5. इनकम टैक्स के प्रमुख

लोग और व्यवसाय अक्सर वेतन, बचत ब्याज, बिक्री, व्यापार आदि जैसे विभिन्न स्रोतों से पैसे कमाते हैं. कर प्रयोजनों के लिए इन सभी आय को अलग से प्रबंधित करना कठिन हो सकता है. इसलिए, आयकर विभाग सभी आय को पांच मुख्य श्रेणियों में समूहित करके इसे सरल बनाता है. इन श्रेणियों में सभी प्रकार की आय शामिल होती है. आयकर अधिनियम के अनुसार, आपकी आय इन पांच श्रेणियों के अंतर्गत आती है. यह जानना महत्वपूर्ण है कि आपकी आय में से कौन सी श्रेणी में फिट होती है. यह फाइनेंशियल वर्ष के अंत में आपके टैक्स की सटीक गणना करने में मदद करता है.

इनकम टैक्स के 5 प्रकार क्या हैं?

इनकम टैक्स के पांच शीर्ष नीचे दिए गए हैं:
1. वेतन से आय
2. पूंजीगत लाभ से आय
3. इनकम फ्रॉम हाउस प्रॉपर्टी
4. अन्य स्रोतों से आय
5. पेशे या व्यवसाय से लाभ से आय
 

वेतन से आय

वेतन से मिलने वाली आय आपके काम से अर्जित सभी धन को कवर करती है जिसमें आपके नियमित मजदूरी, कोई बोनस या कमीशन और एडवांस भुगतान या पेंशन जैसी चीजें शामिल हैं. इस श्रेणी के तहत इस आय पर विचार करने के लिए एक स्पष्ट नियोक्ता कर्मचारी संबंध होना चाहिए. अगर आपको अपना काम छोड़ने के बाद कोई बैक भुगतान या पेंशन प्राप्त होता है, तो इसे यहां भी गिना जाता है.

इस श्रेणी के तहत मानक कटौती, घर किराया भत्ता और वाहन भत्ता जैसी कुछ छूट भी प्रदान की जाती है. ये छूट आपकी सेलरी इनकम के टैक्स योग्य हिस्से को कम करने में मदद करती हैं, इसलिए आपको टैक्स में जितना भुगतान नहीं करना पड़ता है.
 

इनकम फ्रॉम हाउस प्रॉपर्टी

अगर आप किसी संपत्ति या भूमि को किराए पर देते हैं, तो आपको किराए पर मिलने वाली आय की रिपोर्ट करनी होगी. लेकिन अगर आपके पास किसी प्रॉपर्टी के लिए होम लोन है, तो आप अपनी टैक्स योग्य आय से उस लोन पर आपके द्वारा भुगतान किए गए ब्याज़ को काट सकते हैं. यह लागू होता है कि प्रॉपर्टी आपके खुद के उपयोग के लिए है या किराए पर दी गई है.

तथापि, यदि आपके पास एक से अधिक संपत्ति है कि आप केवल एक में रहते हैं, तो कर के उद्देश्यों के लिए स्वयं अधिकृत माना जाएगा. दूसरों का इलाज इस प्रकार किया जाएगा मानो आप उन्हें किराए पर दे रहे हैं, भले ही आप वास्तव में उन्हें किराए पर नहीं दे रहे हैं.
 

बिज़नेस या प्रोफेशन से लाभ और लाभ से आय

आय की यह श्रेणी कर प्रणाली में व्यवसाय या वृत्ति के प्रमुख के अंतर्गत आती है. इसमें किसी व्यवसाय के संचालन या स्व-व्यवसायी होने से उत्पन्न आय शामिल हैं. इस श्रेणी में अपना लाभ या सकल आय निर्धारित करने के लिए आप अपने व्यवसाय खर्चों को अपने कुल राजस्व से घटा देते हैं. फिर इस आय पर टैक्सेशन लागू होता है.

बिज़नेस ऑपरेशन या सेल्फ एम्प्लॉयमेंट से आय के अलावा, इस हेड में अन्य आय के रूप भी शामिल हैं जैसे बोनस, सैलरी और बिज़नेस संगठनों के साथ पार्टनरशिप के माध्यम से अर्जित लाभ. 

1. ऑपरेशन का नियंत्रण: करदाता के पास व्यवसाय या पेशे के संचालन पर नियंत्रण होना चाहिए. वे अपने व्यवसाय या पेशे से संबंधित गतिविधियों को प्रबंधित और देखने के लिए जिम्मेदार हैं.

2. बिज़नेस या प्रोफेशन की वैधता: इस सिर के तहत घोषित बिज़नेस या प्रोफेशन कानूनी और कानूनी होना चाहिए. इसे सभी कानूनी आवश्यकताओं और विनियमों का पालन करना चाहिए.

3. व्यक्तिगत भागीदारी: करदाता को किसी विशेष व्यवसाय या पेशे में सक्रिय रूप से शामिल होना चाहिए. वे केवल निष्क्रिय निवेशक या मौन भागीदार नहीं हो सकते. व्यवसाय या पेशे की दैनिक गतिविधियों में सक्रिय भागीदारी आवश्यक है.

4. पर्याप्त संलग्नता: करदाता को पिछले वर्ष के अधिक हिस्से के लिए व्यवसाय या पेशे में शामिल होना चाहिए. यह सुनिश्चित करता है कि इस शीर्ष के तहत घोषित आय मुख्य रूप से करदाता के अपने प्रयासों और शामिल होने से प्राप्त की जाती है.

5. अन्य व्यवसायों या व्यवसायों को शामिल करना: अगर टैक्सपेयर कई बिज़नेस चलाता है या विभिन्न प्रोफेशन में शामिल होता है, तो ऐसे सभी इनकम जनरेटिंग गतिविधियों को इस हेड के तहत टैक्स असेसमेंट के उद्देश्यों के लिए शामिल किया जाना चाहिए.
 

पूंजीगत लाभ से आय

जब आप किसी प्रॉफिट या नुकसान के लिए लैंड, बिल्डिंग, शेयर, ज्वेलरी, बॉन्ड या म्यूचुअल फंड जैसे कुछ बेचते हैं, तो आपको इसे कैपिटल गेन से इनकम के रूप में रिपोर्ट करना होगा. ये कैपिटल एसेट माने जाते हैं जो इन्वेस्टमेंट के उद्देश्यों के लिए आपके पास होती हैं.

जब पूंजीगत लाभ की बात आती है तो दो प्रकार की अल्पकालिक और दीर्घकालिक होती है. चाहे यह शॉर्ट टर्म हो या लॉन्ग टर्म इस बात पर निर्भर करता है कि आपने इसे बेचने से पहले कितने समय तक प्रॉपर्टी का मालिक है.

अगर आपके पास कोई अन्य कार्य या व्यवसाय है तो आपको उस आय को भी शामिल करना होगा जब आप अपने टैक्स की रिपोर्ट करते हैं.
 

अन्य स्रोतों से आय

अगर आपके पास कोई आय है जो श्रेणियों में फिट नहीं होती है तो हमने इसके बारे में बात की है कि इसे अन्य स्रोतों से आय के रूप में रिपोर्ट किया जाता है. इसमें आपके सेविंग अकाउंट या डिपॉजिट से अर्जित ब्याज़, शेयर या म्यूचुअल फंड से प्राप्त लाभांश, लॉटरी या गेम से जीतने वाले पैसे और गिफ्ट जैसी चीजें शामिल हैं. आवश्यक रूप से, यह कोई भी पैसा है जो हमारे द्वारा कवर की गई विशिष्ट श्रेणियों में नहीं आता है.

अंतिम शब्द

आय के विभिन्न स्रोतों को समझने से आपको अपने करों को सटीक रूप से फाइल करने और अपने वित्त को बेहतर तरीके से प्लान करने में मदद मिल सकती है. आपकी आय कहां से आती है यह जानकर आप वर्ष के लिए अपने कर दायित्वों की भविष्यवाणी कर सकते हैं और स्मार्ट निवेश निर्णय ले सकते हैं. यह ज्ञान आपको टैक्स का सही भुगतान न करने या गलत रिटर्न दाखिल करने के लिए जुर्माना से बचने में भी मदद करता है.