फ्रीलांसर के लिए ITR कैसे फाइल करें

5Paisa रिसर्च टीम

अंतिम अपडेट: 27 मई, 2025 06:48 PM IST

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कंटेंट

मान लीजिए कि आप भारत में फ्रीलांसर हैं, जो विभिन्न स्रोतों से आय को बढ़ाता है. इस मामले में, चाहे वह कंटेंट बनाना, कंसल्टिंग, सॉफ्टवेयर डेवलपमेंट, एफिलिएट मार्केटिंग या डिजिटल डिजाइन हो, टैक्स फाइलिंग एक जटिल मेज़ की तरह महसूस कर सकती है. इनकम स्ट्रीम, अनियमित कैश फ्लो और छोटे नियोक्ता सपोर्ट के साथ, यह कोई आश्चर्य नहीं है कि कई स्व-व्यवसायी प्रोफेशनल अपने इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर) फाइल करने का समय आने पर खुद को भ्रमित करते हैं. लेकिन यहां अच्छी खबर है: फ्रीलांसर इनकम टैक्स फाइलिंग को भारी नहीं होना चाहिए.

चाहे आप अपवर्क प्रोजेक्ट, फ्रीलांस रिटेनर, इन्फ्लुएंसर ब्रांड डील या मोनेटाइज़्ड ब्लॉग के माध्यम से कमाते हैं, भारतीय टैक्स सिस्टम आपको अनुपालन में रहने में मदद करने के लिए स्पष्ट चरण प्रदान करता है. एक संरचित दृष्टिकोण का पालन करके और अपने टैक्स दायित्वों को समझकर, आप प्रोसेस को आसान बना सकते हैं, गलतियों को कम कर सकते हैं और कानूनी रूप से अपनी कटौतियों को ऑप्टिमाइज़ भी कर सकते हैं.

इस पूरी गाइड में, हम फ्रीलांसर के लिए आईटीआर फाइलिंग के बारे में विस्तृत जानकारी शेयर करेंगे, सही आईटीआर फॉर्म की पहचान करने और एडवांस टैक्स की गणना करने से लेकर पात्र कटौतियों का लाभ उठाने और बिना किसी तनाव के ऑनलाइन फाइल करने तक. अगर आप एक गिग वर्कर, सोलोप्रेन्योर या पार्ट-टाइम स्व-व्यवसायी क्रिएटर हैं, तो यह रोडमैप आपको टैक्स सिस्टम को आत्मविश्वास से नेविगेट करने और इनकम टैक्स एक्ट के साथ संरेखित रहने में मदद करने के लिए कस्टमाइज़ किया गया है.

आइए इसे नीचे, चरण-दर-चरण, शब्द-मुक्त और आपके जैसे आधुनिक फ्रीलांसर के लिए डिज़ाइन किए गए व्यावहारिक सुझावों के साथ तोड़ते हैं

फ्रीलांसर के लिए आईटीआर फाइल करने के चरण

चरण 1: निर्धारित करें कि क्या आपको ITR फाइल करना है

चेक करें कि कटौती से पहले आपकी कुल आय इन लिमिट से अधिक है या नहीं:

  • 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए ₹ 2.5 लाख
  • सीनियर सिटीज़न के लिए ₹ 3 लाख (60-80 वर्ष)
  • सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए ₹ 5 लाख (80 वर्ष से अधिक)

अगर आपकी आय सीमा से कम है लेकिन टीडीएस काटा गया है या आप रिफंड चाहते हैं, तो भी फाइल करने की सलाह दी जाती है.

चरण 2: अपनी आय की प्रकृति को समझें

फ्रीलांस आय के स्रोतों में शामिल हैं:

  • सेवाओं के लिए क्लाइंट भुगतान
  • एफिलिएट मार्केटिंग कमिशन
  • ब्रांड डील या प्रमोशन
  • कंसल्टिंग या एडवाइजरी वर्क
  • डिजिटल प्रोडक्ट या कोर्स बेचना

इसे बिज़नेस या प्रोफेशन से आय के रूप में वर्गीकृत किया जाता है.

चरण 3: सही ITR फॉर्म चुनें

  • आईटीआर-3: आयोग/सहयोगी राजस्व सहित लेखा बहियों को बनाए रखने वाले लोगों के लिए.
  • आईटीआर-4: सेक्शन 44ADA के तहत अनुमानित टैक्सेशन के लिए (कमिशन-आधारित आय को छोड़कर).

फ्रीलांसर कमाने वाले कमीशन को ITR-3 का उपयोग करना होगा.

चरण 4: सभी फाइनेंशियल डॉक्यूमेंट कलेक्ट करें

  • बैंक स्टेटमेंट और रसीद
  • बिल
  • फॉर्म 16A (TDS सर्टिफिकेट)
  • फॉर्म 26AS और AIS
  • इन्वेस्टमेंट प्रूफ
  • बिज़नेस खर्च की रसीदें

गलतियों से बचने के लिए फॉर्म 26AS के साथ TDS एंट्री को मैच करें.

चरण 5: अपनी कुल फ्रीलांस आय की गणना करें

  • सभी क्लाइंट भुगतान शामिल करें (पेपैल, रेज़रपे, आदि)
  • फॉरेन रेमिटेंस और एफिलिएट कमीशन शामिल करें

अपनी आय को सही तरीके से ट्रैक करने के लिए कैलकुलेटर या स्प्रेडशीट का उपयोग करें.

चरण 6: बिज़नेस के खर्चों की कटौती करें

पात्र कटौतियां:

  • इंटरनेट, किराया, लैपटॉप/सॉफ्टवेयर की खरीद
  • यात्रा, विज्ञापन और सब्सक्रिप्शन के खर्च
  • प्रोफेशनल सर्विसेज़ (वकील, सीए)

सभी कटौतियों के लिए रसीदें या बिल रखें.

चरण 7: डेप्रिसिएट कैपिटल एसेट

एक वर्ष की बजाय अपने उपयोगी जीवन में लैपटॉप या कैमरे जैसे महंगे आइटम पर डेप्रिसिएशन का क्लेम करें.

चरण 8: टैक्स बचाने के लिए पात्र कटौतियों का क्लेम करें

  • सेक्शन 80C: PPF, ELSS, लाइफ इंश्योरेंस (₹1.5 लाख)
  • सेक्शन 80D: हेल्थ इंश्योरेंस (₹ 25k/₹ 50k सीनियर के लिए)
  • सेक्शन 80सीसीडी (1बी): NPS (₹ 50k)
  • सेक्शन 80GG: किराया अगर कोई एचआरए नहीं है

चरण 9: अगर आवश्यक हो तो एडवांस टैक्स का भुगतान करें

अगर टीडीएस > ₹10,000 के बाद कुल टैक्स देयता:

  • 15% जून 15 तक
  • 45% सितंबर 15 तक
  • 75% दिसंबर 15 तक
  • 100% मार्च 15 तक

अनुपलब्ध समय-सीमा सेक्शन 234B और 234C के तहत ब्याज लगता है.

चरण 10: अपना आईटीआर ऑनलाइन फाइल करें

  • विजिट करें इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल
  • पैन/आधार से लॉग-इन करें
  • 'इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करें' और असेसमेंट वर्ष चुनें
  • ITR-3 या ITR-4 चुनें
  • आय, टीडीएस और कटौती का विवरण भरें
  • सत्यापित करें और सबमिट करें
  • ओटीपी/नेट बैंकिंग/ईवीसी का उपयोग करके ई-वेरिफाई करें

समय-सीमा: जुलाई 31st (अधिकांश टैक्सपेयर के लिए)

चरण 11: ITR वेरिफाई करें और रिकॉर्ड रखें

फाइल करने के बाद:

  • ITR-V डाउनलोड करें
  • आईटीआर, इनवॉइस, फॉर्म 26AS आदि की डिजिटल/फिज़िकल कॉपी रखें.
  • कम से कम 6 वर्षों के लिए रिकॉर्ड बनाए रखें

चरण 12: रिफंड और नोटिस ट्रैक करें

रिफंड को ट्रैक करने या नोटिस का जवाब देने के लिए:

  • ई-फाइलिंग डैशबोर्ड का उपयोग करें
  • रिफंड में सत्यापन के बाद ~20-45 दिन लगते हैं
  • किसी भी संचार का तुरंत जवाब दें

प्रोसेस को आसान बनाने के लिए आम टूल

यहां कुछ डिजिटल टूल दिए गए हैं, जिनका उपयोग फ्रीलांसर कर सकते हैं:

  • फॉर्म 26एएस और एआईएस: सभी टीडीएस, उच्च मूल्य वाले ट्रांज़ैक्शन और इनकम स्रोतों को ट्रैक करने के लिए इनकम टैक्स पोर्टल पर उपलब्ध.
  • टीडीएस रिकंसीलेशन टूल: आईटीआर फाइलिंग के दौरान मेल न खाने से बचने के लिए रिपोर्ट किए गए भुगतानों के साथ अपने टीडीएस को मैच करें.
  • इनकम टैक्स कैल्क्यूलेटर: बेहतर टैक्स प्लानिंग और एडवांस टैक्स कंप्यूटेशन के लिए कटौतियों के साथ टैक्स देयता का अनुमान लगाएं.
  • GST कम्प्लायंस टूल: अगर आप GST रजिस्टर्ड हैं, तो सही बिल, फाइलिंग और ITC क्लेम को समय पर सुनिश्चित करें.

ये टूल सटीकता में सुधार करते हैं और आसान स्व-रोजगार टैक्स फाइलिंग प्रोसेस सुनिश्चित करते हैं.
 

एक्सपर्ट की मदद क्यों बदलती है?

एक बार जब आपकी फ्रीलांस आय वार्षिक रूप से ₹50 लाख से अधिक हो जाती है, तो आपकी टैक्स अनुपालन आवश्यकताएं अधिक अत्याधुनिक हो जाती हैं, अक्सर सेक्शन 44AB के तहत टैक्स ऑडिट अनिवार्य करती हैं. 

इस चरण में विशेष फ्रीलांसर टैक्स कंसल्टेंसी को शामिल करना एक रणनीतिक निर्णय है. यह जोखिम को कम करने और उच्च-अर्जित स्व-व्यवसायी प्रोफेशनल के रूप में अपनी कुल टैक्स स्थिति को अनुकूल बनाने के लिए महत्वपूर्ण सटीक फाइनेंशियल रिपोर्टिंग, नियामक अनुपालन और प्रभावी टैक्स प्लानिंग सुनिश्चित करता है.

एक्सपर्ट एडवाइज़र फ्रीलांसर टैक्स ऑडिट की आवश्यकताओं की बारीकियों को समझते हैं और आपके टैक्स योग्य बोझ को कम करते हुए पूरा अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए आपके फाइनेंस को स्ट्रक्चर कर सकते हैं. एक अनुभवी कंसल्टेंट निम्न क्षेत्रों में सहायता प्रदान करता है:

  • फ्रीलांसर टैक्स लाभ को ऑप्टिमाइज़ करने के लिए अपनी इनकम स्ट्रीम को स्ट्रक्चर करना
  • आपकी फ्रीलांस बिज़नेस गतिविधि के साथ संरेखित सही आईटीआर फॉर्म फाइल करना
  • आवश्यकता पड़ने पर लेखा बहियों और लेखा परीक्षा रिपोर्टों की सटीक पुस्तकें तैयार करना
  • इनकम टैक्स विभाग से जांच या टैक्स नोटिस का प्रभावी रूप से जवाब देना
  • वैध फ्रीलांसर टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट और छूट की पहचान करना


हाई-अर्निंग प्रोफेशनल्स और फुल-टाइम सोलोप्रेन्योर रणनीतिक टैक्स प्लानिंग से बहुत लाभ उठाते हैं, जिससे मन की शांति और फाइनेंशियल दक्षता सुनिश्चित होती है. जब आपकी इनकम स्केल, डीआईवाई तरीके अब पर्याप्त नहीं हो सकते हैं, और किसी एक्सपर्ट को नियुक्त करने की लागत से कहीं अधिक हो सकती है.
 

अंतिम विचार: फ्रीलांसर इनकम टैक्स फाइलिंग आसान हो गई है

अपने फाइनेंस पर नियंत्रण लेने के लिए आपको टैक्स एक्सपर्ट बनने की आवश्यकता नहीं है, आपको बस सही समय पर सही कदम उठाने की आवश्यकता है.
इस गाइड में फ्रीलांसर इनकम टैक्स फाइलिंग प्रोसेस के हर चरण के बारे में विवरण शेयर किया गया है, इनकम स्रोतों की पहचान करने और टैक्स की गणना करने से लेकर कटौतियों को समझने, फ्रीलांसर के लिए सही आईटीआर फॉर्म चुनने और सुरक्षित रूप से ऑनलाइन फाइल करने तक.

चाहे आप कई इनकम स्ट्रीम को फ्रीलांसिंग करने या मैनेज करने के लिए नए हों, अच्छी तरह से संगठित फाइनेंशियल रिकॉर्ड रखना और अपना इनकम टैक्स रिटर्न सही तरीके से फाइल करना आवश्यक है. यह न केवल आपको कानूनी परेशानियों और जुर्माने से बचने में मदद करता है, बल्कि आपको फ्रीलांसर के लिए उपलब्ध टैक्स लाभ का पूरा लाभ उठाने की भी अनुमति देता है.

जैसे-जैसे आपका फ्रीलांस करियर बढ़ता जाता है, इनकम टैक्स एक्ट का पालन करना आपकी लॉन्ग-टर्म बिज़नेस स्ट्रेटेजी का एक महत्वपूर्ण हिस्सा बन जाता है. अगर आप अपने अगले चरण के बारे में अनिश्चित हैं, तो फ्रीलांस इनकम टैक्स कैलकुलेटर जैसे टूल का लाभ उठाने में संकोच न करें या टैक्स सलाहकार से परामर्श करें.

स्व-व्यवसायी प्रोफेशनल्स के लिए, समय पर और सटीक आईटीआर फाइलिंग, सही प्लानिंग और सही सिस्टम द्वारा समर्थित, फाइनेंशियल अनुपालन को मजबूत बनाता है, बिज़नेस की प्रतिष्ठा को बढ़ाता है, और मार्केट में लॉन्ग-टर्म स्केलेबिलिटी और विश्वास के लिए आधारभूत कार्य करता है.
 

डिस्क्लेमर: सिक्योरिटीज़ मार्किट में इन्वेस्टमेंट, मार्केट जोख़िम के अधीन है, इसलिए इन्वेस्ट करने से पहले सभी संबंधित दस्तावेज़ सावधानीपूर्वक पढ़ें. विस्तृत डिस्क्लेमर के लिए कृपया क्लिक करें यहां.

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

नहीं, फ्रीलांसर को आमतौर पर अपना इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर) भरने के लिए फॉर्म 16 की आवश्यकता नहीं होती है. फॉर्म 16 नियोक्ताओं द्वारा वेतनभोगी व्यक्तियों को अपनी वेतन आय और टैक्स कटौतियों का विवरण देने के लिए जारी किया जाता है. हालांकि, फ्रीलांसर कई स्रोतों से आय अर्जित करते हैं और "बिज़नेस और प्रोफेशन से आय" के तहत टैक्स लगाए जाते हैं. फॉर्म 16 के बजाय, फ्रीलांसर इनकम टैक्स की गणना के लिए फॉर्म 26 को देख सकते हैं. फॉर्म 26AS स्रोत पर काटे गए सभी टैक्स का एकत्रित दृश्य प्रदान करता है, जिसमें प्राप्त भुगतान पर TDS शामिल है, जो फ्रीलांसर को अपनी ITR फाइल करते समय अपनी आय की सटीक रिपोर्ट करने में मदद करता है. इसलिए, फ्रीलांसर को आमतौर पर आईटीआर फाइलिंग के लिए फॉर्म 16 की आवश्यकता नहीं होती है.

ज़रूर! आयकर वेतन आय और स्वतंत्रता आय दोनों पर लागू होता है. वेतन आय की गणना नियमित रूप से की जाती है, जबकि संभावित कराधान योजना का लाभ केवल स्वतंत्रता आय के लिए ही लिया जा सकता है. यह स्कीम फ्रीलांसर को अपनी फ्रीलांस आय के लिए टैक्स कैलकुलेशन प्रोसेस को आसान बनाने के लिए उपयुक्त आधार पर टैक्स का भुगतान करने की अनुमति देती है.

ज़रूर! जीएसटी कानून के अनुसार, कर योग्य बिक्री मूल्य, बिक्री मूल्य, वस्तुओं और सेवाओं के निर्यात तथा व्यवसाय द्वारा किए गए अंतरराज्यीय आपूर्ति सहित विभिन्न घटकों का समावेश करके कुल कारोबार का निर्धारण किया जाता है. यह कॉम्प्रिहेंसिव गणना बिज़नेस के कुल टर्नओवर की पूरी तस्वीर प्रदान करती है, जिससे GST नियमों का अनुपालन सुनिश्चित होता है.

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