पिता सेक्शन 80C के तहत ₹1.5 लाख की लिमिट से अधिक और इस स्कीम में किए गए योगदान पर ₹50,000 की अतिरिक्त कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

शिक्षा या मेडिकल एमरज़ेंसी जैसी विशिष्ट आवश्यकताओं के लिए तीन वर्षों के बाद निकासी की अनुमति है, जिसमें योगदान की 25% सीमा है. अगर कॉर्पस ₹2.5 लाख से कम है, तो नाबालिग की आयु 18 होने पर पूरी राशि निकाली जा सकती है; अन्यथा, एन्युटी खरीदने के लिए एक भाग का उपयोग किया जाना चाहिए.

एनपीएस वात्सल्य टैक्स दक्षता, सुविधा और रिटायरमेंट प्लानिंग पर हेड-स्टार्ट प्रदान करता है, जिससे यह लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल सुरक्षा पर ध्यान केंद्रित करने वाले माता-पिता के लिए एक स्मार्ट विकल्प बन जाता है.

सेक्शन 80CCD के तहत कटौतियों के लिए शर्तें

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80CCD के तहत टैक्स कटौतियों का क्लेम करने के लिए, कुछ नियम और पात्रता मानदंडों को पूरा करना चाहिए. यह सेक्शन मुख्य रूप से नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) और अटल पेंशन योजना (APY) जैसी रिटायरमेंट स्कीम में किए गए योगदान को कवर करता है.

सबसे पहले, सेक्शन 80CCD के तहत कटौतियां नॉन-रेजिडेंट इंडियन (NRI) सहित वेतनभोगी और स्व-व्यवसायी दोनों व्यक्तियों के लिए उपलब्ध हैं. हालांकि, इन्वेस्टमेंट के समय कम से कम 18 वर्ष की आयु होनी चाहिए. NPS के लिए कोई अधिकतम आयु सीमा नहीं है, लेकिन APY 18 से 40 वर्ष के बीच के व्यक्तियों तक सीमित है.

व्यक्तियों द्वारा किए गए योगदान सेक्शन 80CCD(1) के तहत कटौती के लिए पात्र हैं, जो सेक्शन 80C, 80CCC, और 80CCD(1) के तहत ₹1.5 लाख की संयुक्त सीमा के अधीन हैं. NPS या APY में स्वैच्छिक योगदान के लिए सेक्शन 80CCD(1B) के तहत ₹50,000 की अतिरिक्त कटौती उपलब्ध है.

एनपीएस अकाउंट में नियोक्ता के योगदान सेक्शन 80CCD(2) के तहत कटौती के लिए पात्र हैं और ₹1.5 लाख की कैप के भीतर नहीं गिने जाते हैं. यह केवल वेतनभोगी व्यक्तियों पर लागू होता है और पुराने और नई टैक्स व्यवस्थाओं के तहत क्लेम किया जा सकता है.

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि मेच्योरिटी कॉर्पस और एन्युटी खरीद राशि टैक्स-फ्री होती है, लेकिन प्राप्त पेंशन आय लागू इनकम टैक्स स्लैब के तहत टैक्स योग्य होती है.

इन कटौतियों का क्लेम करने के लिए, सुनिश्चित करें कि आप इन्वेस्टमेंट का प्रमाण बनाए रखें और मान्य टियर I NPS या APY अकाउंट में अपना योगदान दें. सेक्शन 80CCD के तहत पूरे लाभ प्राप्त करने के लिए इन शर्तों का अनुपालन आवश्यक है.
 

80CCD कटौती के बारे में ध्यान में रखने लायक चीजें

सेक्शन 80CCD के तहत टैक्स लाभ का क्लेम करते समय, कुछ महत्वपूर्ण नियम और सीमाएं हैं, ताकि आप अपनी पात्र कटौतियों का अधिकतम लाभ उठा सकें.

सबसे पहले, सेक्शन 80C, 80CCC, और 80CCD(1) के तहत एक फाइनेंशियल वर्ष में ₹1.5 लाख की संयुक्त कटौती की सीमा है. इसका मतलब है कि अगर आपने पहले से ही PPF, ELSS, या इंश्योरेंस प्रीमियम के तहत कटौतियों का क्लेम किया है, तो आपको गणना करनी होगी कि 80CCD(1) क्लेम के लिए कितना रूम बचा है.

इसके अलावा, आप NPS या APY में स्वैच्छिक योगदान के लिए सेक्शन 80CCD(1B) के तहत ₹50,000 की अलग और अतिरिक्त कटौती का क्लेम कर सकते हैं. यह ₹1.5 लाख से अधिक की सीमा से अधिक है और आपकी टैक्स योग्य आय को और कम करने में मदद करता है.

आपके नियोक्ता द्वारा आपके NPS अकाउंट में किए गए योगदान सेक्शन 80CCD(2) के तहत पात्र हैं और ₹1.5 लाख की लिमिट में नहीं गिने जाते हैं. ये पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं दोनों के तहत उपलब्ध हैं.

इसके अलावा, ध्यान दें कि जब निवेश की गई और एन्युटी खरीदने के लिए उपयोग की गई राशि टैक्स-छूट है, तो रिटायरमेंट के बाद प्राप्त पेंशन आय पर टैक्स लगता है.

इन कटौतियों के लिए पात्र होने के लिए हमेशा सही डॉक्यूमेंटेशन रखें और सुनिश्चित करें कि आपका इन्वेस्टमेंट टियर I NPS अकाउंट में किया जाता है.
 

सेक्शन 80CCD कटौती क्लेम कैसे फाइल करें?

सेक्शन 80CCD के तहत कटौती का क्लेम करना एक आसान प्रोसेस है, लेकिन सटीकता और अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए इस पर विस्तार से ध्यान देने की आवश्यकता होती है.

अगर आप वेतनभोगी कर्मचारी हैं, तो एनपीएस में आपका योगदान पहले से ही आपके नियोक्ता द्वारा प्रदान किए गए फॉर्म 16 में दिखाई दे सकता है. इन्हें आपके इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फॉर्म के "कटौती" सेक्शन के तहत सही तरीके से रिपोर्ट किया जाना चाहिए.

अगर आप स्व-व्यवसायी हैं या स्वैच्छिक योगदान कर रहे हैं, तो अपने एनपीएस अकाउंट में लॉग-इन करें या फाइनेंशियल वर्ष के लिए अपना कुल योगदान निर्धारित करने के लिए ट्रांज़ैक्शन रसीद का उपयोग करें.

आपके ITR फॉर्म में:

• सेक्शन 80CCD(1) के तहत अपने स्व-योगदान की रिपोर्ट करें.
• अगर आपने ₹1.5 लाख से अधिक का योगदान दिया है, तो सेक्शन 80CCD(1B) के तहत अतिरिक्त ₹50,000 का क्लेम करें.
• नियोक्ता के योगदान, अगर लागू हो, तो सेक्शन 80CCD(2) के तहत अलग से क्लेम किया जाना चाहिए.

सुनिश्चित करें कि आप अपने इन्वेस्टमेंट जैसे अकाउंट स्टेटमेंट, भुगतान रसीद या नियोक्ता सर्टिफिकेट का प्रूफ रखें. इनकी जांच के मामले में या टैक्स फाइलिंग के दौरान डॉक्यूमेंटेशन के लिए आवश्यकता हो सकती है.

ई-फाइलिंग करते समय, सही कटौती कोड चुनें और अंतिम सबमिशन से पहले राशि सत्यापित करें. सटीक रिपोर्टिंग और सहायक डॉक्यूमेंट के साथ, आप 80CCD कटौतियों के पूरे लाभ का आनंद ले सकते हैं.

निष्कर्ष

सेक्शन 80CCD NPS और APY जैसी स्कीम में योगदान के माध्यम से रिटायरमेंट के लिए प्लान करने का स्मार्ट और टैक्स-कुशल तरीका प्रदान करता है. 80CCD(1), 80CCD(1B), और 80CCD(2) के तहत लाभ के साथ, टैक्सपेयर वार्षिक रूप से ₹2 लाख या उससे अधिक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. चाहे आप वेतनभोगी हों या स्व-व्यवसायी हों, इन कटौतियों का उपयोग करने से आपको सुरक्षित फाइनेंशियल भविष्य के निर्माण के दौरान टैक्स बचाने में मदद मिल सकती है. सही पेंशन स्कीम चुनना, अपने योगदान को ट्रैक करना और अपने क्लेम को सही तरीके से फाइल करना याद रखें. सही रणनीति के साथ, 80CCD कटौतियां आपकी टैक्स प्लानिंग और रिटायरमेंट दोनों की तैयारी को महत्वपूर्ण रूप से बढ़ा सकती हैं.