ITR 4

यह व्यापक गाइड आईटीआर-4 की दुनिया में जानती है, जिसे सुगम भी कहा जाता है. यह भारत में विशिष्ट करदाताओं के लिए डिजाइन किया गया एक सरलीकृत आयकर रिटर्न फॉर्म है. हम आईटीआर-4 के बारे में आपको पता होने वाली सभी बातों के बारे में जानेंगे, जो इसे इलेक्ट्रॉनिक रूप से फाइल करने की जटिलताओं के लिए इस्तेमाल करने के लिए पात्र हैं.
इस गाइड के अंत तक, आपको स्पष्ट समझ मिलेगा:

• ITR-4 क्या है और इसके लाभ
• ITR-4 फाइल करने के लिए कौन पात्र है
• ITR-4 कौन फाइल नहीं कर सकता
• ITR-4 का स्ट्रक्चर
• ITR-4 ऑनलाइन कैसे फाइल करें
• आपकी ITR-4 फाइलिंग वेरिफाई हो रही है
• हाल ही के मूल्यांकन वर्षों के लिए ITR-4 फॉर्म में महत्वपूर्ण बदलाव (अगर कोई हो)
• ITR-4 के बारे में अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न (FAQ)
   

ITR-4 (सुगम) क्या है?

आईटीआर-4 (सुगम) एक इनकम टैक्स रिटर्न फॉर्म है जो विशेष रूप से व्यक्तियों, हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ) और फर्मों (सीमित देयता भागीदारी के अलावा) के लिए डिज़ाइन किया गया है. यह संभावित कराधान योजना का लाभ उठाकर एक सरलीकृत फाइलिंग प्रक्रिया प्रदान करता है. यह स्कीम पात्र करदाताओं को अपनी कुल रसीदों के प्रतिशत के आधार पर अपने बिज़नेस या प्रोफेशनल आय का अनुमान लगाने की अनुमति देती है, जिससे विस्तृत अकाउंटिंग रिकॉर्ड बनाए रखने की आवश्यकता समाप्त हो जाती है.

ITR-4 कौन फाइल करना होगा?

यह निर्धारित करने के लिए कि ITR-4 आपके लिए सही फिट है या नहीं, निम्नलिखित मानदंडों पर विचार करें:

• निवासी करदाता: आपको कर नियमों के अनुसार भारत का निवासी होना चाहिए.
• इनकम का प्रकार: आपके प्राथमिक इनकम स्रोत होने चाहिए:

आयकर अधिनियम की धारा 44AD, 44ADA या 44AE के तहत संगणित व्यवसाय या वृत्ति. ये सेक्शन विशिष्ट टर्नओवर या रसीद लिमिट वाले बिज़नेस और प्रोफेशनल के लिए संभावित टैक्सेशन स्कीम से संबंधित हैं.

• वेतन/पेंशन आय
• सिंगल हाउस प्रॉपर्टी से आय
• ₹5,000/ तक की कृषि आय/-
• अन्य स्रोत (लॉटरी विनिंग और रेसहोर्स इनकम को छोड़कर)

आय सीमा: फाइनेंशियल वर्ष की आपकी कुल आय ₹ 50 लाख से अधिक नहीं होनी चाहिए.
बिज़नेस टर्नओवर सीमाएं:

• सेक्शन 44AD का विकल्प चुनने वाले बिज़नेस के लिए: टर्नओवर ₹3 करोड़ से कम होना चाहिए (अगर कैश ट्रांज़ैक्शन 5% से कम है)
• सेक्शन 44ADA का विकल्प चुनने वाले प्रोफेशनल के लिए: प्रोफेशनल रसीद ₹75 लाख से कम होनी चाहिए (अगर कैश ट्रांज़ैक्शन 5% से कम है)
   

ITR-4 फाइल करने के लिए कौन पात्र नहीं है?

अगर आपको निम्नलिखित में से कोई भी स्थिति लागू होती है, तो आप ITR-4 फाइल नहीं कर पाएंगे:

• आपको सामान्य रूप से निवासी (आरएनओआर) या अनिवासी भारतीय के रूप में वर्गीकृत किया जाता है.
• आपकी कुल आय ₹50 लाख से अधिक है.
• आपकी कृषि आय ₹5,000/ से अधिक है/-.
• आपके पास एक कंपनी में डायरेक्टर पोजीशन है.
• आपके पास एक से अधिक घर की प्रॉपर्टी से आय है.

आपकी आय में शामिल हैं:

• लॉटरी से जीत
• रेस हॉर्स के स्वामित्व और रखरखाव से आय
• इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 115बीबीडीए या 115बीबीई के तहत विशेष दरों पर इनकम टैक्स योग्य
   

ITR-4 की संरचना

ITR-4 को यूज़र-फ्रेंडली फाइलिंग अनुभव के लिए डिज़ाइन किया गया है. इसमें आमतौर पर इनके लिए सेक्शन शामिल हैं:

• व्यक्तिगत जानकारी: आपके PAN कार्ड नंबर, नाम, एड्रेस आदि जैसे बुनियादी विवरण.
• सकल कुल आय: यह सेक्शन बिज़नेस, सेलरी, ब्याज़ आय आदि जैसे विभिन्न स्रोतों से आपकी आय को कैप्चर करता है.
• डिस्क्लोज़र और छूट आय: यह सेक्शन आपको इनकम टैक्स डिपार्टमेंट द्वारा अनिवार्य किसी भी छूट आय का खुलासा करने या आवश्यक डिस्क्लोज़र करने की अनुमति देता है.
• कुल कटौती: यह सेक्शन आपको इनकम टैक्स एक्ट के विभिन्न सेक्शन के तहत कटौतियों का क्लेम करने की अनुमति देता है (अगर लागू हो).
• भुगतान किए गए टैक्स: यह सेक्शन फाइनेंशियल वर्ष के दौरान आपके द्वारा भुगतान किए गए एडवांस टैक्स, स्रोत पर काटे गए टैक्स (टीडीएस) आदि पर ध्यान केंद्रित करता है.
• कुल टैक्स देयता: यह सेक्शन पहले से भुगतान किए गए कटौतियों और टैक्स पर विचार करने के बाद देय अंतिम टैक्स राशि की गणना करता है.
   

ITR फॉर्म 4 (सुगम) ऑनलाइन कैसे फाइल करें?

ITR-4 इलेक्ट्रॉनिक रूप से फाइल करना सुविधाजनक और कुशल है. आप सरकार द्वारा प्रस्तावित विभिन्न वेबसाइटों का उपयोग कर सकते हैं और टैक्स फाइलिंग सेवा प्रदाता भी कर सकते हैं. सामान्य प्रक्रिया में शामिल है:
1. खाता बनाया जा रहा है: चुनी गई वेबसाइट पर अकाउंट स्थापित करें और पहचान के लिए अपना PAN कार्ड लिंक करें.
2. सत्‍यापन: अपने रजिस्टर्ड मोबाइल नंबर या ईमेल एड्रेस पर भेजे गए वन-टाइम पासवर्ड (ओटीपी) का उपयोग करके अपने अकाउंट का विवरण सत्यापित करें.
3. आईटीआर फॉर्म चुनें: उपलब्ध विकल्पों में से "ITR-4 (सुगम)" फॉर्म चुनें.
4. व्यक्तिगत जानकारी दर्ज करें: अपना पर्सनल विवरण जैसे नाम, पैन नंबर, एड्रेस आदि भरें.
5. इनकम का विवरण: विभिन्न स्रोतों से अपनी आय का विवरण दर्ज करें. इसमें शामिल है:

• बिज़नेस या प्रोफेशनल आय (अगर लागू हो)
• वेतन आय (अगर लागू हो)
• घर की प्रॉपर्टी से आय (अगर लागू हो)
• अन्य स्रोतों से आय (ब्याज आय, पूंजी लाभ आदि)
• कृषि आय (₹5,000/- तक)

6. डिडक्शन: अगर पात्र है, तो इनकम टैक्स एक्ट के विभिन्न सेक्शन के तहत क्लेम कटौती. सामान्य कटौती में मेडिकल खर्च, होम लोन पर ब्याज, ट्रैवल अलाउंस आदि शामिल हैं.
7. भुगतान किए गए टैक्स: फाइनेंशियल वर्ष के दौरान आपके द्वारा पहले से भुगतान किए गए किसी भी एडवांस टैक्स या स्रोत पर काटे गए टैक्स (टीडीएस) का विवरण दर्ज करें.
8. रिव्यू करें और सबमिट करें: अपना आईटीआर-4 इलेक्ट्रॉनिक रूप से सबमिट करने से पहले दर्ज की गई सभी जानकारी को सावधानीपूर्वक रिव्यू करें.
 

अतिरिक्त सुझाव

• अपना रिटर्न दाखिल करते समय अपने सभी आयकर दस्तावेज़ आसानी से उपलब्ध रखें. इसमें फॉर्म 16 (सेलरी इनकम के लिए), बैंक स्टेटमेंट, इन्वेस्टमेंट रसीद आदि शामिल हो सकते हैं.
• फाइलिंग प्रोसेस को तेज़ करने के लिए इनकम टैक्स विभाग (अगर उपलब्ध है) द्वारा प्रदान किए गए प्री-फिल्ड डेटा का उपयोग करें.
• त्रुटियों से बचने के लिए अपना रिटर्न सबमिट करने से पहले दर्ज की गई सभी जानकारी को दोबारा चेक करें.
   

ITR-4 का वेरिफिकेशन

अपना ITR-4 इलेक्ट्रॉनिक रूप से फाइल करने के बाद, आपको इसे वेरिफाई करना होगा. यहां दो वेरिफिकेशन विधियां दी गई हैं:
1. अपने आधार के साथ डिजिटल रूप से हस्ताक्षरित वेरिफिकेशन स्टेटमेंट अपलोड हो रहा है: यह विधि सबसे सुविधाजनक है. आप अपनी आधार ई-साइन सुविधा का उपयोग करके सत्यापन स्टेटमेंट पर इलेक्ट्रॉनिक रूप से हस्ताक्षर कर सकते हैं.

2. इनकम टैक्स डिपार्टमेंट के सेंट्रलाइज्ड प्रोसेसिंग सेंटर (सीपीसी) को फाइल करने के बाद जनरेट किया गया फिज़िकल आईटीआर-वी फॉर्म (वेरिफिकेशन फॉर्म) भेजना: यह विधि धीमी है और आपको रिटर्न फाइल करने के बाद जनरेट किए गए आईटीआर-वी फॉर्म की फिज़िकल कॉपी प्रिंट करने की आवश्यकता होती है. आपको फॉर्म पर उल्लिखित CPC एड्रेस पर ITR-V फॉर्म पर हस्ताक्षर करना होगा और मेल करना होगा.
 

AY 2023-24 और AY 2024-25 के लिए ITR-4 फॉर्म में महत्वपूर्ण बदलाव

आकलन वर्षों (एवाय) 2023-24 और 2024-25 के लिए आईटीआर-4 फॉर्म मुख्य रूप से अपरिवर्तित रहता है. हालांकि, अपना रिटर्न भरने से पहले किसी भी संभावित अपडेट या मामूली संशोधन के लिए आधिकारिक इनकम टैक्स विभाग की वेबसाइट चेक करने की सलाह दी जाती है.

निष्कर्ष

ITR-4 पात्र करदाताओं को भारत में अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने का एक आसान तरीका प्रदान करता है. पात्रता मानदंड, फॉर्म की संरचना और फाइलिंग प्रक्रिया को समझकर, आप इस विकल्प का लाभ उठा सकते हैं और संभावित रूप से समय और प्रयास बचा सकते हैं. किसी भी संभावित बदलाव या स्पष्टीकरण के लिए इनकम टैक्स विभाग से नवीनतम दिशानिर्देशों को हमेशा देखें.