कर आधार

सरकार हर किसी से करों को यादृच्छिक रूप से एकत्रित नहीं कर सकती. इसके बजाय यह नागरिकों से कर एकत्र करता है जिन्हें कानून के तहत करदाता के रूप में पहचाना जाता है. इन करदाताओं को सरकार द्वारा निर्धारित दरों पर टैक्स का भुगतान करना होगा.

टैक्स बेस क्या है

कर आधार सरकार के लिए आपको कितना कर देना है की गणना करने के लिए प्रारंभिक बिंदु की तरह है. यह सरकार की कुल वैल्यू है जिस पर आप टैक्स लगा सकते हैं. 

उदाहरण के लिए, अगर आपके पास कोई संपत्ति है, तो उस संपत्ति का निर्धारित मूल्य वह है जो सरकार संपत्ति करों के लिए कर आधार के रूप में प्रयोग करती है. और जब इनकम टैक्स की बात आती है, तो आपकी टैक्स योग्य आय कुछ खर्चों को कटौती करने के बाद आपके द्वारा किए गए पैसे पर टैक्स बेस है.

सरल रूप से, कर आधार में आपके द्वारा अर्जित सभी धन या आस्तियां शामिल हैं कि सरकार पर कर लगा सकती है. यह निर्धारित करते समय सरकार द्वारा संसाधनों के पूल की तरह है कि आपको कितना टैक्स भुगतान करना होगा.
 

भारत में टैक्स बेस का वर्णन किया गया

कर आधार इस आधार की तरह है कि सरकार अपने नागरिकों और व्यवसायों से कितना कर एकत्र कर सकती है. यह मूल रूप से वस्तुओं, सेवाओं, लेन-देन, आय या संपत्ति का कुल मूल्य है जिस पर कर लगाया जा सकता है. इसमें सब कुछ शामिल है जो संभावित रूप से टैक्सेशन के अधीन हो सकता है.

कर आधार को जानने से सरकार और करदाता दोनों को समझने में मदद मिलती है कि करों के लिए कितना धन उपलब्ध है. इसके बाद यह पैसा विभिन्न सरकारी परियोजनाओं के लिए फंडिंग में जाता है और देश के बुनियादी ढांचे को बनाए रखता है जो हर किसी को लाभ पहुंचाता है.

बजट अधिवेशन के दौरान सरकार कर दरों पर निर्णय लेती है और किस प्रकार की आय या लेन-देन पर कर लगाया जाएगा. इन निर्णयों पर अपडेट रहना महत्वपूर्ण है क्योंकि यह निर्धारित करता है कि यह टैक्सेबल इनकम कैटेगरी के तहत क्या आता है.

कर आधार की सही और पारदर्शी गणना करना महत्वपूर्ण है. यह सुनिश्चित करने के लिए कठोर नियम और विनियम होते हैं. कोई भी गलतियां या विसंगतियां सरकार और करदाताओं दोनों के लिए गंभीर परिणाम हो सकती हैं.

सरल रूप से, कर आधार यह पता लगाने के लिए प्रारंभिक बिंदु की तरह है कि कितने कर का भुगतान करना होगा. सरकार की समस्याओं से बचने के लिए हर किसी के लिए नियमों का पालन करना और अपनी आय और ट्रांज़ैक्शन की सटीक रिपोर्ट करना महत्वपूर्ण है.
 

कर आधार गणना का सूत्र

आपके द्वारा देय कर की राशि की गणना कर दर से अपनी कर योग्य आय को गुणा करके की जाती है. इसलिए, अपनी टैक्स योग्य आय का पता लगाने के लिए आप टैक्स दर से अपनी टैक्स लायबिलिटी को विभाजित करते हैं.

यहां ब्रेकडाउन है:

कर आधार सूत्र = कर देयता/कर दर

कर आधारित सूत्र आपको यह निर्धारित करने में मदद करता है कि आपको कितना कर देना है. टैक्स देयता वह राशि है जो आपको सरकार को देनी होती है और टैक्स दर पॉलिसी निर्माताओं द्वारा निर्धारित प्रतिशत है जो निर्धारित करती है कि आप अपनी आय या ट्रांज़ैक्शन के आधार पर कितना टैक्स का भुगतान करते हैं.

इसलिए, इस फॉर्मूला का उपयोग करके आप अपनी टैक्स योग्य आय और उस आय और लागू टैक्स दर के आधार पर आपको कितना टैक्स भुगतान करना होगा.
 

कर आधार गणना का उदाहरण

कृतिका, एक व्यापारी ने पिछले साल $20,000 कमाया. इस राशि में से $15,000 टैक्स के अधीन था.

अब, आइए 10% की टैक्स दर का उपयोग करके अपनी टैक्स देयता की गणना करें.

टैक्स लायबिलिटी = टैक्स बेस * टैक्स रेट

टैक्स बेस = $15,000 (टैक्स के अधीन राशि)
टैक्स दर = 10% (दिया गया)

इसलिए, कृतिका की टैक्स लायबिलिटी होगी:

टैक्स लायबिलिटी = $15,000 * 10% = $1,500

कर आधार की विशेषताएं

सरलता

यह बाहर आंकड़ा करना बहुत सीधा है. आपको बस सभी आस्तियों या आय जोड़ने की आवश्यकता है जो कर योग्य हो. इससे सरकार को यह जानने में मदद मिलती है कि कितने लोग कर का भुगतान कर रहे हैं और कितना पैसा कमा रहे हैं. ऐसा करके सरकार देख सकती है कि वे कितना टैक्स एकत्र करेंगे.
 

कर योग्य आय का गेज

सरकार विभिन्न स्रोतों से सरकारी आंकड़ों का उपयोग करती है ताकि यह पता लगाया जा सके कि करों से कितना धन हो सकता है. अर्थव्यवस्था में समग्र टैक्स योग्य आय को देखकर सरकार यह निर्धारित कर सकती है कि इसे पिछले वर्ष में टैक्स से कितना राजस्व एकत्रित किया गया है.

व्यापक आधार राजस्व बढ़ाता है

जब कोई सरकार वैट, केंद्रीय शुल्क, उत्पाद शुल्क, आयात शुल्क आदि जैसी अधिक वस्तुओं पर अप्रत्यक्ष रूप से कर लगाने का निर्णय लेती है तो वह अपने राजस्व स्रोतों का विस्तार करती है. इसका मतलब है कि सड़कों, स्कूलों, अस्पतालों और अन्य बुनियादी ढांचे की परियोजनाओं के निर्माण जैसी महत्वपूर्ण चीजों पर सरकार के पास अधिक पैसा है. यह लोगों की जरूरत के अनुसार समाज कल्याण कार्यक्रमों के लिए भी धन का उपयोग कर सकता है. ऐसा करके सरकार देश के समग्र विकास में योगदान देती है, जिससे हर किसी के लिए जीवन बेहतर होता है.

जवाबदेह स्रोत के रूप में कार्य करता है

जब कोई सरकार अपनी कर प्रणाली स्थापित करती है तो यह आय का एक विश्वसनीय स्रोत बनाती है. इसके बाद यह कर राशि रिकॉर्ड की जाती है और विभिन्न एजेंसियों द्वारा एकत्रित किए गए सरकारी डेटा का हिस्सा बन जाती है. यह आंकड़ा सरकार को यह ट्रैक करने में मदद करता है कि यह कर से कितना पैसा बना रहा है. अन्य देशों के साथ इस आंकड़े की तुलना करके सरकार देख सकती है कि यह दूसरों की तुलना में कितना कर राजस्व ला रही है. यह देखकर देश के फाइनेंशियल स्वास्थ्य पर टैब रखना जैसा है कि टैक्स के माध्यम से कितना पैसा आ रहा है.

कर आधार की सीमाएं

अनौपचारिक अर्थव्यवस्था की अनदेखी

ड्रग ट्रैफिकिंग जैसे गैरकानूनी व्यवसायों की दुनिया में अक्सर आय अप्रतिवेदित होती है जिसका अर्थ इस पर कोई कर नहीं दिया जाता. कानून के बाहर होने के बावजूद ये कार्य मध्यस्थों के लिए बड़े लाभ उत्पन्न कर सकते हैं. हालांकि, इन गतिविधियों की आय आधिकारिक अर्थव्यवस्था में योगदान नहीं देती है और यह उसका हिस्सा है जिसे छाया अर्थव्यवस्था या भूमिगत अर्थव्यवस्था कहा जाता है.
 

आधार पर सीमाएं विस्तार को रोक सकती हैं

यदि कोई देश केवल आयकर पर निर्भर करता है और वैट जैसे अन्य अप्रत्यक्ष स्रोतों पर भी कर नहीं लगाता है तो यह अपने राजस्व स्रोतों को सीमित करता है. कर आधार को संकीर्ण करने का अर्थ होता है, सरकार संभावित आय को खो देती है. इसके परिणामस्वरूप, सरकार के पास अर्थव्यवस्था के कल्याण के लिए महत्वपूर्ण विकास परियोजनाओं के लिए पर्याप्त धन नहीं हो सकता है. फंड की इस कमी में वृद्धि हो सकती है.

छूट और टैक्स राहत को छोड़ता है

कभी-कभी सरकार कुछ उद्योगों या व्यवसायों को विशेष लाभ प्रदान करती है. इसका अर्थ यह है कि उन क्षेत्रों के लोगों को अपनी आय पर कर नहीं देना पड़ता. ये प्रोत्साहन उन उद्योगों को समर्थन देने और लोगों को अर्थव्यवस्था को लाभ पहुंचाने वाले तरीकों से अपना पैसा बचाने या इन्वेस्ट करने में मदद करने के लिए हैं.

लेकिन यह सरकार के लिए एक समस्या पैदा कर सकता है. अगर बहुत से लोग इन कर विराम के लिए पात्र होते हैं, तो इसका अर्थ होता है, करों के माध्यम से कम पैसे आते हैं. यह सरकार की समग्र राजस्व को कम करता है, जो सार्वजनिक सेवाओं और परियोजनाओं के लिए वित्तपोषण के लिए चुनौतीपूर्ण हो सकता है.
 

निष्कर्ष

आधार कर किसी कटौती, छूट या राहत लागू होने से पहले गणना की गई कर की राशि को निर्दिष्ट करता है. यह किसी व्यक्ति या व्यवसाय की कर दायित्व निर्धारित करने के लिए प्रारंभिक बिंदु के रूप में कार्य करता है. अंततः यह सरकार द्वारा कराधान के अधीन कर योग्य आय को दर्शाता है.