GST इंडिया के लिए ऑनलाइन रजिस्टर कैसे करें

जीएसटी पोर्टल पर जाएं और पंजीकरण टैब के अंतर्गत दिए गए 'नए पंजीकरण' लिंक पर क्लिक करें. एप्लीकेशन फॉर्म के भाग-ए में बुनियादी विवरण भरें और भरे गए मोबाइल नंबर और ईमेल एड्रेस को सत्यापित करें. पार्ट-ए पूरा होने पर, अस्थायी रेफरेंस नंबर (टीआरएन) के साथ स्टेटस मैसेज स्क्रीन पर फ्लैश किया जाएगा, और इसे जनरेट किया जाएगा.

GST रजिस्ट्रेशन क्या है?

1. माल और सेवा कर (जीएसटी) के अंतर्गत व्यवसायों को सामान्य कर योग्य व्यक्ति के रूप में पंजीकृत करना होगा. इसे GST के तहत रजिस्ट्रेशन कहा जाता है.

2. कुछ व्यवसाय जीएसटी के तहत पंजीकृत होने चाहिए. जीएसटी के तहत रजिस्ट्रेशन के बिना बिज़नेस में शामिल होने वाले बिज़नेस जीएसटी के तहत अपराध को आकर्षित करेंगे, जिसके परिणामस्वरूप भारी जुर्माना होगा.

3. अधिकांशतः, जीएसटी रजिस्ट्रेशन में 2-6 कार्य दिवस लगते हैं. 
 

जीएसटी रजिस्ट्रेशन के प्रकार

जीएसटी अधिनियम के तहत जीएसटी पंजीकरण के विभिन्न प्रकार हो सकते हैं. उपयुक्त को चुनने से पहले, आपको उन विभिन्न रूपों को जानना होगा जिनके तहत जीएसटी पंजीकरण प्राप्त किया जा सकता है. नीचे उन फॉर्म दिए गए हैं जिनमें जीएसटी रजिस्ट्रेशन का लाभ लिया जा सकता है:

1. सामान्य करदाता
भारत में अधिकांश कारोबार इस श्रेणी के अंतर्गत आता है. सामान्य करदाता बनने के लिए आपकी ओर से कोई डिपॉजिट आवश्यक नहीं है, और इस श्रेणी के तहत आने वाले करदाताओं के लिए कोई समाप्ति तिथि नहीं है.

2. कैजुअल टैक्सेबल व्यक्ति
यह श्रेणी उन व्यक्तियों के लिए होगी जो दुकान स्थापित करते हैं या कुछ मौसम के लिए खत्म हो जाते हैं. आपको उस अवधि के लिए स्टॉल या सीज़नल शॉप की अपेक्षित GST देयता के बराबर एडवांस राशि डिपॉजिट करनी होगी.
इस कैटेगरी के तहत GST रजिस्ट्रेशन की अवधि 3 महीने है और इसे बढ़ाया या रिन्यू किया जा सकता है.

3. कंपोजीशन टैक्सपेयर
अगर आप जीएसटी संरचना योजना का लाभ उठाना चाहते हैं तो इसके लिए आवेदन करें. आपको इस श्रेणी के अंतर्गत एक फ्लैट जमा करना होगा. इस कैटेगरी के तहत इनपुट टैक्स क्रेडिट प्राप्त नहीं किया जा सकता है.

4. अनिवासी कर योग्य व्यक्ति
अगर आप भारत से बाहर रह रहे हैं लेकिन देश के भीतर रहने वाले लोगों को माल की आपूर्ति कर रहे हैं, तो इस प्रकार के जीएसटी पंजीकरण के लिए जाएं. जैसा कि कैजुअल टैक्सेबल व्यक्ति के मामले में, एक डिपॉजिट किया जाना है, जो रजिस्ट्रेशन की अवधि के दौरान टैक्सपेयर द्वारा अनुमानित देयता के बराबर राशि है.
यह आमतौर पर तीन महीनों की अवधि के लिए होता है, लेकिन दिए गए अवधि को समाप्ति के प्रकार पर बढ़ाया या रिन्यू किया जा सकता है.
 

ऑनलाइन जीएसटी पंजीकरण प्रक्रिया

GST रजिस्ट्रेशन प्रोसेस को सफलतापूर्वक पूरा करने के लिए व्यक्तियों के लिए आवश्यक अनुक्रमिक चरणों के बारे में विस्तृत गाइड नीचे दिया गया है

चरण 1- GST पोर्टल पर जाएं. वहाँ से, सेवा अनुभाग पर जाओ. इसके बाद, 'रजिस्ट्रेशन' टैब पर क्लिक करें और फिर 'नया रजिस्ट्रेशन' चुनें

चरण 2 - निम्नलिखित विवरण दर्ज करें

चरण 3 - विकल्प दर्ज करें

चरण 4 – पिछले चरणों को पूरा करने पर, आपको तुरंत 15-अंकों का अस्थायी रेफरेंस नंबर (TRN) प्राप्त होगा. यह TRN आपके ईमेल एड्रेस और मोबाइल नंबर या PAN-लिंक्ड संपर्क विवरण दोनों के लिए सुविधाजनक रूप से फॉरवर्ड किया जाएगा. इस ट्रांज़ैक्शन को रिकॉर्ड करना आवश्यक है. याद रखें, आपको निर्धारित 15-दिन अवधि के भीतर पार्ट-B विवरण को अंतिम रूप देना होगा.

चरण 5 – GST पोर्टल पर वापस जाएं और एक बार और 'नया रजिस्ट्रेशन' टैब चुनने के लिए आगे बढ़ें.

चरण 6 – अस्थायी रेफरेंस नंबर (TRN) विकल्प चुनें. कैप्चा कोड के साथ TRN दर्ज करें, फिर आगे बढ़ें पर क्लिक करें.

चरण 7- आपके रजिस्टर्ड मोबाइल नंबर और ईमेल या आपके PAN से लिंक संपर्क विवरण पर एक OTP भेजा जाएगा. OTP दर्ज करें और जारी रखने के लिए "आगे बढ़ें" पर क्लिक करें.

चरण 8- एक बार आपके अंदर होने के बाद, आपको पता चलेगा कि एप्लीकेशन का स्टेटस ड्राफ्ट के रूप में दिखाई देता है. आगे बढ़ने के लिए बस एडिट आइकन पर क्लिक करें.

चरण 9- पार्ट बी में 10 सेक्शन शामिल हैं. कृपया सभी आवश्यक विवरण प्रदान करें और आवश्यक दस्तावेज जमा करें. यह ध्यान देने योग्य है कि आधार प्रमाणीकरण अनुभाग 2020 में शुरू किया गया था, जबकि बैंक अकाउंट अनुभाग अब वैकल्पिक है.

जीएसटी रजिस्ट्रेशन के लिए अप्लाई करते समय आपके पास तैयार डॉक्यूमेंट की चेकलिस्ट यहां दी गई है:
● फोटो
● करदाता के गठन का प्रमाण
● बिज़नेस लोकेशन का प्रमाण
● बैंक अकाउंट का विवरण (अगर प्रदान किया गया है)*
● अगर चुना गया है, तो सत्यापन और आधार प्रमाणीकरण
*कृपया ध्यान दें कि 27 दिसंबर, 2018 से GST रजिस्ट्रेशन के लिए बैंक अकाउंट का विवरण वैकल्पिक रहा है.

चरण 10- बिज़नेस विवरण सेक्शन में, ट्रेड का नाम, बिज़नेस कंस्टिट्यूशन और जिला प्रदान करें.

ध्यान दें: ट्रेड का नाम बिज़नेस के कानूनी नाम से भ्रमित नहीं होना चाहिए.

इसके बाद, "संरचना के विकल्प" क्षेत्र के अंतर्गत संरचना योजना के लिए 'हां' या 'नहीं' चुनकर अपनी प्राथमिकता दर्शाएं. इसके अलावा, रजिस्टर्ड व्यक्ति के प्रकार को निर्दिष्ट करें, जैसे निर्माता, कार्य संविदाओं के सेवा प्रदाता, या संरचना योजना के लिए किसी अन्य पात्र व्यक्ति.

इसके बाद, व्यापार शुरू होने की तारीख और देयता शुरू होने की तारीख दर्ज करें. इसके अलावा, यह बताएं कि आप 'हां' या 'नहीं' चुनकर कैजुअल टैक्सेबल व्यक्ति के रूप में रजिस्टर कर रहे हैं'. अगर 'हां' चुना जाता है, तो कैजुअल टैक्स योग्य व्यक्तियों के लिए GST नियमों के अनुसार एडवांस टैक्स भुगतान के लिए आवश्यक विवरण दर्ज करके चालान जनरेट करने के लिए आगे बढ़ें.

इसके अलावा, 'पंजीकरण प्राप्त करने के कारण' अनुभाग में, यदि लागू हो, इस बिंदु पर 'इनपुट सेवा वितरक' को कारण के रूप में चुनें. वैकल्पिक रूप से, चुनने के लिए कई अन्य विकल्प उपलब्ध हैं.

एक बार जब आप अपना चयन कर लेते हैं, तो संबंधित क्षेत्रों में आवश्यक विवरण भरें. उदाहरण के लिए, अगर आप 'SEZ यूनिट' चुनते हैं, तो SEZ का नाम, अनुमोदित प्राधिकरण का पद, अप्रूवल ऑर्डर नंबर आदि प्रदान करें और आवश्यक सहायक डॉक्यूमेंट अपलोड करें.

"मौजूदा रजिस्ट्रेशन को सूचित करें" सेक्शन में, केंद्रीय बिक्री कर, उत्पाद शुल्क या सेवा कर जैसे मौजूदा रजिस्ट्रेशन का प्रकार निर्दिष्ट करें. पंजीकरण संख्या और पंजीकरण की तारीख शामिल करें. फिर, 'जोड़ें' बटन पर क्लिक करें.

ऊपर बताए गए फील्ड के विजुअल रिप्रेजेंटेशन के लिए नीचे दिए गए स्क्रीनशॉट देखें.
विवरण दर्ज करने के बाद, आप देखेंगे कि टाइल ब्लू कलर में बदल जाती है, जिससे यह संकेत मिलता है कि सेक्शन का विवरण सफलतापूर्वक भर दिया गया है.

चरण 11- प्रमोटर/पार्टनर टैब में, आपके पास 10 प्रमोटर या पार्टनर तक के विवरण दर्ज करने का विकल्प है.

व्यक्तिगत जानकारी जैसे नाम, पता, मोबाइल नंबर, जन्मतिथि, ईमेल पता, लिंग और पहचान विवरण प्रदान करें जिसमें पदनाम/स्थिति और निदेशक पहचान नंबर (यदि करदाता एक कंपनी है) शामिल हैं. इसके अलावा, निर्दिष्ट करें कि व्यक्ति भारतीय नागरिक है या नहीं, और PAN और आधार नंबर प्रदान करें.

सुनिश्चित करें कि आप आवासीय पता भरें और हितधारक की फोटो अपलोड करें. फाइल अपलोड PDF या JPEG फॉर्मेट में स्वीकार किए जाते हैं, जिसमें अधिकतम 1 MB की फाइल साइज़ होती है.

यदि प्रवर्तक प्राथमिक अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता के रूप में भी कार्य करता है, तो कृपया आवश्यक चयन करें. आगे बढ़ने के लिए 'सेव करें और जारी रखें' बटन पर क्लिक करें.

चरण 12- चरण 11 में प्रमोटर/पार्टनर के लिए प्रदान की गई जानकारी के समान अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता का विवरण दर्ज करें

जीएसटी प्रैक्टिशनर के लिए, नामांकन आईडी दर्ज करें, और अधिकृत प्रतिनिधियों के लिए, अनुरोधित बुनियादी विवरण प्रदान करें.

चरण 13- बिज़नेस के मूल स्थान का विवरण प्रदान करें.

व्यापार का मुख्य स्थान राज्य के भीतर प्राथमिक स्थान को निर्दिष्ट करता है जहां व्यापार कार्य किए जाते हैं. आमतौर पर, जहां कंपनी की अकाउंट और डॉक्यूमेंट की पुस्तकें स्टोर की जाती हैं, और जहां टॉप मैनेजमेंट स्थित है.

पता, जिला, सेक्टर/सर्कल/वार्ड/शुल्क/यूनिट, कमिशनरेट कोड, डिवीजन कोड और रेंज कोड दर्ज करें. इसके अलावा, करदाता की आधिकारिक संपर्क संख्या को सूचित करें और परिसर के कब्जे की प्रकृति (किराए पर, स्वामित्व, साझा आदि) निर्दिष्ट करें.

इसके अतिरिक्त, किराए के परिसर के लिए सहमति पत्र या एनओसी जैसे सहायक दस्तावेज अपलोड करें और लागू होने पर परिसर के लिए एसईजेड यूनिट/एसईजेड डेवलपर अनुमोदन का प्रमाण अपलोड करें. परिसर में आयोजित व्यापार गतिविधियों की प्रकृति को दर्शाने और व्यापार के किसी भी अतिरिक्त स्थान को जोड़ने के लिए उपयुक्त बॉक्स पर टिक करें. अंत में, 'सेव करें और जारी रखें' बटन पर क्लिक करें.

नोट:

● अधिकार क्षेत्र निर्धारित करने के लिए, उस सेक्शन में दिए गए हाइपरलिंक पर क्लिक करें. अधिकार क्षेत्र चेक करने के चरणों के लिए, हमारे पेज देखें: GST अधिकार क्षेत्र खोजने के चरण

● अगर टैक्सपेयर कंपनी के सीआईआरपी के लिए आईआरपी के रूप में रजिस्ट्रेशन के लिए अप्लाई करते हैं, तो उस टैक्सपेयर के ओरिजिनल रजिस्ट्रेशन का विवरण प्रदान करते हैं (कॉर्पोरेट डेटर के रूप में जाना जाता है)

● एक से अधिक डॉक्यूमेंट अपलोड करने के लिए, सभी डॉक्यूमेंट एक ही फाइल में जोड़ें और इसे अपलोड करें. अधिकतम अनुमत फाइल साइज़ 1 MB है, जिसमें PDF या JPEG फॉर्मेट स्वीकार किया जाता है, और अधिकतम दो फाइलें सबमिट की जा सकती हैं.

चरण 14- आपकी लिस्ट पर अधिकतम 5 वस्तुओं और 5 सेवाओं के लिए उनके संबंधित एचएसएन कोड या सैक सहित वस्तुओं और सेवाओं के विवरण प्रदान करने के लिए अगले टैब पर जाएं.

कंपोजीशन स्कीम टैक्सपेयर के लिए, बाद की स्क्रीन उसके अनुसार तैयार की जाएगी.

चरण 15- फिर, 10 बैंक अकाउंट तक के लिए टैक्सपेयर का बैंक विवरण प्रदान करें. ध्यान दें कि 27 दिसंबर, 2018 से बैंक अकाउंट का विवरण सबमिट करना वैकल्पिक रहा है. जीएसटी रजिस्ट्रेशन के दौरान इन विवरणों की रिपोर्ट करने में विफलता आपको जीएसटीआईएन मंजूर होने के बाद पहली बार जीएसटी पोर्टल में लॉग-इन करने के बाद, बैंक विवरण प्रदान करने के लिए नॉन-कोर संशोधन एप्लीकेशन दाखिल करने के लिए प्रेरित करेगी.

इसके अलावा, विवरण के साथ किसी भी सहायक डॉक्यूमेंट को अपलोड करना सुनिश्चित करें.
चरण 16- राज्य विशिष्ट जानकारी टैब के तहत, लाइसेंस रखने वाले नाम के साथ प्रोफेशनल टैक्स कर्मचारी कोड नंबर, PT रजिस्ट्रेशन सर्टिफिकेट नंबर और राज्य एक्साइज़ लाइसेंस नंबर दर्ज करें. फिर, 'सेव करें और जारी रखें' पर क्लिक करें'.

चरण 17- अंत में, आधार प्रमाणीकरण के लिए अपनी इच्छा को दर्शाएं. प्रोसेस और उपलब्ध विकल्पों के बारे में अधिक जानने के लिए, हमारे पेज पर जाएं "आधार प्रमाणीकरण और चरणों के बारे में आपको बस जानना होगा

कृपया ध्यान दें कि यदि प्राधिकृत हस्ताक्षरकर्ता आधार प्रमाणीकरण का विकल्प चुनता है, तो अधिकारी द्वारा परिसर या साइट का भौतिक सत्यापन आवश्यक नहीं होगा, सिवाय विशिष्ट परिस्थितियों के. ऐसे मामलों में, पूरा होने के तुरंत बाद एप्लीकेशन रेफरेंस नंबर (ARN) जनरेट किया जाएगा.

चरण 18- सभी विवरण पूरे करने के बाद, सत्यापन पेज पर आगे बढ़ें. डिक्लेरेशन बॉक्स चेक करें और निम्नलिखित विधियों में से किसी एक के माध्यम से एप्लीकेशन सबमिट करें:

कंपनियों और एलएलपी के लिए: डिजिटल सिग्नेचर सर्टिफिकेट (डीएससी) का उपयोग करके सबमिट करें.
ई-साइन का उपयोग करके: OTP आधार रजिस्टर्ड नंबर पर भेजा जाएगा.
EVC का उपयोग करके: OTP रजिस्टर्ड मोबाइल नंबर पर भेजा जाएगा.

चरण 19- एप्लीकेशन प्रोसेस होने के बाद, आपको कन्फर्मेशन मैसेज प्राप्त होगा, और एप्लीकेशन रेफरेंस नंबर (ARN) आपके रिकॉर्ड के लिए आपके रजिस्टर्ड ईमेल और मोबाइल नंबर पर भेजा जाएगा.

GST के लिए रजिस्टर करने की पात्रता

GST रजिस्ट्रेशन पूरा करने के लिए निम्नलिखित व्यक्तियों और बिज़नेस की आवश्यकता होती है:
● पहले से टैक्स सर्विसेज़ प्री-जीएसटी कानून अधिनियम के तहत रजिस्टर्ड व्यक्ति.
● अनिवासी टैक्सेबल व्यक्ति और कैजुअल टैक्सेबल व्यक्ति.
● रिवर्स चार्ज मैकेनिज्म के तहत टैक्स के अधीन व्यक्ति.
● सभी ई-कॉमर्स एग्रीगेटर.
● रु. 40 लाख से अधिक टर्नओवर वाले बिज़नेस. उत्तराखंड, हिमाचल प्रदेश, जम्मू और कश्मीर और उत्तर-पूर्वी राज्यों में, सीमा रु. 10 लाख है.
● सर्विस डिस्ट्रीब्यूटर और सप्लायर के एजेंट इनपुट करें.
● ई-कॉमर्स एग्रीगेटर के माध्यम से माल बेचने वाले व्यक्ति.
● टैक्स योग्य व्यक्तियों के रूप में रजिस्टर्ड व्यक्तियों को छोड़कर, भारत के बाहर से भारतीय निवासियों तक डेटाबेस एक्सेस और ऑनलाइन जानकारी प्रदाता.
● ₹ 20 लाख या उससे अधिक के वार्षिक टर्नओवर वाले बिज़नेस.
 

जीएसटी रजिस्ट्रेशन के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट

जीएसटी रजिस्ट्रेशन के लिए निम्नलिखित डॉक्यूमेंट आवश्यक हैं:
● पैन कार्ड
● आधार कार्ड
● बैंक अकाउंट का विवरण
● एड्रेस का प्रमाण
● डिजिटल हस्ताक्षर
● फोटो (JPEG फॉर्मेट, अधिकतम साइज़ – 100 KB)
● एसोसिएशन के आर्टिकल/मेमोरेंडम ऑफ एसोसिएशन
● कॉर्पोरेट मामलों के मंत्रालय द्वारा जारी निगमन प्रमाणपत्र
● अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की नियुक्ति का प्रमाण
● एलएलपी के लिए, रजिस्ट्रेशन सर्टिफिकेट/एलएलपी बोर्ड रिज़ोल्यूशन
 

जीएसटी रजिस्ट्रेशन की फीस क्या है

करदाताओं को पता होना चाहिए कि जीएसटी पंजीकरण शुल्क माफ कर दिया गया है, जिससे जीएसटी पंजीकरण के लिए कोई प्रभार न हो. तथापि, करों का भुगतान करने में विफलता या अपर्याप्त भुगतान के परिणामस्वरूप जीएसटी दंड होगा. यदि राशि रु. 10,000 से अधिक है, तो टैक्स राशि के 10% पर निर्धारित दंड लागू होता है. जानबूझकर टैक्स बचने पर देय टैक्स के 100% के बराबर दंड लगता है.

जीएसटी रजिस्ट्रेशन के लाभ

सरलीकृत बिज़नेस स्टार्ट-अप
जीएसटी शासन के अंतर्गत व्यापार संचालन प्रारंभ करना अधिक सरल हो गया है, जिससे राज्यों के विभिन्न कर विनियमों को नेविगेट करने की आवश्यकता समाप्त हो गई है. यह केंद्रीकृत पंजीकरण प्रक्रिया व्यापार स्थापना को सुव्यवस्थित करती है, जबकि उच्च पंजीकरण शुल्क का बोझ भी कम करती है. इसके अलावा, GST रजिस्ट्रेशन टैक्स नियमों को समन्वित करके आसान इंटर-स्टेट बिज़नेस ट्रांज़ैक्शन की सुविधा प्रदान करता है.    

बढ़ाई गई लॉजिस्टिक्स दक्षता
पहले, विभिन्न कर नियमों में राज्यों के बीच परिवहन किए गए माल की व्यापक जांच की आवश्यकता थी, जिससे देरी होती है. भारत में GST का कार्यान्वयन चेक आवश्यकताओं को कम करके क्रॉस-बॉर्डर माल परिवहन दक्षता में महत्वपूर्ण सुधार करता है.    

सुव्यवस्थित प्रक्रियाएं
विभिन्न टैक्स को समेकित करके, GST टैक्स की गणना पर खर्च किए गए समय को कम करता है और बिज़नेस के लिए आसान टैक्स भुगतान अनुभव सुनिश्चित करता है.    

कम्पोजिशन स्कीम
सरकार ने ₹1.5 करोड़ से कम वार्षिक टर्नओवर वाले बिज़नेस के लिए टैक्स कंपोजिशन स्कीम शुरू की.    

बढ़े हुए GST रजिस्ट्रेशन थ्रेशोल्ड
₹40 लाख से अधिक टर्नओवर वाले बिज़नेस को GST के लिए रजिस्टर करना होगा, जबकि सर्विस प्रोवाइडर को ₹20 लाख से अधिक टर्नओवर के लिए रजिस्ट्रेशन की आवश्यकता होती है.    

टैक्स कैस्केडिंग को समाप्त करना
जीएसटी के तहत, विभिन्न करों को या तो सीजीएसटी या एसजीएसटी में मिलाया जाता है, जिससे टैक्स का कैस्केडिंग प्रभाव समाप्त हो जाता है और बिज़नेस के लिए कुल लागत को कम किया जाता है.

भारत में जीएसटी के व्यापार प्रभाव ने स्टार्टअप और लघु उद्यमों को कुछ लाभ दिया है, जो उन्हें पिछले वित्तीय प्रणाली की जटिलताओं से मुक्त विकास और मापनीयता के अनुकूल वातावरण प्रदान करते हैं.

निष्कर्ष

सारांश में, भारत में जीएसटी पंजीकरण प्रक्रिया व्यवसायों को स्वयं को स्थापित करने के लिए एक सरल मार्ग प्रदान करती है, जिससे राज्य की सीमाओं में निर्बाध लेन-देन सक्षम हो जाते हैं. बिना किसी रजिस्ट्रेशन फीस और सुव्यवस्थित प्रक्रिया के, बिज़नेस को बढ़ती दक्षता और कम टैक्स जटिलताओं का अनुभव होता है, जो भारत के गतिशील बिज़नेस लैंडस्केप में वृद्धि और स्केलेबिलिटी को बढ़ावा देता है.