ITR 3

यह गाइड ITR-3 की जटिलताओं के बारे में बताता है, व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवारों (HUFs) द्वारा इस्तेमाल किया जाने वाला इनकम टैक्स रिटर्न फॉर्म, जिसमें बिज़नेस या प्रोफेशन से आय है. हम यह जान लेंगे कि यह क्या है, जिसे इसे फाइल करने की आवश्यकता है, समयसीमा, आवश्यक डॉक्यूमेंट, फाइलिंग प्रोसीज़र और हाल ही में किए गए बदलाव और अन्य फॉर्म के साथ तुलना करने जैसे महत्वपूर्ण पहलुओं की जानकारी देंगे.

ITR-3 फॉर्म क्या है?

भारत का आयकर विभाग व्यक्तियों और एचयूएफ को वार्षिक रूप से आयकर विवरणी दाखिल करने के लिए अनिवार्य करता है. उपलब्ध विभिन्न आईटीआर फॉर्म में, आईटीआर-3 एक विशिष्ट उद्देश्य पूरा करता है. यह व्यापार या वृत्ति से आय प्राप्त करने वाले व्यक्तियों और एचयूएफ को पूरा करता है. अक्सर "कॉम्प्रिहेंसिव" फॉर्म के रूप में जाना जाता है, ITR-3 सभी संभावित स्रोतों से आय की रिपोर्ट करने की अनुमति देता है, जिससे यह वेतन से परे विभिन्न आय स्ट्रीम वाले लोगों के लिए उपयुक्त हो जाता है.

ITR-3 फॉर्म किसे फाइल करना होगा?

सभी को ITR-3 फाइल करने की आवश्यकता नहीं है. यहां इस फॉर्म का उपयोग किसको करना चाहिए:

• बिज़नेस या प्रोफेशनल आय वाले व्यक्ति: अगर आप बिज़नेस या प्रोफेशन के माध्यम से आय कमा रहे हैं, जैसे कि प्रोप्राइटरशिप, कंसल्टेंसी या फ्रीलांस कार्य, आईटीआर-3 आपके लिए निर्धारित फॉर्म है.
• आईटीआर-1, आईटीआर-2, या आईटीआर-4: के लिए पात्र नहीं है. इनकम टैक्स विभाग विभिन्न आय प्रोफाइलों को पूरा करने वाले विभिन्न आईटीआर फॉर्म प्रदान करता है. अगर आपकी आय की स्थिति आसान ITR-1 (सहज), ITR-2, या ITR-4 (सुगम) फॉर्म के लिए पात्र नहीं है, जो वेतनभोगी व्यक्तियों, पेंशनभोगियों या घर की प्रॉपर्टी और ब्याज़ से आय वाले लोगों के लिए हैं, तो ITR-3 उपयुक्त विकल्प बन जाता है.

आईटीआर-3 फाइल करने वाले व्यक्तियों के उदाहरण:

• दुकानदार और व्यापारी
• परामर्शदाता और फ्रीलांसर (डॉक्टर, वकील, आर्किटेक्ट आदि)
• लेखक और कलाकार
• कमर्शियल प्रॉपर्टी से किराए की आय कमाने वाले व्यक्ति

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि आपको आवश्यक विशिष्ट आईटीआर फॉर्म आपके आय स्रोतों पर निर्भर करता है. टैक्स प्रोफेशनल से परामर्श करने से आप सही फॉर्म चुन सकते हैं.
 

ITR-3 फॉर्म फाइल करने की देय तिथि क्या है?

आपके बिज़नेस अकाउंट को चार्टर्ड अकाउंटेंट द्वारा ऑडिट की आवश्यकता है या नहीं, इस पर ITR-3 हिन्ज फाइल करने की देय तिथि:

• नॉन-ऑडिट केस: ऐसे व्यक्तियों और HUF के लिए, जिनके बिज़नेस अकाउंट को ऑडिट की आवश्यकता नहीं है, ITR-3 फाइल करने की देय तिथि जुलाई 31st है.
• लेखापरीक्षा आवश्यक लेखा: यदि आपके व्यवसाय लेन-देन जटिल हैं या एक निश्चित सीमा से अधिक हैं तो चार्टर्ड लेखाकार द्वारा लेखापरीक्षा अनिवार्य हो जाती है. ऐसे मामलों में, ITR-3 दाखिल करने की देय तिथि अक्टूबर 31 तक बढ़ा दी जाती है.

याद रखें, दंड और ब्याज़ शुल्क से बचने के लिए ITR-3 का समय पर फाइल करना महत्वपूर्ण है.
 

ITR-3 फॉर्म के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट

आपको ITR-3 फाइल करने के लिए आवश्यक विशिष्ट डॉक्यूमेंट आपकी व्यक्तिगत परिस्थितियों और आपके बिज़नेस या प्रोफेशन की प्रकृति के आधार पर अलग-अलग हो सकते हैं. हालांकि, कुछ आमतौर पर आवश्यक डॉक्यूमेंट में शामिल हैं:

पैन कार्ड: आपका पर्मानेंट अकाउंट नंबर (पैन) सभी आईटीआर फाइलिंग के लिए एक अनिवार्य डॉक्यूमेंट है.
आधार कार्ड (अगर लागू हो): हालांकि हर किसी के लिए अनिवार्य नहीं है, लेकिन आधार कार्ड होना फाइलिंग प्रोसेस और ई-वेरिफिकेशन को तेज़ कर सकता है.
बैंक के विवरण: आपके बिज़नेस या प्रोफेशनल गतिविधियों से जुड़े सभी सेविंग और करंट अकाउंट से बैंक स्टेटमेंट की आवश्यकता होगी.
इन्वेस्टमेंट प्रूफ: अगर आपके पास कोई इन्वेस्टमेंट है, जैसे स्टॉक्स, म्यूचुअल फंड, या फिक्स डिपॉज़िट, सुनिश्चित करें कि आपके पास संबंधित इन्वेस्टमेंट प्रूफ हैं.
बिज़नेस आय और व्यय रिकॉर्ड: यह डॉक्यूमेंट का एक महत्वपूर्ण सेट है. पूरे फाइनेंशियल वर्ष में अपनी बिज़नेस आय (बिक्री, रसीद) और खर्चों (खरीद, वेतन, किराया आदि) के विस्तृत रिकॉर्ड बनाए रखें. इन रिकॉर्ड का उपयोग आपकी टैक्स योग्य आय की सटीक गणना करने के लिए किया जाएगा.

उपरोक्त के अलावा, आपको अपनी विशिष्ट स्थिति के आधार पर अन्य दस्तावेजों की आवश्यकता पड़ सकती है. टैक्स प्रोफेशनल से परामर्श करने से आपको किसी भी अतिरिक्त डॉक्यूमेंटेशन की आवश्यकताओं को पहचानने में मदद मिल सकती है.
 

ITR 3 कैसे फाइल करें?

ITR-3 फाइल करने के दो प्राथमिक तरीके हैं:

• इलेक्ट्रॉनिक रूप से आयकर विभाग की वेबसाइट पर: यह विधि सुविधाजनक, कुशल है और तुरंत प्रस्तुत करने की अनुमति देती है. यहां चरण-दर-चरण गाइड दी गई है:

1. इनकम टैक्स डिपार्टमेंट की वेबसाइट पर रजिस्टर करें: अगर आपने पहले से ही नहीं किया है, तो इनकम टैक्स डिपार्टमेंट के ई-फाइलिंग पोर्टल पर रजिस्टर करें (https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/). रजिस्ट्रेशन के लिए आपको अपना पैन कार्ड, आधार कार्ड (वैकल्पिक लेकिन सुझाव दिया गया है) और अन्य बुनियादी विवरण की आवश्यकता होगी.
2. लॉग-इन करें और ITR फॉर्म चुनें: एक बार रजिस्टर्ड होने के बाद, अपने PAN और पासवर्ड का उपयोग करके ई-फाइलिंग पोर्टल में लॉग-इन करें. "इनकम टैक्स रिटर्न" विकल्प चुनें और संबंधित मूल्यांकन वर्ष (AY) के लिए उपयुक्त ITR फॉर्म (इस मामले में ITR-3) चुनें.
3. ITR-3 फॉर्म भरें: ऑनलाइन पोर्टल ITR-3 भरने के लिए मार्गदर्शित इंटरफेस प्रदान करता है. सावधानीपूर्वक निर्धारित अनुभागों में सभी आवश्यक विवरण दर्ज करें. ये सेक्शन आमतौर पर आपकी व्यक्तिगत जानकारी, आय का विवरण (बिज़नेस/प्रोफेशन, सेलरी, पूंजी लाभ आदि), कटौती, भुगतान किए गए टैक्स और अन्य संबंधित जानकारी को कवर करते हैं.
4. डॉक्यूमेंट (वैकल्पिक) अपलोड करें: हालांकि सभी मामलों में अनिवार्य नहीं है, लेकिन आप बेहतर रिकॉर्ड-कीपिंग और संभावित भविष्य संदर्भ के लिए बैंक स्टेटमेंट, इन्वेस्टमेंट प्रूफ या बिज़नेस इनकम/खर्च रिकॉर्ड जैसे सहायक डॉक्यूमेंट की स्कैन की गई कॉपी अपलोड कर सकते हैं.
5. रिव्यू और सबमिट: सभी सेक्शन भरने और किसी भी आवश्यक डॉक्यूमेंट को अपलोड करने के बाद, किसी भी त्रुटि या चूक के लिए अपने ITR-3 को अच्छी तरह रिव्यू करें. एक बार संतुष्ट होने के बाद, इलेक्ट्रॉनिक रूप से फॉर्म सबमिट करें.

• टैक्स फाइलिंग प्रोफेशनल के माध्यम से: चार्टर्ड अकाउंटेंट या टैक्स कंसल्टेंट जैसे टैक्स प्रोफेशनल आईटीआर-3 फाइलिंग प्रोसेस में आपकी सहायता कर सकते हैं. वे आपको ऑनलाइन फाइलिंग प्रक्रिया के माध्यम से मार्गदर्शन कर सकते हैं, आपकी फाइलिंग में सटीकता सुनिश्चित कर सकते हैं और किसी भी प्रश्न का उत्तर दे सकते हैं. यहां बताया गया है कि उम्मीद क्या है:

1. डॉक्यूमेंट एकत्र करें: पहले उल्लिखित सभी आवश्यक डॉक्यूमेंट (पैन कार्ड, बैंक स्टेटमेंट, बिज़नेस रिकॉर्ड आदि) के साथ अपना टैक्स प्रोफेशनल प्रदान करें.
2. आय और कटौतियों पर चर्चा करें: अपने आय के स्रोतों, आपके पात्र कटौतियों और अपने टैक्स प्रोफेशनल के साथ कोई अन्य संबंधित विवरण पर चर्चा करें.
3. टैक्स प्रोफेशनल फिल और सबमिट: आपके द्वारा प्रदान की गई जानकारी के आधार पर, आपका टैक्स प्रोफेशनल आपकी ओर से ITR-3 फॉर्म भरेगा और इसे इलेक्ट्रॉनिक रूप से सबमिट करेगा. वे ई-वेरिफिकेशन प्रोसेस को भी संभालेंगे.
आप जो भी विधि चुनते हैं, यह सुनिश्चित करें कि आप सबमिट करने के बाद अपने ITR-3 को ई-वेरिफाई करें. ई-वेरिफिकेशन आपकी फाइलिंग की प्रामाणिकता की पुष्टि करता है और सफल आईटीआर प्रोसेसिंग के लिए अनिवार्य है.
 

एवाई 2023-24 और एवाई 2024-25 के लिए आईटीआर 3 फॉर्म में महत्वपूर्ण बदलाव

आयकर विभाग समय-समय पर कर कानूनों में परिवर्तनों या रिपोर्टिंग आवश्यकताओं को दर्शाने के लिए आईटीआर प्रपत्रों को संशोधित करता है. सटीक फाइलिंग के लिए इन परिवर्तनों पर अद्यतन रहना आवश्यक है. यहां बताया गया है कि आपके पास नवीनतम जानकारी कैसे है:

• इनकम टैक्स विभाग की वेबसाइट देखें: आधिकारिक इनकम टैक्स विभाग की वेबसाइट (https://www.incometax.gov.in/kiec/foportal/) आईटीआर फॉर्म से संबंधित अपडेट और नोटिफिकेशन प्रकाशित करती है. नियमित रूप से यह वेबसाइट चेक करने से आपको संबंधित असेसमेंट वर्ष (AY) के लिए ITR-3 में किसी भी नए इन्क्लूज़न या संशोधन के बारे में सूचित किया जाता है.
• कर पेशेवर से परामर्श करेंः कर पेशेवरों के पास कर विनियमों और आईटीआर रूपों का गहन ज्ञान है. चार्टर्ड अकाउंटेंट या टैक्स कंसल्टेंट से परामर्श करने से आप जिस एवाई के लिए फाइल कर रहे हैं, उसके लिए आईटीआर-3 से संबंधित किसी भी हाल ही के बदलाव के बारे में मूल्यवान मार्गदर्शन प्रदान किया जा सकता है.

याद रखें, यह सुनिश्चित करना आपकी जिम्मेदारी है कि आप ITR-3 फॉर्म के सबसे अप-टू-डेट वर्ज़न का उपयोग कर रहे हैं.
 

ITR 3 बनाम ITR 4

ITR-3 और ITR-4 दोनों ही व्यक्तियों द्वारा इस्तेमाल किए जाने वाले ITR फॉर्म हैं, लेकिन वे विशिष्ट आय प्रोफाइल को पूरा करते हैं. यहां प्रमुख अंतरों का ब्रेकडाउन है:

उद्देश्य:

आईटीआर-3: बिज़नेस या प्रोफेशन से आय वाले व्यक्तियों और एचयूएफ के लिए डिज़ाइन किया गया.
ITR-4 (सुगम): वेतन, पेंशन, ब्याज़ आय और घर की प्रॉपर्टी से आय वाले व्यक्तियों का उद्देश्य है. यह ITR-3.income की तुलना में एक आसान फॉर्म है

आय के स्रोत:

ITR-3: बिज़नेस/प्रोफेशन, सेलरी सहित सभी स्रोतों से आय की रिपोर्ट करने की अनुमति देता है, पूंजीगत लाभ, हाउस प्रॉपर्टी, आदि.
आईटीआर-4: वेतन, पेंशन, ब्याज़ और घर की प्रॉपर्टी से आय तक प्रतिबंधित.

जटिलता:

बिज़नेस/प्रोफेशन इनकम रिपोर्टिंग के लिए विस्तृत सेक्शन के साथ ITR-3: अधिक कॉम्प्रिहेंसिव फॉर्म.
आईटीआर-4: कम सेक्शन के साथ आसान फॉर्म, सीधे आय स्रोतों वाले वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए उपयुक्त.

सही आईटीआर फॉर्म चुनना आपके आय स्रोतों पर निर्भर करता है. अगर आपकी बिज़नेस या प्रोफेशनल आय है, तो ITR-3 अनिवार्य फॉर्म है. बिज़नेस की आय न होने वाले वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए, आईटीआर-4 एक उपयुक्त विकल्प हो सकता है.
 

निष्कर्ष

ITR-3 और इसकी फाइलिंग आवश्यकताओं को समझने से आप सही और समय पर अपने टैक्स दायित्वों को पूरा कर सकते हैं. यहां एक क्विक रीकैप है:

• ITR-3 बिज़नेस या प्रोफेशनल आय वाले व्यक्तियों और HUF के लिए है.
• फाइलिंग की देय तिथि ऑडिट की आवश्यकताओं पर निर्भर करती है (नॉन-ऑडिट के लिए जुलाई 31, ऑडिट के लिए अक्टूबर 31).
• पैन कार्ड, बैंक स्टेटमेंट और बिज़नेस इनकम/खर्च रिकॉर्ड जैसे आवश्यक डॉक्यूमेंट इकट्ठा करें.
• आप इनकम टैक्स डिपार्टमेंट वेबसाइट या टैक्स प्रोफेशनल के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक रूप से फाइल कर सकते हैं.
• संबंधित मूल्यांकन वर्ष के लिए ITR-3 में किसी भी बदलाव के बारे में अपडेट रहें.

तनाव-मुक्त फाइलिंग अनुभव के लिए, व्यक्तिगत मार्गदर्शन के लिए कर पेशेवर से परामर्श करने पर विचार करें. वे सही फॉर्म चुनने, जटिल सेक्शन को समझने और सही टैक्स की गणना सुनिश्चित करने में आपकी सहायता कर सकते हैं.