फ्रीलांसर्स के लिए इनकम टैक्स

फ्रीलांसर वह व्यक्ति है जो एक कंपनी द्वारा नियुक्त किए जाने के बजाय विभिन्न ग्राहकों को सेवाएं प्रदान करने के लिए कार्य करता है. वे लेखन, डिजाइन, वेब विकास और अन्य क्षेत्रों में संविदाओं पर काम करते हैं. क्योंकि फ्रीलांसर अपने कार्य से पैसे कमाते हैं, इसलिए उन्हें कर देना होता है. इस ब्लॉग में, हम इनकम टैक्स का भुगतान करने के बारे में सभी फ्रीलांसर को जानने की आवश्यकता होगी.

इनकम टैक्स नियमों के अनुसार फ्रीलांसिंग क्या है?

आयकर कानूनों के अनुसार व्यक्तियों द्वारा अपने मैनुअल या बौद्धिक कौशलों के माध्यम से अर्जित कोई आय कारोबार और पेशे से लाभ और अभिलाभ के रूप में लेबल की जाती है. फ्रीलांसिंग इस कैटेगरी के तहत आता है, जिसका अर्थ है फ्रीलांसर को बिज़नेस टैक्स रेगुलेशन का पालन करना होगा और उसके अनुसार अपना टैक्स रिटर्न फाइल करना होगा.

फ्रीलांसर में ब्लॉग सलाहकार, सामग्री लेखक, सॉफ्टवेयर डेवलपर, ट्यूटर, वेब डिजाइनर और फैशन डिजाइनर सहित व्यापक प्रकार के पेशेवर शामिल हैं. उनके विशिष्ट फ्रीलांसिंग कार्य के बावजूद इन गतिविधियों के माध्यम से अर्जित सभी आय टैक्सेशन के अधीन है.
 

फ्रीलांसिंग इनकम क्या है?

फ्रीलांसिंग आय वह धन है जो आप किसी कंपनी के नियमित कर्मचारी बनने के बजाय विशिष्ट परियोजनाओं या कार्यों पर काम करके कमाते हैं. कर्मचारियों के विपरीत, फ्रीलांसरों को भविष्य निधि योगदान जैसे लाभ प्राप्त नहीं होते. इसके बजाय वे एक निर्धारित समय सीमा के भीतर असाइनमेंट को पूरा करने के लिए अपने कौशल का उपयोग करके स्वतंत्र रूप से काम करते हैं.

कानूनी रूप से और भारत में फ्रीलांसिंग आय में टैक्स के उद्देश्यों के लिए बिज़नेस या प्रोफेशन से लाभ और लाभ माना जाता है. इससे पता चलता है कि फ्रीलांसर अनिवार्य रूप से अपने छोटे व्यवसाय चलाते हैं या स्वतंत्र व्यावसायिक के रूप में कार्य करते हैं. इस फ्रीलांसर के कारण वे अर्जित आय पर टैक्स का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार हैं.

वर्ष के लिए अपनी फ्रीलांसिंग आय का पता लगाने के लिए आप अपने पेशेवर कार्य से प्राप्त सभी पैसे जोड़ते हैं. इसमें परियोजना शुल्क, घंटे की दरें या भुगतान पर सहमत कोई अन्य शामिल हो सकता है. कई फ्रीलांसर अपने बैंक अकाउंट स्टेटमेंट की समीक्षा करके अपनी आय को ट्रैक करते रहते हैं जो अपने काम से आने वाले सभी पैसे को दिखाते हैं.

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि फ्रीलांसर आमतौर पर एक वर्ष के अप्रैल 1 से मार्च 31 तक की विशिष्ट अवधि के लिए अपनी आय की गणना करते हैं. इसके अलावा, इस समय के दौरान आपके द्वारा लिए गए कोई भी लोन आपकी आय के हिस्से के रूप में नहीं गिनते हैं.
 

भारत में फ्रीलांसर के लिए कराधान नियम

भारतीय फ्रीलांसर किन विभिन्न टैक्स कटौतियों का उपयोग कर सकते हैं?

1. सेक्शन 80C: यह सेक्शन फ्रीलांसर को इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम, यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान, फिक्स्ड डिपॉजिट और बच्चों की शिक्षा के लिए ट्यूशन शुल्क का भुगतान करके ₹ 1.5 लाख तक की टैक्स कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है.

2. सेक्शन 80CCC: फ्रीलांसर पेंशन प्लान में किए गए योगदान के लिए ₹ 1.5 लाख तक की टैक्स कटौती का लाभ उठा सकते हैं.

3. सेक्शन 80CCD: यह अनुभाग केंद्र सरकार के पेंशन योजनाओं में किए गए निवेशों के लिए कटौतियों की अनुमति देता है. सेक्शन 80C, 80CCC और 80CCD(1) के तहत कुल कटौती ₹1.5 लाख से अधिक नहीं हो सकती है.

4. सेक्शन 80CCF: फ्रीलांसर रु. 20,000 तक के लॉन्ग टर्म इन्फ्रास्ट्रक्चर बॉन्ड में इन्वेस्ट करने के लिए छूट का लाभ उठा सकते हैं.

5. सेक्शन 80CCG: यह सेक्शन सरकारी इक्विटी सेविंग स्कीम में निवेश करने के लिए ₹ 25,000 तक की छूट प्रदान करता है.

6. सेक्शन 80D: स्वयं, पति/पत्नी, बच्चों या माता-पिता के लिए किए गए हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम के भुगतान के लिए कटौती उपलब्ध हैं. आप अपने टैक्स से जो राशि घटा सकते हैं, वह इस बात पर निर्भर करता है कि आप कितनी पुरानी हैं और आपके पास इंश्योरेंस है.

7. सेक्शन 80DD: फ्रीलैंसर विकलांग आश्रितों के मेडिकल ट्रीटमेंट, प्रशिक्षण और पुनर्वास पर किए गए खर्चों के लिए छूट का क्लेम कर सकते हैं. सामान्य विकलांगताओं के लिए कटौती की सीमा ₹ 75,000 और गंभीर विकलांगताओं के लिए ₹ 1.25 लाख है.

8. सेक्शन 80G: यह सेक्शन फ्रीलांसर को निर्दिष्ट चैरिटेबल ट्रस्ट और राहत फंड को किए गए दान पर 100% कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. हालांकि कटौती की राशि दान के प्रकार और प्राप्तकर्ता संगठन के आधार पर अलग-अलग होती है.

9. सेक्शन 80E: उच्च अध्ययन के लिए लिए गए एजुकेशन लोन पर भुगतान किए गए ब्याज़ पर टैक्स कटौती उपलब्ध है. अधिकतम 8 वर्षों के लिए या ब्याज़ का पूरा भुगतान होने तक, जो भी पहले हो, कटौती उपलब्ध है.

10. सेक्शन 80EE: यह सेक्शन पहली बार घर खरीदने वालों को ₹50,000 तक के रेजिडेंशियल लोन ब्याज़ के लिए किए गए भुगतान पर टैक्स लाभ प्रदान करता है.

ये कटौतियां और छूट फ्रीलांसर को अपनी टैक्स योग्य आय को कम करने और निवेश करते समय अपनी टैक्स देयताओं पर बचत करने, आवश्यक खर्चों का भुगतान करने या चैरिटेबल कारणों में योगदान देने के अवसर प्रदान करती हैं.

फ्रीलांसर्स के लिए एडवांस टैक्स भुगतान शिड्यूल

अग्रिम कर एक ऐसी प्रणाली है जहां फ्रीलांसर जैसे करदाता एक बार में नहीं बल्कि वित्तीय वर्ष के दौरान किस्तों में अपने वार्षिक करों का हिस्सा देते हैं. फ्रीलांसर को विशिष्ट तिथियों के अनुसार चार भुगतान करना होगा:

• 15 जून
• 15 सितंबर
• 15 दिसंबर
• 15 मार्च

ये तिथियां फ्रीलांसरों के लिए अपने वित्त प्रबंधन को आसान बनाने के लिए तैयार की जाती हैं. फ्रीलांसर के लिए समय पर इन भुगतान करने के लिए अपनी वार्षिक आय और टैक्स का सही अनुमान लगाना महत्वपूर्ण है.

यदि फ्रीलांसर इन समय-सीमाओं को छोड़ देते हैं तो उन्हें दंड और ब्याज प्रभार का सामना करना पड़ सकता है. दो मुख्य दंड अनुभाग हैं.

सेक्शन 234B: अगर वर्ष के लिए कुल टैक्स लायबिलिटी ₹ 10,000 या उससे अधिक है और एडवांस टैक्स भुगतान नहीं किया जाता है, तो दंड लगाया जाता है.

सेक्शन 234C: अगर फ्रीलांसर समय पर भुगतान को प्रोत्साहित करने के लिए निर्दिष्ट तिथि ब्याज़ द्वारा आवश्यक एडवांस टैक्स का भुगतान नहीं करते हैं.

इन दंड से बचने के लिए फ्रीलांसर को अपने एडवांस टैक्स भुगतान को सुनिश्चित करना चाहिए ताकि मार्च 31st कवर तक उनके कुल देय टैक्स का कम से कम 100% देना चाहिए.
 

फ्रीलांसर के लिए टैक्स लागू होने और इनकम टैक्स रिटर्न प्रक्रियाएं क्या हैं?

फ्रीलांसिंग भारत में एक लोकप्रिय कैरियर विकल्प है क्योंकि यह लोगों को लचीलापन और स्वतंत्रता प्रदान करता है. लेकिन फ्रीलांसर को टैक्स के बारे में जानना होगा और नियमों का पालन करना होगा.

1. फ्रीलांसर्स के लिए इनकम टैक्स

फ्रीलांसरों को करों का भुगतान करना होगा जिसके आधार पर वे कितनी कमाई करते हैं. कर दर वर्ष के लिए उनकी कुल आय पर निर्भर करती है. फ्रीलांसर अपने नियमों और कटौतियों के साथ विभिन्न कर प्रणालियों में से प्रत्येक को चुन सकते हैं. यहां 60 वर्ष से कम उम्र के फ्रीलांसर के लिए टैक्स दरें दी गई हैं.

फ्रीलांसर के लिए इनकम टैक्स फाइलिंग के लिए कटौती

फ्रीलांसर अपनी आयकर विवरणी दाखिल करते समय विभिन्न कटौतियों का दावा करने का हकदार होते हैं जो उनकी कर योग्य आय को कम करने और अंततः उनकी कर दायित्व को कम करने में मदद करते हैं. यहां आवश्यक कटौतियों के ब्रेकडाउन पर विचार किया जा सकता है.

1. बिज़नेस खर्च: इसमें फ्रीलांसिंग कार्य जैसे ऑफिस रेंट, इंटरनेट बिल, ऑफिस सप्लाई, कार्य के लिए यात्रा खर्च, प्रोफेशनल मेंबरशिप और फ्रीलांस गतिविधियों का संचालन करते समय किए गए अन्य आवश्यक खर्च शामिल हैं.

2. एसेट पर डेप्रिसिएशन: अगर फ्रीलैंसर अपने काम के लिए कंप्यूटर या कैमरा का उपयोग करते हैं, तो वे उन एसेट पर डेप्रिसिएशन का क्लेम कर सकते हैं. डेप्रिसिएशन समय के साथ एसेट के टूट-फूट को दर्शाता है और फ्रीलांसर खर्च के रूप में इसके मूल्य का एक हिस्सा काट सकते हैं.

3. प्रोफेशनल फीस और सब्सक्रिप्शन: अकाउंटेंट या वकील को नियुक्त करने जैसी प्रोफेशनल सेवाओं के लिए भुगतान की गई फीस कटौती योग्य है. फ्रीलांसर अपने काम के लिए उपयोगी प्रोफेशनल जर्नल और पत्रिकाओं को सब्सक्राइब करने की लागत भी काट सकते हैं.

4. हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम: स्वयं या उनके परिवार के लिए हेल्थ इंश्योरेंस के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80D के तहत कटौती के लिए पात्र हैं.

5. लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम: लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम निर्दिष्ट लिमिट के अधीन सेक्शन 80C के तहत कटौती योग्य हैं.

6. प्रॉविडेंट फंड का योगदान: कर्मचारी प्रॉविडेंट फंड या पब्लिक प्रॉविडेंट फंड अकाउंट में किए गए योगदान सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए पात्र हैं.

7. राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली के योगदान: फ्रीलांसर धारा 80C की सीमा से अधिक और उससे अधिक सेक्शन 80CCD(1B) के तहत NPS में किए गए योगदान पर कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं.

8. होम लोन ब्याज़: अगर फ्रीलांसर ने होम लोन लिया है, तो लोन पर भुगतान किया गया ब्याज़ इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24(b) के तहत कटौती के लिए पात्र है.

9. दान: पात्र चैरिटेबल संगठनों को किए गए दान इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80G के तहत कटौतियों के लिए पात्र हैं.

ये कटौतियां फ्रीलांसर को अपने कर रिटर्न को अनुकूलित करने और अपने वित्त को प्रभावी ढंग से प्रबंधित करने में मदद करती हैं. फ्रीलांसर को इन खर्चों का रिकॉर्ड रखना होगा और यह सुनिश्चित करना होगा कि वे इनकम टैक्स एक्ट द्वारा बताए गए मानदंडों को पूरा करते हैं.
 

ITR फाइल करते समय कौन से फॉर्म इस्तेमाल करने की आवश्यकता है?

फ्रीलांसर के रूप में, जब आप अपना टैक्स रिटर्न फाइल करते हैं, तो आप ITR 4. का उपयोग कर सकते हैं, अगर आपकी इनकम ₹ 1 करोड़ से अधिक है, तो आपको इनकम टैक्स कानूनों के सेक्शन 44AB के अनुसार अपनी अकाउंट बुक ऑडिट करनी होगी. इस मामले में अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करने की समयसीमा सितंबर 31st है.

हालांकि, अगर आपका टर्नओवर ₹1 करोड़ से कम है, तो कोई ऑडिट आवश्यक नहीं है और आपको जुलाई 31st तक अपना टैक्स रिटर्न सबमिट करना होगा.

अगर आप इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 44AD और 44AE के तहत टैक्सेशन की संभावित विधि चुनते हैं, तो आपको अपना टैक्स रिटर्न भरने के लिए फॉर्म 4S का उपयोग करना चाहिए.
 

निष्कर्ष

अपना व्यवसाय स्थापित करना, विस्तृत रिकॉर्ड बनाए रखने और समय पर करों का भुगतान करने वाले व्यक्तिगत वित्त से अलग से अपने धन का आयोजन करना वित्तीय सफलता के लिए महत्वपूर्ण है. इसके अलावा आप बिज़नेस लागत और हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम जैसी चीजों के लिए कटौतियों का क्लेम करके अपने टैक्स बिल को कम कर सकते हैं, जिससे आप अपनी कमाई में अधिक रह सकते हैं.