जीएसटीआर 1

GSTR 1 एक फॉर्म है जिसे बिज़नेस को अपनी सभी सेल्स की रिपोर्ट करने के लिए हर महीने या तिमाही भरना होता है. बिक्री बिल का विवरण दर्ज करते समय सुनिश्चित करें कि सही GSTIN या सामान और सेवा टैक्स पहचान नंबर शामिल हो.

GSTR 1 क्या है?

GSTR 1 एक महत्वपूर्ण GST फॉर्म है जहां बिज़नेस किसी विशिष्ट महीने या तिमाही के लिए अपनी सेल्स और आउटगोइंग सप्लाई की रिपोर्ट करते हैं. अनिवार्य रूप से, यह उस अवधि के दौरान किसी व्यापार द्वारा बेचे गए सभी वस्तुओं और सेवाओं का सारांश है. यह फॉर्म लगभग 15 अलग-अलग जीएसटी रिटर्न फॉर्म में से एक है लेकिन यह विशेष रूप से महत्वपूर्ण है क्योंकि यह कंपनी की बिक्री का विवरण कैप्चर करता है. नियमित डीलरों को सटीक टैक्स रिपोर्टिंग और जीएसटी नियमों का अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए इस फॉर्म को भरना होगा.

GSTR 1 देय कब है?

जीएसटीआर 1 फाइलिंग की देय तिथि आपके बिज़नेस की कुल बिक्री पर निर्भर करती है. अगर आपका राजस्व रु. 5 करोड़ तक पहुंचता है, तो आप क्यूआरएमपी स्कीम के माध्यम से त्रैमासिक रिटर्न सबमिट करने का विकल्प चुन सकते हैं, जिसकी समयसीमा संबंधित तिमाही के बाद महीने की 13 तारीख को आती है. हालांकि, अगर आप QRMP स्कीम का विकल्प नहीं चुनते हैं या अगर आपकी सेल्स ₹ 5 करोड़ से अधिक है, तो आपको अगले महीने की 11th तिथि के साथ अपना रिटर्न मासिक रूप से फाइल करना होगा.

GSTR 1 फाइल करने के लिए कौन उत्तरदायी है?

हर रजिस्टर्ड डीलर को GSTR 1 फाइल करना होगा, भले ही उस महीने के लिए कोई बिक्री या ट्रांज़ैक्शन नहीं हो. हालांकि निम्नलिखित व्यक्तियों या संस्थाओं को GSTR 1 दाखिल करने से छूट दी गई है

• इनपुट सर्विस डिस्ट्रीब्यूटर: बिज़नेस जो अपनी ब्रांच द्वारा इस्तेमाल की गई सर्विसेज़ के लिए बिल प्राप्त करते हैं.
• कंपोजीशन डीलर: जीएसटी कंपोजीशन स्कीम के तहत रजिस्टर्ड बिज़नेस. ₹1.5 करोड़ तक के वार्षिक टर्नओवर वाली कंपनियां इस स्कीम का विकल्प चुन सकती हैं.
• ऑनलाइन जानकारी, डेटाबेस एक्सेस या पुनर्प्राप्ति सेवाओं के आपूर्तिकर्ता.
• अनिवासी कर योग्य व्यक्ति: भारत के बाहर से माल और सेवाएं आयात करने वाले व्यक्ति या व्यवसाय या अनिवासी भारतीय की ओर से किसी व्यवसाय का प्रबंधन.
• स्रोत या टीडीएस पर एकत्रित कर या टीसीएस के लिए उत्तरदायी करदाता

GSTR 1 कैसे फाइल करें?

1. प्रवेश करें: GSTN पोर्टल में लॉग-इन करने के लिए अपनी यूज़र ID और पासवर्ड का उपयोग करें.
2. रिटर्न पर जाएं: सेवाओं पर नेविगेट करें और रिटर्न पर क्लिक करें.
3. अवधि चुनें: वह महीना और वर्ष चुनें जिसके लिए आप रिटर्न डैशबोर्ड पर फाइल करना चाहते हैं.
4. जीएसटीआर1 खोलें: चुनी गई अवधि के लिए GSTR1 पर क्लिक करें.
5. रिटर्न तैयार करें: आप या तो ऑनलाइन रिटर्न तैयार कर सकते हैं या उन्हें अपलोड कर सकते हैं.
6. बिल जोड़ें: अपना बिल जोड़ें या आवश्यकता के अनुसार उन्हें अपलोड करें.
7. विवरण रिव्यू करें: सुनिश्चित करें कि सभी विवरण सही हैं.
8. सबमिट करें: सबमिट पर क्लिक करें.
9. GSTR1 फाइल करें: सत्यापन के बाद, फाइल GSTR1 पर क्लिक करें.
10. राशि: डिजिटल रूप से फॉर्म पर हस्ताक्षर करें या E साइन का उपयोग करें.
11. कन्फर्म करें: कन्फर्मेशन पॉप अप पर हां पर क्लिक करें.
12. एआरएन पाएं: एक्नॉलेजमेंट रेफरेंस नंबर या ARN जनरेट होने की प्रतीक्षा करें.
 

GSTR 1: फाइल करना आपको ध्यान में रखने की आवश्यकता क्या है?

जब आप अपना GSTR 1 फाइल करते हैं जो आपके GST रिटर्न का हिस्सा है, तो याद रखने लायक कुछ चीजें हैं.

1. गलतियों से बचने के लिए सुनिश्चित करें कि आप सही GSTIN और HSN कोड दर्ज करें.
2. चेक करें कि ट्रांज़ैक्शन आपके राज्य के भीतर है या इसमें अन्य राज्य शामिल हैं.
3. आप सबमिट करने से पहले अपलोड किए गए बिलों को एडिट कर सकते हैं लेकिन एक बार जब यह आप इसे नहीं बदल सकते. आपको अगले महीने की फाइलिंग की प्रतीक्षा करनी होगी.
4. जमा करने के बाद आप अपने रिटर्न को संशोधित नहीं कर पाएंगे, इसलिए सटीक रहें.
5. इसे एक बार में करने से बचने के लिए पूरे महीने में बिल अपलोड करें.
6. कुछ व्यवसायों को डिजिटल हस्ताक्षर की आवश्यकता होती है, जबकि अन्य व्यक्ति ई हस्ताक्षर कर सकते हैं.
7. अगर आपका बिज़नेस का लोकेशन बदल जाता है, तो लागू टैक्स भी बदल सकते हैं.
8. प्राप्तकर्ता विवरण स्वीकार करने के बाद, आप टैक्स बिल को बदल नहीं सकते. लेकिन आप एडजस्टमेंट के लिए क्रेडिट नोट या सप्लीमेंटरी बिल जारी कर सकते हैं.
9. GSTR 1 फाइल करने के लिए थर्ड पार्टी सॉफ्टवेयर विकल्प उपलब्ध हैं.

GSTR 1 को कैसे संशोधित करें?

एक बार जब आप GST रिटर्न फाइल करते हैं तो आप इसे नहीं बदल सकते. अगर आप अपनी वापसी में गलती करते हैं तो आप इसे अगले समय के लिए वापसी में सुधार कर सकते हैं. उदाहरण के लिए, अगर आप अपने मार्च 2024 जीएसटीआर 1 में गलती करते हैं, तो आप इसे अप्रैल 2024 या बाद में जीएसटीआर 1 में ठीक कर सकते हैं.

GSTR 1 दाखिल करने की अंतिम तिथि?

GSTR 1 दाखिल करने की देय तिथि आपकी कुल बिक्री पर निर्भर करती है:

1. अगर आपकी सेल्स रु. 5 करोड़ तक है:

• आप QRMP स्कीम के तहत हर तिमाही में रिटर्न फाइल कर सकते हैं.
• तिमाही के बाद देय तिथि महीने का 13th है.

2. अगर आपकी बिक्री ₹ 5 करोड़ से अधिक है या आप QRMP स्कीम का उपयोग नहीं करना चुनते हैं:

• आपको हर महीने रिटर्न फाइल करना चाहिए.
• देय तिथि अगले महीने की 11th है.

रु. 5 करोड़ से अधिक टर्नओवर वाले बिज़नेस के लिए

रु. 5 करोड़ तक के टर्नओवर वाले बिज़नेस के लिए (क्यूआरएमपी स्कीम)

13 अप्रैल 2025 जीएसटीआर 1 विलंब शुल्क और दंड क्या है?

जीएसटीआर 1 देरी से फाइल करने के लिए विलंब शुल्क इस प्रकार हैं:

1. शून्य रिटर्न के लिए:

• विलंब शुल्क: ₹50 प्रति दिन (CGST अधिनियम, 2017 के तहत ₹25 और संबंधित SGST/UTGST अधिनियम, 2017 के तहत ₹25)
• अधिकतम विलंब शुल्क:

         a. ₹1.5 करोड़ तक का टर्नओवर: ₹2,000
         b. ₹1.5 करोड़ से ₹5 करोड़ के बीच का टर्नओवर: ₹5,000
         c. ₹5 करोड़ से अधिक का टर्नओवर: ₹10,000

2. शून्य रिटर्न के लिए:

• विलंब शुल्क: ₹20 प्रति दिन (CGST अधिनियम, 2017 के तहत ₹10 और संबंधित SGST/UTGST अधिनियम, 2017 के तहत ₹10)
• अधिकतम विलंब शुल्क: ₹500

मूल रूप से लेट फीस प्रत्येक अधिनियम के तहत प्रति दिन ₹100 (नॉन-nil) और ₹25 प्रति दिन (nil) थी, लेकिन CBIC ने इन फीस को कम करके GST रिटर्न फाइलिंग में बिज़नेस की मदद कर दिया. सीबीआईसी ने अधिसूचना 20/2021 के अनुसार जून 2021 से अधिकतम विलंब शुल्क कैप किया.
 

निष्कर्ष

GSTR 1 बिज़नेस के लिए टर्नओवर के आधार पर मासिक या तिमाही आवश्यक GST के तहत अपनी सेल्स और आउटगोइंग सप्लाई की रिपोर्ट करने के लिए एक प्रमुख फॉर्म है. ₹5 करोड़ तक के टर्नओवर के लिए ₹5 करोड़ से अधिक के टर्नओवर की तिमाही के बाद महीने के 13th तक तिमाही में फाइल किया जा सकता है, यह अगले महीने के 11th तक होता है. सटीक विवरण महत्वपूर्ण हैं क्योंकि सुधार केवल भविष्य में ही किए जा सकते हैं. विलंबित प्रस्तुतियों के लिए शास्तियां लागू होती हैं. GST पोर्टल में लॉग-इन करने और अपने रिटर्न को रिव्यू करने के लिए फिर डिजिटल या ई-सिग्नेचर के साथ सबमिट करें.