ट्रेडर इनकम टैक्स नोटिस से कैसे बच सकते हैं?

कोविड-19 महामारी के अव्यवस्था के बीच, रोजमर्रा के लोगों ने अपने आपको डेरिवेटिव मार्केट में पाया जैसा पहले कभी नहीं हुआ था. सिक्योरिटीज़ एंड एक्सचेंज बोर्ड ऑफ इंडिया (SEBI) की एक रिपोर्ट ने FY19 से FY22 तक फ्यूचर और ऑप्शन (F&O) में डैबल होने वाले व्यक्तिगत व्यापारियों में 540% की बढ़त को दर्शाया है.

केवल FY22 में, 4.5 मिलियन से अधिक लोग इक्विटी F&O ट्रेडिंग की दुनिया में कूद गए. जैसे-जैसे टैक्स सीज़न आसपास आता है, इन व्यापारियों के लिए यह घर हिट कर रहा है कि उन्हें अपने इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर) फाइल करने की आवश्यकता है, चाहे वे आराम से काम कर रहे हों या आराम से स्क्रैप कर रहे हों.

लेकिन यहाँ है रब: उनमें से बहुत से अपने सिर पूरी रिपोर्टिंग पर खरोंच रहे हैं. देखें, यह गलत धारणा है कि आपको केवल अपने F&O ट्रेड की रिपोर्ट करने की आवश्यकता है अगर आप लाभ में रेकिंग कर रहे हैं. इसलिए, स्वाभाविक रूप से, कुछ व्यापारी सोच रहे हैं, "अगर मैं कोई पैसा नहीं कमा रहा हूं तो क्यों रिपोर्ट करना पसंद है?" वे लगते हैं क्योंकि ये व्यापार अपने वार्षिक सूचना विवरण (एआईएस) पर पॉप अप नहीं करते हैं, इसलिए वे इसे राडार के नीचे स्लाइड करने दें जब उनके आईटीआर फाइल करने का समय आता है.
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और यहां एक और कर्वबॉल है: F&O में ट्रेडिंग केवल एक कैजुअल हॉबी नहीं है; इसे एक पूर्ण व्यापार के रूप में माना जाता है. इसका मतलब यह है कि डेरिवेटिव में डैबल करने वाले दिन की नौकरियों के साथ भी नियमित रूप से जुड़ी नौकरियों को आसान आईटीआर-3 या आईटीआर-4 जैसे अधिक जटिल आईटीआर फॉर्म से निपटना होगा.
तो, जबकि इसकी रोशनी डेरिवेटिव्स मार्किट शायद मजबूत हो सकता है, इन सभी नए व्यापारियों के लिए टैक्स मेज़ को सावधानी से नेविगेट करना महत्वपूर्ण है. आखिरकार, कोई भी टैक्समैन की अनपेक्षित यात्रा करना नहीं चाहता है कि वह अपने दरवाज़े पर नजर डालें.
 

इनकम टैक्स नोटिस क्या है?

इनकम टैक्स नोटिस आईटी विभाग से टैक्सपेयर तक एक आधिकारिक संचार है, जिसमें यह बताया गया है कि उसके आईटी रिटर्न में कोई समस्या है. 

अब, आप इनमें से एक ऑमिनस नोटिस क्यों प्राप्त कर सकते हैं? ठीक है, कारण भिन्न हो सकते हैं. शायद आप अपना इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करना भूल गए, या शायद उन्हें साफ करने के लिए आवश्यक निर्धारण में कुछ विसंगति है. यह आपसे आवश्यक अतिरिक्त जानकारी के लिए भी अनुरोध हो सकता है.

जो भी कारण हो, जब वह सूचना आती है तब चिंता का विस्तार महसूस करना स्वाभाविक है. आखिरकार, कोई भी टैक्स स्टफ से निपटना पसंद नहीं करता, और टैक्समैन द्वारा जांच की जाने वाली संभावना किसी की रीढ़ से शिवर भेज सकता है.

ये सूचनाएं सभी प्रकार के कारणों से उत्पन्न हो सकती हैं. शायद आपने अपनी गणनाओं में गलती की हो, या शायद आपने अपनी सभी आय की सटीक रिपोर्ट नहीं की. कभी-कभी, ऐसा इसलिए है क्योंकि आपने नुकसान के लिए कुछ बहुत महत्वाकांक्षी क्लेम किए हैं जिनके लिए दूसरे लुक की आवश्यकता होती है.
 

6 इनकम टैक्स नोटिस के सामान्य प्रकार

जब इनकम टैक्स नोटिस की बात आती है, तो आपको अपने मेलबॉक्स में आपके लिए इंतजार क्यों करना पड़ सकता है. आइए छह सबसे सामान्य प्रकार को तोड़ते हैं और उनका मतलब आपके लिए क्या है:

गलत ITR फॉर्म या टैक्स अंडरपेड (सेक्शन 139(9) के तहत नोटिस): यह नोटिस आमतौर पर आपके टैक्स रिटर्न में छोटी त्रुटियों से उत्पन्न होता है. यह गलत आईटीआर फॉर्म का उपयोग करने से लेकर वापसी दावों या बकाया करों में विसंगतियों तक हो सकता है. आपको जवाब देने के लिए लगभग 15 दिन मिले हैं, और आप या तो अपने मूल्यांकन अधिकारी से मिल सकते हैं या ऑनलाइन जवाब दे सकते हैं. इसे अनदेखा करने से विलंबित टैक्स भुगतान पर दंड या ब्याज़ हो सकता है.

बकाया राशि (सेक्शन 245 के तहत नोटिस) के रिफंड को एडजस्ट करने के लिए नोटिस: अगर टैक्स विभाग को पता चलता है कि आपको पिछले टैक्स बकाया राशि है, तो वे आपके वर्तमान या पिछले रिफंड के लिए उन्हें एडजस्ट करने के लिए इस नोटिस जारी कर सकते हैं. आप अपनी स्थिति को समझाने के लिए ऑनलाइन डिमांड या असेसिंग ऑफिसर से मिल सकते हैं.

AO की गणना और आपके रिटर्न (सेक्शन 143(1) के तहत नोटिस) के बीच मिसमैच: यह नोटिस पॉप अप करता है अगर आपके द्वारा घोषित किए गए विसंगति और आकलन अधिकारी ने रिकॉर्ड पर क्या किया है. इसे आमतौर पर इलेक्ट्रॉनिक रूप से भेजा जाता है और इसके लिए 30 दिनों के भीतर प्रतिक्रिया की आवश्यकता होती है. इसे तुरंत संबोधित करने में विफल रहने से आपकी रिटर्न में देरी हो सकती है या आपके बकाया राशि के विरुद्ध एडजस्टमेंट हो सकती है.

फॉर्म 16 या फॉर्म 26AS (सेक्शन 143(1A) के तहत नोटिस) में अंतर: यहां, नोटिस आपके फॉर्म 16 या फॉर्म 26AS और आपके वास्तविक रिटर्न के बीच अंतर को चिह्नित करता है. यह अक्सर एक तकनीकी समस्या है, जैसे टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट या अनरेकॉर्डेड TDS कटौती. 30 दिनों के भीतर ऑनलाइन प्रतिक्रिया दें और अपने नियोक्ता के साथ टैक्स डिपॉजिट में किसी भी देरी से निपट लें.

कुछ आय ने मूल्यांकन से बच लिया है (धारा 148 के तहत सूचना): यह सूचना अधिक गंभीर है और यह दर्शाता है कि कर विभाग अप्रकट आय का संदेह करता है. आपकी रिपोर्ट की गई आय की तुलना में आपकी खरीद में अनियमितताओं द्वारा इसे ट्रिगर किया जा सकता है. इसे गंभीरता से लें, क्योंकि इसमें मूल्यांकन अधिकारी से मिलना शामिल है और संभावित रूप से ब्याज़ और दंड का सामना करना शामिल है.

Delay in filing returns (Notice under Section 234(F)): Missing the July 31st deadline for filing returns can result in this notice, accompanied by a fine. From this year onwards, the penalty is mandatory, starting at Rs. 5,000 if you file by December 31st and doubling to Rs. 10,000 if you file later.

इसलिए, अगर आपको कभी भी इनमें से कोई एक नोटिस आपके पास वापस आती है, तो इसे आसान समाधान सुनिश्चित करने के लिए बताए गए आवश्यक चरणों का पालन करना सबसे अच्छा है.
 

जब लोगों को टैक्स नोटिस मिलती है तो सामान्य परिस्थितियां

यहां आम परिस्थितियों का एक तरीका है जहां निवेशक और व्यापारी खुद को टैक्स नोटिस का सामना करना पड़ सकता है:

AIS में उल्लिखित ट्रांज़ैक्शन की रिपोर्ट नहीं करना: आपका वार्षिक इन्फॉर्मेशन स्टेटमेंट (AIS) आपकी फाइनेंशियल गतिविधि का स्नैपशॉट प्रदान करता है, इसलिए यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि AIS की जानकारी आपके इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) में आपके द्वारा रिपोर्ट की गई जानकारी से मेल खाती है.

पूंजीगत लाभ का अनुचित वर्गीकरण: पूंजीगत लाभ पर कर देयता की गणना गलत तरीके से करने से विसंगतियां हो सकती हैं. उदाहरण के लिए, गलती से शॉर्ट-टर्म लाभ की रिपोर्ट करना क्योंकि लॉन्ग-टर्म लाभ लाल फ्लैग बढ़ा सकते हैं.

इंट्राडे और F&O ट्रेडिंग प्रॉफिट को गलत वर्गीकृत करना: इंट्राडे और फ्यूचर्स एंड ऑप्शन (F&O) ट्रेडिंग के लाभ को बिज़नेस इनकम के रूप में माना जाना चाहिए, अन्य स्रोतों (IFOS) से आय में नहीं लगाया जाना चाहिए.

रेफरल आय या कमीशन की घोषणा नहीं करना: आपके ब्रोकर द्वारा प्रदान की गई रेफरल या कमीशन से अर्जित आय को प्रकट नहीं करने पर नोटिस लगाया जा सकता है, क्योंकि ये विवरण अक्सर फॉर्म 26AS या AIS में रिकॉर्ड किए जाते हैं.

विदेशी एसेट की रिपोर्ट नहीं करना: अगर आपने भारत में सूचीबद्ध नहीं किसी बहुराष्ट्रीय कंपनी से विदेशी इक्विटी शेयर या ईएसओपी में निवेश किया है, तो संभावित दंड से बचने के लिए आपके आईटीआर में इन एसेट को प्रकट करना महत्वपूर्ण है.

अनुचित आय शीर्षों के अंतर्गत गलत रूप से नुकसान समायोजित करना: अर्जित हानि और आय के प्रकार के आधार पर नुकसान को ठीक से समायोजित करना आवश्यक है. उदाहरण के लिए, लॉन्ग-टर्म कैपिटल लॉस केवल लॉन्ग-टर्म गेन के खिलाफ ऑफसेट किए जा सकते हैं, जबकि शॉर्ट-टर्म लॉस शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म दोनों लाभों के खिलाफ ऑफसेट किए जा सकते हैं.

लागू होने पर ऑडिट नहीं करना: F&O और इंट्राडे ट्रेडिंग के लाभ को बिज़नेस इनकम माना जाता है, और टर्नओवर और लाभ के आधार पर, आपको टैक्स रेगुलेशन के अनुपालन के लिए ऑडिट करना पड़ सकता है.

नुकसान होने पर आईटीआर फाइल नहीं करना: भले ही आपको नुकसान हो, आईटीआर फाइल करना टैक्स अनुपालन के लिए आवश्यक है. यह आपको भविष्य के लाभों के खिलाफ इन नुकसान को आगे बढ़ाने और ऑफसेट करने की भी अनुमति देता है, जिससे आपकी कुल टैक्स देयता कम हो जाती है.

सतर्क रहना और सटीक रूप से अपनी फाइनेंशियल गतिविधियों की रिपोर्ट करना टैक्स नोटिस प्राप्त करने के जोखिम को कम करने और टैक्स कानूनों के साथ आसान अनुपालन सुनिश्चित करने में मदद कर सकता है.
 

अगर आपको टैक्स नोटिस प्राप्त होती है तो क्या करें?

अगर आप ऊपर बताए गए किसी भी कारण से संबंधित नोटिस के प्राप्त करने के अंत पर खुद को पाते हैं, तो यहां एक चरण-दर-चरण गाइड दी गई है कि क्या करें:

    सूचना का कारण निर्धारित करें: कर प्राधिकारियों द्वारा उल्लेखित विशिष्ट मुद्दे या विसंगति को समझने के लिए सूचना के माध्यम से सावधानीपूर्वक पढ़ें. नोटिस के पीछे का कारण समझना उचित प्रतिक्रिया बनाने के लिए महत्वपूर्ण है.
    
    आपके आयकर विवरणी में अंतर का आकलन करें: किसी भी महत्वपूर्ण असमानता की पहचान करने के लिए अपने आयकर विवरणी की समीक्षा करें जिसने सूचना को ट्रिगर किया हो. समझना आपको इस समस्या को प्रभावी रूप से संबोधित करने में मदद करेगा.
    
    सूचना में आवश्यक जानकारी को सत्यापित करें: नोटिस को दोगुना चेक करें ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि आपका नाम, पैन कार्ड नंबर, संपर्क जानकारी आदि जैसे सभी आवश्यक विवरण सही हैं. यह पुष्टि करने में मदद करता है कि नोटिस वास्तव में आपके लिए है.
    
    आवंटित समय सीमा के भीतर प्रतिक्रिया: कर सूचना के प्रति प्रतिक्रिया देते समय समय का होता है. निर्धारित समय सीमा के भीतर उत्तर देने में असफलता के परिणामस्वरूप जुर्माना और कानूनी परिणाम हो सकते हैं. इसलिए, तुरंत कार्य करना और नोटिस में उठाई गई समस्याओं के समाधान के लिए एक व्यापक प्रतिक्रिया प्रदान करना महत्वपूर्ण है.
    
इन चरणों का पालन करके और समय पर कार्रवाई करके, आप टैक्स नोटिस में दर्ज समस्याओं को प्रभावी रूप से संबोधित कर सकते हैं और किसी भी संभावित दंड या कानूनी प्रत्याघात को कम कर सकते हैं.
 

निष्कर्ष

अंत में, आयकर सूचनाओं का शीघ्र जवाब देना अनिवार्य है ताकि आगे की जटिलताओं को रोका जा सके और कर कानूनों के अनुपालन को बनाए रखा जा सके. अगर आपको कभी भी टैक्स नोटिस का सामना करना पड़ता है और आपको सहायता की आवश्यकता होती है, तो पात्र प्रोफेशनल से मार्गदर्शन प्राप्त करने में संकोच न करें.
क्या यह नोटिस के पीछे कारण स्पष्ट कर रहा है या प्रतिक्रिया प्रक्रिया को नेविगेट कर रहा है, विशेषज्ञों से परामर्श करने से आपको एक सहज समाधान और मन की शांति सुनिश्चित करने में मदद मिल सकती है.