GST रिफंड प्रोसेस

GST रिफंड क्या है?

GST रिफंड प्रोसेस के लिए अप्लाई करते समय टैक्सपेयर को विस्तृत चरणों का पालन करना चाहिए. उन्हें जीएसटी अधिकारियों को डॉक्यूमेंट और घोषणाएं सबमिट करनी होगी और रिफंड का क्लेम करना होगा. ध्यान दें कि जीएसटी के तहत रिफंड ई-कैश लेजर में कैश में बैलेंस हो सकता है जो अतिरिक्त राशि में जमा हो जाता है.

यह गलती से भुगतान किए गए टैक्स के कारण हो सकता है. इसके अलावा, यह ITC या संचित इनपुट टैक्स क्रेडिट के परिणामस्वरूप इन्वर्टेड टैक्स स्ट्रक्चर या ज़ीरो-रेटेड सेल्स के कारण टैक्स भुगतान के लिए उपयोग नहीं किया जा सका.

GST रिफंड का क्लेम कैसे करें?

GST रिफंड का क्लेम करना चाहते हैं? आपको रिफंड प्री-एप्लीकेशन फॉर्म सबमिट करना होगा. यह वह फॉर्म है जहां करदाताओं को निम्नलिखित के बारे में महत्वपूर्ण जानकारी भरनी होती है:

• बिज़नेस का प्रकार
• आधार संख्या
• इनकम टैक्स का विवरण
• डेटा एक्सपोर्ट करें
• व्यय
• निवेश

करदाताओं को GST रिफंड के सभी प्रकारों के लिए प्री-एप्लीकेशन फॉर्म फाइल करना होगा. इस फॉर्म पर हस्ताक्षर करने की आवश्यकता नहीं है. ध्यान दें कि सबमिट होने के बाद इसे भी एडिट नहीं किया जा सकता है. इसलिए, फॉर्म भरते समय एप्लीकेंट को सतर्क होना चाहिए.

जीएसटी रिफंड प्रक्रिया में शामिल प्रमुख चरण यहां दिए गए हैं. कृपया सुनिश्चित करें कि आप उनके काम पर अतिरिक्त ध्यान दें:

चरण 1: GST पोर्टल पर जाएं और 'सर्विसेज़' का उल्लेख करने वाले टैब पर जाएं.' 'रिफंड' विकल्प पर टैप करें और उल्लिखित विकल्प चुनें: 'प्री-एप्लीकेशन फॉर्म रिफंड करें.'

चरण 2: इसे दिखाने वाले पेज पर: 'रिफंड प्री-एप्लीकेशन फॉर्म', कृपया 'सबमिट करें' पर क्लिक करने से पहले सभी विवरण भरें'. सबमिट करने का कन्फर्मेशन आपकी स्क्रीन पर दिखाई देगा.

GST के तहत रिफंड प्रोसेस के लिए अप्लाई करने से पहले कृपया निम्नलिखित बातों को ध्यान में रखें:

• आपके बिज़नेस की प्रकृति (निर्माता, ट्रेडर, सेवा प्रदाता या मर्चेंट एक्सपोर्टर)
• आईईसी जारी करने की तिथि
• प्राथमिक अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता का आधार नंबर अनिवार्य है
• हाल के फाइनेंशियल वर्ष में भुगतान किया गया इनकम टैक्स
• हाल के फाइनेंशियल वर्ष में भुगतान किया गया एडवांस टैक्स
• हाल के वित्तीय वर्ष में किए गए निर्यात का मूल्य
• हाल के वित्तीय वर्ष में किए गए पूंजीगत व्यय और निवेश

GST रिफंड क्लेम के लिए ऑर्डर

अगर रिफंड GST के एक्सपोर्ट अकाउंट पर है, तो क्या होगा? उस परिस्थिति में, अधिकृत ऑफिस जीएसटी आरएफडी-4 फॉर्म में रिफंड के रूप में क्लेम की गई राशि का लगभग 90% रिफंड करता है. इसलिए, दिए गए डॉक्यूमेंट के सत्यापन के बाद, ऑफिस रिफंड क्लेम के अंतिम सेटलमेंट के लिए ऑर्डर जारी करता है. ध्यान दें कि निम्नलिखित में उल्लिखित कुछ शर्तों के अधीन अस्थायी रिफंड प्रदान किया जाता है:

• जो व्यक्ति रिफंड का क्लेम करता है, उस पर पिछले पांच वर्षों के दौरान ₹250 लाख से अधिक की राशि की टैक्स चोरी के लिए मुकदमा नहीं चलाया गया है
• 10 के स्केल पर व्यक्ति की GST कम्प्लायंस रेटिंग पांच से कम नहीं है.
• रिफंड राशि पर कोई अपील, संशोधन या मौजूदा रिव्यू नहीं है

अगर कोई अधिकारी यह मानता है कि रिफंड के रूप में क्लेम की गई पूरी राशि रिफंड योग्य है, तो वह GST RFD-5 फॉर्म में ऑर्डर जारी करता है. जो एप्लीकेशन रसीद की तिथि से 60 दिनों के भीतर किया जाता है.

और अगर रिफंड साठ दिनों के भीतर मंजूर नहीं किया जाता है, तो राशि पर ब्याज़ का भुगतान टैक्स के वास्तविक रिफंड की तिथि तक 60-दिन की अवधि के लिए किया जाता है.

एक तेज़ नोट: अगर रिफंड क्लेम ₹1000 से कम है, तो कोई रिफंड नहीं होगा.

GST रिफंड के लिए कौन पात्र है?

जीएसटी रिफंड तब उपलब्ध हो सकता है जब किसी करदाता ने अतिरिक्त कर का भुगतान किया है या जीएसटी कानून द्वारा मान्यता प्राप्त विशिष्ट परिस्थितियों में उपयोग न किए गए इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) का भुगतान किया है. पात्रता ट्रांज़ैक्शन की प्रकृति और अतिरिक्त बैलेंस के कारण पर निर्भर करती है.

जीएसटी रिफंड होने वाली सामान्य स्थिति में शामिल हैं:

• अतिरिक्त टैक्स भुगतान: जब गलतियों या गलत गणनाओं के कारण अधिक टैक्स का भुगतान किया जाता है.
• ज़ीरो-रेटेड सप्लाई: वस्तुओं या सेवाओं के निर्यातकों, या एसईज़ेड यूनिट या डेवलपर्स को आपूर्तिकर्ताओं, जहां टैक्स का भुगतान किया जाता है या आईटीसी का उपयोग नहीं किया जाता है.
• इन्वर्टेड ड्यूटी स्ट्रक्चर: जब इनपुट पर GST दर आउटवर्ड सप्लाई की दर से अधिक होती है, तो इससे संचित ITC होता है.
• डीम्ड एक्सपोर्ट: GST प्रावधानों के तहत डीम्ड एक्सपोर्ट के रूप में अधिसूचित सप्लाई.
• निर्यात पर आईजीएसटी का रिफंड: जहां आईजीएसटी का भुगतान माल या सेवाओं के निर्यात पर किया गया है.
• प्रोविज़नल असेसमेंट का अंतिम रूप: इसके परिणामस्वरूप पहले चुकाए गए अतिरिक्त टैक्स.
• कुछ अधिसूचित व्यक्तियों को रिफंड: जैसे अंतर्राष्ट्रीय संगठन या दूतावास, शर्तों के अधीन.

पात्रता आमतौर पर रिटर्न फाइल करने और समय-सीमा का पालन करने से जुड़ी होती है, इसलिए स्वच्छ और निरंतर GST अनुपालन बनाए रखने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाती है.

ऐसी स्थितियां जिनसे रिफंड क्लेम हो सकते हैं

क्या आप जानते हैं कि प्रभावी टैक्स प्रशासन के लिए उचित रिफंड प्रणाली अनिवार्य है? यह इसलिए है क्योंकि व्यापार किसी भी व्यवसाय की विस्तार, आधुनिकीकरण के साथ-साथ कार्यशील पूंजी की आवश्यकताओं के लिए ब्लॉक किए गए फाइनेंस के रिलीज के माध्यम से सुविधा प्रदान करता है. इन परिस्थितियों में इन सहित रिफंड क्लेम में योगदान दिया जा सकता है:

• डीम्ड एक्सपोर्ट
• सेवाओं या वस्तुओं का निर्यात
• अगर दूतावास खरीदने का विकल्प चुनते हैं, तो टैक्स का रिफंड
• विशेष आर्थिक क्षेत्रों में डेवलपर्स के साथ-साथ यूनिट को आपूर्ति
• इन्वर्टेड ड्यूटी स्ट्रक्चर के अकाउंट पर किसी भी अर्जित इनपुट टैक्स क्रेडिट का रिफंड
• प्री-डिपॉजिट रिफंड
• किसी अपीलीय न्यायाधिकरण, अपीलीय प्राधिकरण या न्यायालय के किसी भी निर्णय, आदेश, डिक्री या निर्देश से उत्पन्न रिफंड
• अगर दूतावास खरीदते हैं तो टैक्स का रिफंड
• त्रुटियों के कारण अतिरिक्त भुगतान
• एडवांस पर भुगतान किए गए टैक्स के लिए रिफंड वाउचर जारी करने के कारण रिफंड (ध्यान दें कि इन पर सेवाओं या वस्तुओं की आपूर्ति नहीं की जाती है)
• भारत छोड़ने के बाद किसी भी देश में वस्तुओं के विदेशी यात्रियों को किसी भी अंतरराष्ट्रीय क्षेत्र में ले जाने वाले रिफंड
• अंतर-राज्यीय व्यापार या वाणिज्य के दौरान समग्र आपूर्ति पर विचार करके भुगतान किया गया सीजीएसटी और एसजीएसटी का रिफंड

GST रिफंड क्लेम की असाधारण परिस्थितियां

असाधारण जीएसटी रिफंड के लिए जीएसटी रिफंड नियम नीचे दिए गए हैं, जिन्हें आपको समझना होगा:

• माल की आपूर्ति पर कर को निर्यात माना जाता है. इन टैक्स के सर्वश्रेष्ठ उदाहरण एसईज़ेड या ईयू (या विशेष आर्थिक क्षेत्र या निर्यात उन्मुख इकाई) को वस्तुओं या सेवाओं की आपूर्ति हैं
• किसी निर्णय, आदेश, डिक्री या अपीलीय प्राधिकरण, अपीलीय न्यायाधिकरण या न्यायालय के निर्देशों के कारण टैक्स रिफंड किया जा सकता है
• आपूर्ति पर कर का भुगतान किया जा सकता है, जो आंशिक या पूर्ण रूप से प्रदान नहीं किया गया है. इसके लिए, बिल जारी करने की आवश्यकता नहीं है.
• जब व्यक्ति ने अंतरराज्यीय आपूर्ति या IGST पर SGST या CGST का भुगतान किया है, तो टैक्स उचित रूप से रेमिट होने के बाद उनके पास किसी भी राशि के रिफंड के लिए GST रिटर्न पात्रता मानदंड होते हैं.
• भारत के बाहर आने वाले पर्यटकों को माल की आपूर्ति पर आईजीएसटी का भुगतान किया जा सकता है (जब किसी अन्य देश में सामान निर्यात किया जाता है)
• ऐसी स्थिति में 'संबंधित तिथि' को ध्यान में रखते हुए, निम्नलिखित बातों को नोट करें:
• समझे गए निर्यात के रूप में माल (समझे गए निर्यात से संबंधित रिटर्न की तिथि फाइल की जाती है
• किसी भी डिक्री, निर्णय, आदेश या अपीलीय प्राधिकरण, अपीलीय न्यायाधिकरण या किसी न्यायालय के निर्देश पर (किसी निर्णय, आदेश, निर्देश या डिक्री के संचार की तिथि) के कारण रिफंडेबल टैक्स
• अस्थायी रूप से भुगतान किया गया टैक्स - मूल्यांकन पर टैक्स एडजस्टमेंट की तिथि
• व्यक्ति या अन्य सप्लायर के लिए, उस व्यक्ति द्वारा सेवाओं या वस्तुओं की प्राप्ति की तिथि
• अन्य मामलों पर विचार करना: टैक्स भुगतान की तिथि
• इनके अलावा, जीएसटी के तहत कुल रिफंड प्रक्रिया नियमित और असाधारण परिस्थितियों के लिए समान रहती है

GST रिफंड के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट

GST रिफंड के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट, क्लेम किए जा रहे रिफंड के प्रकार पर निर्भर करते हैं, लेकिन सभी कैटेगरी में सटीक डॉक्यूमेंटेशन महत्वपूर्ण है. अधूरे या मिसमैच रिकॉर्ड देरी के सबसे आम कारणों में से एक हैं.

आमतौर पर आवश्यक डॉक्यूमेंट में शामिल होते हैं:

• संबंधित कैटेगरी के लिए GST पोर्टल पर फाइल किए गए रिफंड एप्लीकेशन फॉर्म.
• रिफंड क्लेम को सपोर्ट करने वाले GST रिटर्न (जैसे आउटवर्ड और इनवर्ड सप्लाई विवरण).
• भुगतान किए गए टैक्स के लिए चालान या भुगतान प्रमाण, जहां लागू हो.
• क्लेम किए गए सप्लाई, एक्सपोर्ट या इनपुट टैक्स क्रेडिट के लिए बिल और सहायक डॉक्यूमेंट.
• निर्यात से संबंधित रिफंड के मामले में शिपिंग बिल और निर्यात डॉक्यूमेंटेशन.
• रिफंड राशि का सही क्रेडिट सुनिश्चित करने के लिए बैंक अकाउंट का विवरण और कैंसल्ड चेक.
• घोषणाएं या उपक्रम, जैसे टैक्स की घटना को पास न करना, जहां आवश्यक हो.

रिफंड एप्लीकेशन फाइल करने से पहले डॉक्यूमेंट को अच्छी तरह से संगठित और सुलह रखना प्रोसेसिंग समय को काफी कम कर सकता है और टैक्स अधिकारियों से फॉलो-अप संबंधी प्रश्नों से बचने में मदद कर सकता है.

GST के तहत रिफंड प्रोसेस

क्लेम करना चाहने वाले क्लेमेंट को रिफंड क्लेम के अलावा विस्तृत डॉक्यूमेंट फाइल करने की आवश्यकता होती है. निर्धारित डॉक्यूमेंट मानक हैं. आमतौर पर, एप्लीकेंट को क्लेम से संबंधित संबंधित बिल सबमिट करने होंगे. तो, क्या होता है जब सर्विस के अकाउंट के एक्सपोर्ट पर रिफंड किया जाता है जिसमें इनवॉइस स्टेटमेंट शामिल नहीं होता है? उस परिस्थिति में, संबंधित बैंक रियलाइज़ेशन सर्टिफिकेट विदेशी करेंसी में भुगतान की प्राप्ति का सत्यापन करेंगे.

जब एसईजेड यूनिट के सप्लायर द्वारा क्लेम किया जाता है, तो एक अधिकृत ऑफिस एसईजेड में इन सेवाओं या वस्तुओं की प्राप्ति को सत्यापित करने के लिए एंडोर्समेंट बनाता है. वे अन्य डॉक्यूमेंट के साथ इसे सबमिट करते हैं. इसके अलावा, एसईजेड यूनिट को एक ऐसी घोषणा प्रदान करनी होती है जिसमें आपूर्तिकर्ता द्वारा भुगतान किए गए टैक्स के आईटीसी का लाभ नहीं लिया गया है.

इसलिए, जब आप क्लेम रिफंड करना चाहते हैं, तो कृपया निम्नलिखित GST रिफंड प्रक्रिया का पालन करें:

• सबसे पहले, कृपया आधिकारिक GSTN पोर्टल पर जाएं और अपना एप्लीकेशन फॉर्म भरें
• आपको एक एसएमएस या ईमेल मिलता है जिसमें एप्लीकेशन फाइल करने के बाद इलेक्ट्रॉनिक रूप से स्वीकृति नंबर होता है
• कैश और रिटर्न लेजर एडजस्ट हो जाएगा और "कैरी-फॉरवर्ड इनपुट टैक्स क्रेडिट" कम हो जाएगा.
• एप्लीकेशन फाइल करने के 30 दिनों के भीतर डॉक्यूमेंट के साथ रिफंड के लिए एप्लीकेशन की जांच अधिकारियों द्वारा की जाती है
• "अनजस्ट एनरिचमेंट" एक ऐसी अवधारणा है जिसकी अधिकारियों द्वारा पूरी तरह से जांच की जाती है. अगर एप्लीकेशन पात्र नहीं है, तो रिफंड सीडब्ल्यूएफ या कंज्यूमर वेलफेयर फंड में ट्रांसफर किए जाते हैं
• डब्ल्यूएच रिफंड का क्लेम किसी व्यक्ति द्वारा पूर्व-निर्धारित राशि से अधिक किया जाता है, रिफंड स्वीकृत होने से पहले प्री-ऑडिट प्रोसेस की जाती है
• एनईएफटी, ईसीएस या आरटीजीएस के माध्यम से एप्लीकेंट के अकाउंट में रिफंड का क्रेडिट इलेक्ट्रॉनिक रूप से किया जाएगा
• व्यक्ति हर तिमाही के अंत में अपने रिफंड के लिए एप्लीकेशन कर सकते हैं
• अगर राशि ₹1000 से कम है, तो उस व्यक्ति को कोई रिफंड नहीं दिया जाता है

निष्कर्ष

इसलिए, आपने पढ़ लिया है कि GST रिफंड क्या साबित होता है और आवश्यक डॉक्यूमेंट क्या होते हैं. इस पोस्ट से आपको रिफंड क्लेम, GST रिफंड क्लेम के ऑर्डर और अन्य परिस्थितियों के बारे में जानकारी मिलती है. अब जब आपने GST रिटर्न प्रोसेस सीखा है, तो यह समय है कि आप जल्द से जल्द GST रिटर्न के लिए अप्लाई करें.