महिलाओं के लिए इनकम टैक्स स्लैब

महिलाओं के लिए टैक्स योग्य आय

समझना कि आय कर योग्य है और आपके वित्त को प्रभावी ढंग से प्रबंधित करने के लिए क्या महत्वपूर्ण नहीं है. जटिलताओं को नेविगेट करने में आपकी मदद करने के लिए टैक्स योग्य आय का ब्रेकडाउन यहां दिया गया है:

वेतन से आय:
रोजगार से प्राप्त कोई आय, आमतौर पर वेतन के रूप में, कराधान के अधीन होती है. हालांकि कुछ सीमा तक छूट है, लेकिन वार्षिक इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करने की सलाह दी जाती है.

बिज़नेस या प्राइवेट प्रैक्टिस से आय:
परामर्श सेवाएं प्रदान करने वाले उद्यमी और पेशेवर कर योग्य आय उत्पन्न करते हैं. यहां तक कि फ्रीलांसिंग या पार्ट-टाइम कार्य से भी आय भारत में कर योग्य आय के दायरे में आती है.

प्रॉपर्टी से आय:
प्रॉपर्टी से प्राप्त किराए की आय टैक्स योग्य है, चाहे किरायेदारों से हो या अगर आप अलग लिविंग स्पेस के साथ उसी परिसर पर रहते हैं.

अन्य स्रोतों से आय:
फिक्स्ड डिपॉजिट या अन्य निवेशों के माध्यम से अर्जित ब्याज पर कर योग्य आय माना जाता है. हालांकि, शादी के दौरान प्राप्त गिफ्ट को टैक्सेशन से छूट दी जाती है.

इन श्रेणियों को समझना वित्त को कुशलतापूर्वक प्रबंधित करने में मदद करता है और कराधान विनियमों का अनुपालन सुनिश्चित करता है. टैक्स योग्य इनकम स्रोतों के बारे में जानकर, व्यक्ति अपनी फाइनेंशियल प्लानिंग को ऑप्टिमाइज़ करने और टैक्स देयताओं को कम करने के लिए सूचित निर्णय ले सकते हैं.

पुरानी कर व्यवस्था के तहत भारत में महिला करदाताओं के लिए इनकम टैक्स छूट

यहां फाइनेंशियल वर्षों 2022-23 और 2023-24 के लिए पुराने टैक्स व्यवस्था के तहत महिलाओं को कुछ भत्ते और कटौती उपलब्ध हैं:

    • ₹50,000 तक की मानक कटौती.
    • लीव ट्रैवल अलाउंस (एलटीए) और हाउस रेंट अलाउंस (एचआरए).
    • निवास स्थान पर इस्तेमाल किए जाने वाले टेलीफोन और मोबाइल पर खर्चों के लिए रीइम्बर्समेंट.
    • पुस्तकों, समाचार पत्रों, आवधिक, जर्नल आदि पर किए गए खर्चों की प्रतिपूर्ति.
    • फूड कूपन पर किए गए खर्च.
    • बिज़नेस के उद्देश्यों के लिए एक शहर से दूसरे शहर में शिफ्ट करने के लिए रिलोकेशन अलाउंस पर लाभ.
    • नियोक्ता द्वारा प्रदान की जाने वाली विभिन्न सुविधाओं जैसे हेल्थ क्लब सुविधाएं, कैब सुविधाएं, गिफ्ट या वाउचर पर लाभ.

पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत भारत में महिला करदाताओं के लिए इनकम टैक्स छूट और कटौती उपलब्ध हैं:

नए कर व्यवस्था के तहत भारत में महिला करदाताओं के लिए इनकम टैक्स छूट

बजट 2023 के अनुसार नए टैक्स व्यवस्था के तहत अनुमत महिलाओं के लिए इनकम टैक्स में छूट और वित्तीय वर्ष 2022-23 और वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए मौजूदा छूट यहां दी गई है:

नए टैक्स व्यवस्था में छूट (बजट 2023):

• वेतनभोगी महिलाओं के लिए:

✓ केवल अपनी सेलरी इनकम पर 'सेलरी से इनकम' शीर्ष के तहत ₹50,000 तक की स्टैंडर्ड डिडक्शन.

• सेक्शन 80CCD (2):

✓ नियोक्ता द्वारा अपने एनपीएस अकाउंट में किसी भी एनपीएस (नेशनल पेंशन स्कीम) में छूट. तथापि, कर्मचारी के अपने योगदान पर कोई कर लाभ अनुमत नहीं है. प्राइवेट सेक्टर के कर्मचारियों के लिए, यह उनकी सेलरी का 10% तक है, जबकि सरकारी कर्मचारियों के लिए, यह उनकी सेलरी का 14% तक है.

• एग्निवीर कॉर्पस फंड (80 सीसीएच के अंदर):
    
● एग्निवीयर कॉर्पस फंड में किया गया कोई भी योगदान, जिसमें अग्निवीयर या केंद्र सरकार द्वारा एग्निवीयर के सेवा निधि अकाउंट में योगदान शामिल है.

• सेक्शन 80JJAA:      

✓ कर्मचारी की अतिरिक्त लागत, 30% तक.

मौजूदा छूट (FY 2022-23 और FY 2023-24):

• बचत योजनाएं:        

● पोस्ट ऑफिस सेविंग अकाउंट पर ब्याज़ को व्यक्तिगत अकाउंट के लिए सेक्शन 10(15)(i) के तहत ₹3,500 तक और जॉइंट अकाउंट के लिए ₹7,000 तक छूट दी गई है.
✓ सेक्शन 10(10D) के अनुसार अकाउंट की मेच्योरिटी के बाद लाइफ इंश्योरेंस से प्राप्त फंड टैक्स छूट के लिए पात्र हैं.
Sukanya Samriddhi अकाउंट से प्राप्त ब्याज़ और मेच्योरिटी राशि.

• एनपीएस, पीपीएफ और ईपीएफ:    

◦ कर्मचारी के एनपीएस में नियोक्ताओं के योगदान पर टैक्स छूट और ईपीएफ और सेवानिवृत्ति अकाउंट, एक फाइनेंशियल वर्ष में रु. 7.5 लाख तक.
✓ कर्मचारियों के प्रोविडेंट फंड अकाउंट से प्राप्त ब्याज़ पर 9.5% तक की छूट.
● NPS अकाउंट से प्राप्त लंपसम मेच्योरिटी राशि पर टैक्स छूट और टियर I NPS अकाउंट से आंशिक फंड निकासी.
◦ या इससे प्राप्त होने वाली मेच्योरिटी राशि PPF अकाउंट.

• होम लोन:     

gt; किराए की प्रॉपर्टी के लिए उधार लिया गया होम लोन का ब्याज़ घटक.

• ग्रेच्युटी:       

● गैर-सरकारी कर्मचारियों को नियोक्ता ग्रेच्युटी को ₹20 लाख तक छूट दी जाती है, और सरकारी कर्मचारियों के लिए, पूरी ग्रेच्युटी पर टैक्स लगाने से छूट दी जाती है.

• नियोक्ताओं द्वारा भत्ते:      

✓ विकलांग कर्मचारियों, वाहन भत्ता, कर्मचारियों की यात्रा लागत या ट्रांसफर, परिलब्धियों और दैनिक भत्तों को कवर करने के लिए प्रदान किए गए भत्ते पर छूट.
आधिकारिक कर्तव्य प्रदान करने के लिए नियोक्ताओं द्वारा प्रदान किए गए कर्मचारियों को भत्ते.
अगर गैर-सरकारी कर्मचारियों को एक संचालित पेंशन प्राप्त होता है, तो इसमें से 1/3rd कर्मचारी को ग्रेच्युटी प्राप्त होने पर टैक्स छूट के लिए पात्र होता है. अगर कर्मचारियों को ग्रेच्युटी प्राप्त नहीं होती है, तो 1⁄2 प्रवासित पेंशन टैक्स छूट दी जाती है.
● नियोक्ताओं से प्राप्त गिफ्ट, ₹5,000 तक.

• रिटायरमेंट:    

● छुट्टी नकदी पर छूट.
● स्वैच्छिक सेवानिवृत्ति के लिए नियोक्ताओं से प्राप्त आर्थिक लाभ, ₹5 लाख तक.
● रिटायरमेंट और मृत्यु के लिए एजुकेशन स्कॉलरशिप, रिट्रेंचमेंट क्षतिपूर्ति और मौद्रिक लाभ.

भारत में महिलाओं के लिए आयकर प्रणाली का उद्देश्य वित्तीय बोझ को आसान बनाना और आर्थिक स्वतंत्रता को बढ़ावा देना है. सरकारी उपाय, जिसमें कुछ आय स्तरों के लिए कम कर दरें, विशिष्ट खर्चों के लिए कटौती, और अधिकारिता स्कीम शामिल हैं, लिंग समानता और वित्तीय समावेशन के प्रति अपनी प्रतिबद्धता को अंडरस्कोर करते हैं.

सब्सिडी और कर छूट के माध्यम से कार्यबल में महिलाओं को सहायता प्रदान करके सरकार व्यक्तिगत समृद्धि और सामुदायिक विकास दोनों को प्रोत्साहित करती है. इन पहलों ने सकारात्मक परिणाम प्राप्त किए हैं, जो महिलाओं को सशक्त बनाने और आर्थिक प्रगति को बढ़ावा देने के लिए अपने चल रहे कार्यान्वयन को प्रेरित करते हैं.