भारतातील करांचे प्रकार

परिचय

भारतात, सरकारसाठी महसूल निर्माण करण्यात कर महत्त्वाची भूमिका बजावतात, जे नंतर विविध सार्वजनिक सेवा, पायाभूत सुविधा प्रकल्प आणि कल्याण योजनांना वित्तपुरवठा करण्यासाठी वापरले जातात. भारतीय कर प्रणालीमधील कर प्रकारांना प्रत्यक्ष आणि अप्रत्यक्ष करांमध्ये विस्तृतपणे वर्गीकृत केले जाते. प्रत्यक्ष कर व्यक्ती किंवा संस्थांवर लादले जातात आणि थेट सरकारला देय केले जातात, तर वस्तू आणि सेवांवर अप्रत्यक्ष कर लादले जातात आणि अंतिम ग्राहकांना पास केले जातात. 

फायनान्शियल लँडस्केप जटिल असू शकते, त्यामुळे वैयक्तिक फायनान्स आणि बिझनेस दायित्वांना चांगल्या प्रकारे मॅनेज करण्यासाठी प्रत्यक्ष आणि अप्रत्यक्ष टॅक्स सारख्या विविध प्रकारच्या टॅक्स समजून घेणे आवश्यक आहे. हा लेख इन्कम टॅक्स, वेल्थ टॅक्स सह भारतातील विविध प्रकारच्या टॅक्सचा आढावा प्रदान करतो, वस्तू आणि सेवा कर (GST), वॅल्यू ॲडेड टॅक्स (व्हीएटी), आणि अधिक. टॅक्सेशनचे प्रकार समजून घेणे टॅक्सपेयर्सना माहिती देण्यास आणि देशाच्या विकास आणि विकासासाठी जबाबदारपणे योगदान देण्यास मदत करते.
 

टॅक्स म्हणजे काय

कर हे महसूल निर्माण करण्यासाठी व्यक्ती, व्यवसाय किंवा इतर संस्थांवर सरकारद्वारे लादलेले अनिवार्य आर्थिक शुल्क किंवा शुल्क आहे. देशाच्या एकूण विकास आणि कल्याण सुधारण्याच्या उद्देशाने सार्वजनिक सेवा, पायाभूत सुविधा आणि विविध सरकारी कार्यक्रमांना निधी देण्यासाठी हा महसूल वापरला जातो. कराचे प्रकार प्रत्यक्ष आणि अप्रत्यक्ष करांमध्ये विस्तृतपणे वर्गीकृत केले जाऊ शकतात. कर भरणे ही एक आवश्यक नागरी जबाबदारी आहे, कारण ती सरकारला आवश्यक सेवा प्रदान करण्यास आणि समाजातील विविध विभागांची उन्नती करण्यास मदत करते.

कर समजून घेणे

कर हा आर्थिक जबाबदारीचा एक अद्वितीय स्वरूप आहे कारण त्याला दात्यांकडून संमती आवश्यक नाही आणि त्यांना प्राप्त झालेल्या सेवांशी थेट संबंधित नाही. मार्केट एक्सचेंजप्रमाणेच, अनुपालन सुनिश्चित करण्यासाठी शक्तीचा अंतर्निहित किंवा स्पष्ट धोका वापरून सरकारद्वारे कर आकारला जातो. हे खंडणी किंवा संरक्षण रॅकेटमधून कर वेगळे करते, जे सामान्यपणे खासगी व्यक्ती किंवा गटांद्वारे केले जातात.

सारख्याचपणे, कर ही सार्वजनिक सेवा, पायाभूत सुविधा आणि कल्याण कार्यक्रमांसाठी महसूल संकलित करण्यासाठी सरकारद्वारे लागू केलेली कायदेशीर यंत्रणा आहे. हे राष्ट्राच्या अर्थव्यवस्थेचा कणा बनवते आणि सामाजिक व्यवस्था राखण्यासाठी आणि समाजाच्या एकूण विकासाला सहाय्य करण्यासाठी आवश्यक आहे. कर आकारणीचे प्रकार समजून घेणे आणि त्याचे महत्त्व व्यक्ती आणि व्यवसायांना त्यांच्या देशाच्या वाढीस आणि चांगल्या प्रकारे योगदान देण्यास मदत करते.
 

कर आकारणीसाठी उद्देश आणि स्पष्टीकरण

भारतातील कराचे प्राथमिक कार्य हे देशाच्या विकास आणि कल्याणासाठी सरकारी खर्चांना वित्तपुरवठा करणे आहे. संपूर्ण इतिहास, विविध कारणे आणि करांची मागणी केली गेली आहे. यापूर्वी, शासकीय वर्ग राखण्यासाठी, लष्करी बळासाठी निधीपुरवठा करण्यासाठी आणि संरक्षणात्मक संरचना तयार करण्यासाठी अनेकदा दिव्य किंवा परात्पर अधिकारांकडून कर आरंभ करण्याच्या प्राधिकरणासह सेवा देण्यात आली.

आधुनिक समर्थनांमध्ये उपयुक्तता, आर्थिक आणि नैतिक विचार समाविष्ट आहेत. भारतातील उच्च-उत्पन्नाच्या कमाईकर्त्यांवर प्रगतीशील कराचे वकील हे वाचतात की कर उत्पन्नातील असमानता कमी करून अधिक समान समाजाला प्रोत्साहन देतात. तंबाखू किंवा पेट्रोल सारख्या विशिष्ट उत्पादने आणि सेवांवरील जास्त कर हे सार्वजनिक आरोग्य आणि पर्यावरणावर नकारात्मक परिणामामुळे वापरण्यास अडचणी म्हणून न्यायित केले गेले आहेत.
 

कर प्रकार

1. प्रत्यक्ष कर 

प्रत्यक्ष कर: थेट कर त्यांचे उत्पन्न किंवा संपत्तीवर आधारित व्यक्ती किंवा संस्थांवर आकारले जातात आणि ते थेट सरकारला दिले जातात. प्रत्यक्ष करांच्या उदाहरणांमध्ये समाविष्ट आहे: 

● प्राप्तिकर
● कॉर्पोरेट कर, आणि
● संपत्ती कर. 

हे कर प्रगतीशील आहेत, याचा अर्थ असा की उच्च-उत्पन्न कमावणाऱ्या व्यक्ती त्यांच्या उत्पन्नाची टक्केवारी कर म्हणून भरतात. संपत्ती पुनर्वितरणामध्ये प्रत्यक्ष कर मदत करतात, कारण ते अधिक देय करण्यास परवडणाऱ्यांकडून महसूल संकलित करतात आणि समाजातील कमी विशेषाधिकार असलेल्या विभागांसाठी सामाजिक कल्याण कार्यक्रमांना संसाधने वाटप करतात.

2. अप्रत्यक्ष कर

अप्रत्यक्ष कर: अप्रत्यक्ष कर वस्तू आणि सेवांवर लादले जातात आणि ते अंतिम किंमतीचा भाग म्हणून ग्राहकाला दिले जातात. प्रत्यक्ष करांप्रमाणेच, अप्रत्यक्ष कर व्यक्तीच्या उत्पन्न किंवा संपत्तीवर आधारित नाहीत. अप्रत्यक्ष करांच्या उदाहरणांमध्ये समाविष्ट आहे: 

● वस्तू आणि सेवा कर (GST)
● वॅल्यू ॲडेड टॅक्स (VAT), आणि 
● विक्री कर. 

अप्रत्यक्ष कर हे प्रत्यक्ष आहेत, कारण ते सर्व ग्राहकांना त्यांच्या उत्पन्न लेव्हलची पर्वा न करता समानपणे प्रभावित करतात. तथापि, ते सरकारसाठी महसूल निर्माण करण्यात महत्त्वाची भूमिका बजावतात आणि कर दर समायोजित करून काही वस्तू आणि सेवांच्या सेवनाचे नियमन करण्यात मदत करतात.

 
येथे टॅक्सचा अर्थ आणि प्रकारांचा टेबल आहे. 
 

विविध प्रकारच्या टॅक्स समजून घेणे व्यक्ती आणि बिझनेसना त्यांच्या फायनान्शियल प्लॅनिंग आणि अनुपालनाविषयी माहितीपूर्ण निर्णय घेण्यास मदत करू शकते.

आम्हाला कर भरावा लागेल का?

कर भरणे ही अनेक कारणांसाठी आवश्यक नागरी जबाबदारी आहे, कारण हे सरकारला संपूर्ण समाजाला फायदा होणाऱ्या विविध कार्ये आणि जबाबदाऱ्यांची पूर्तता करण्यास सक्षम करते. आम्हाला टॅक्स का भरावा लागतो याची काही प्रमुख कारणे येथे आहेत:

● निधीपुरवठा सार्वजनिक सेवा: शिक्षण, आरोग्यसेवा, कायदा अंमलबजावणी आणि आपत्कालीन सेवा यासारख्या आवश्यक सार्वजनिक सेवांना वित्तपुरवठा करण्यासाठी कर महसूल वापरले जाते. या सेवा समाजातील प्रत्येकाला लाभ देतात आणि जीवनाच्या चांगल्या गुणवत्तेत योगदान देतात.
●    पायाभूत सुविधा निर्माण करणे आणि राखणे: रस्ते, पुल, सार्वजनिक वाहतूक प्रणाली आणि उपयोगिता यासारख्या सार्वजनिक पायाभूत सुविधांच्या बांधकाम आणि देखभालीसाठी कर निधीपुरवठा करण्यास मदत करतात. अर्थव्यवस्थेच्या सुरळीत कार्यासाठी आणि देशाच्या एकूण विकासासाठी चांगली देखभाल केलेली पायाभूत सुविधा महत्त्वाची आहे.
●    सामाजिक कल्याण कार्यक्रम: दारिद्र्य कमी करणे, बेरोजगारींना आर्थिक सहाय्य प्रदान करणे आणि असुरक्षित नागरिकांसाठी सुरक्षा जाळी सुनिश्चित करण्याच्या उद्देशाने सामाजिक कल्याण कार्यक्रमांना सहाय्य करण्यासाठी टॅक्स महसूल वापरले जाते.
●    राष्ट्रीय संरक्षण आणि सुरक्षा: देशाच्या संरक्षण शक्तींचे पालन करण्यासाठी आणि राष्ट्रीय सुरक्षा सुनिश्चित करण्यासाठी टॅक्स आवश्यक आहेत, जे त्यांच्या नागरिकांच्या सुरक्षा आणि कल्याणासाठी महत्त्वाचे आहे.
●    आर्थिक स्थिरता आणि वाढ: कर महसूल सरकारला आर्थिक स्थिरता प्रोत्साहन देणाऱ्या आर्थिक आणि आर्थिक धोरणांची अंमलबजावणी करण्यास, नोकरीच्या संधी निर्माण करण्यास आणि व्यवसाय वाढीस प्रोत्साहन देण्यास सक्षम करते.
●    संपत्तीचे पुनर्वितरण: टॅक्स, विशेषत: प्रगतीच्या थेट टॅक्स, विविध सरकारी कार्यक्रमांद्वारे गरजेच्या लोकांना उच्च-उत्पन्न कमाई करणाऱ्यांपासून संपत्तीचे पुनर्वितरण करून उत्पन्नाची असमानता कमी करण्यास मदत करते.
 
 

टॅक्समधील अलीकडील सुधारणा

सर्वात लक्षणीय सुधारणा म्हणजे 2017 मध्ये वस्तू आणि सेवा कर (GST) ची ओळख. या सुधारणाने विविध राज्य आणि केंद्रीय कर जसे की विक्री कर, सेवा कर, उत्पादन शुल्क आणि मूल्यवर्धित कर (व्हीएटी) एकीकृत कर संरचनेसह बदलले, ज्यामुळे कर प्रक्रिया अधिक सुव्यवस्थित आणि कार्यक्षम बनते. जीएसटी सुधारणेने अनेक करांचा प्रभाव दूर करण्यास देखील मदत केली आहे, ज्यामुळे अधिक पारदर्शक कर प्रणाली आणि कर घट होणे कमी होते.

उल्लेख करण्याचे आणखी एक सुधारणा म्हणजे फेसलेस टॅक्स असेसमेंट आणि अपील्स सिस्टीमचा परिचय. या डिजिटल उपक्रमाचे उद्दीष्ट करदाता आणि कर प्राधिकरणांदरम्यान भौतिक संवाद दूर करणे आहे, ज्यामुळे भ्रष्टाचाराची शक्यता कमी होते आणि कर मूल्यांकनात निष्पक्षता सुनिश्चित होते.

तसेच, सरकारने वैयक्तिक करदात्यांसाठी कर स्लॅब आणि कपातीचा तर्कसंगत करण्यासाठी, मध्यमवर्गीय वर्गाला मदत आणि कर अनुपालनाला प्रोत्साहन देण्यासाठी उपाय केले आहेत. जागतिक गुंतवणूक आकर्षित करण्यासाठी भारताला अधिक स्पर्धात्मक बनविण्यासाठी कॉर्पोरेट कर दर देखील कमी करण्यात आले आहेत.

निष्कर्ष

भारतातील कर प्रणाली देशाच्या एकूण विकास, कल्याण आणि आर्थिक वाढीमध्ये महत्त्वपूर्ण भूमिका बजावते. कर देखील उत्पन्न पुनर्वितरणाला प्रोत्साहन देतो आणि सार्वजनिक वस्तू आणि सेवांच्या समान तरतुदींची खात्री करण्यास मदत करते. अलीकडील कर सुधारणा, जसे की वस्तू आणि सेवा कर (GST) आणि फेसलेस कर मूल्यांकन आणि अपील्स सिस्टीम यांनी भारतातील कर प्रक्रियेत लक्षणीयरित्या सुधारणा केली आहे.

नागरिक म्हणून, कर अर्थ आणि प्रकार आणि कर भरण्याचे आणि कर कायद्यांचे पालन करण्याचे महत्त्व समजून घेणे आवश्यक आहे. देशाच्या महसूलात योगदान देऊन, करदात्यांना समाजाच्या प्रत्येक विभागाच्या उत्थानास मदत करते आणि सर्व देशातील सर्वोत्तमतेसाठी आवश्यक सेवा आणि तरतुदी प्रदान करण्यास सरकारला सक्षम करते. सतत कर सुधारणा आणि अनुपालनासह, भारताची कर प्रणाली देशाच्या प्रगती आणि समृद्धीसाठी विकसित आणि योगदान देत राहील.