भारतातील कर्जांचे कर लाभ

भारतात, लोन केवळ फायनान्शियल सहाय्य देत नाही तर टॅक्स फायद्यांसह देखील येतात. एज्युकेशन लोन्स, होम लोन्स, कार लोन्स आणि पर्सनल लोन्स सारखे विविध प्रकारचे लोन्स, विविध टॅक्स लाभ ऑफर करतात. काही लोन्स टॅक्स सवलत प्रदान करतात, तर इतर सूट देतात.

दायित्व असूनही, त्यांनी देऊ केलेल्या इन्कम टॅक्स लाभांमुळे फायनान्शियल प्लॅनिंगमध्ये लोन महत्त्वपूर्ण भूमिका बजावतात. व्यक्ती आणि व्यवसायांसाठी हे लाभ समजून घेणे आवश्यक आहे तसेच त्यांचे कर दायित्व आणि आर्थिक कल्याण ऑप्टिमाईज करणे आवश्यक आहे.

होम लोनचे कर लाभ

घर खरेदी करणे हे भारतातील अनेकांचे स्वप्न आहे. तथापि, अनेक लोकांना माहित नाही की होम लोन त्यांना टॅक्स सेव्ह करण्यास मदत करू शकतात. होम लोन हे भारतातील व्यक्तींसाठी महत्त्वपूर्ण आर्थिक वचनबद्धता आहे, जे मोठ्या रक्कम आणि दीर्घ कालावधीद्वारे वैशिष्ट्यीकृत आहे. मोठ्या इंस्टॉलमेंट असूनही, होम लोन कर्जदार विविध टॅक्स लाभांचा लाभ घेऊ शकतात.

होम लोन्स रिनोव्हेशन, जमीन संपादन किंवा बांधकाम यासह घर खरेदीच्या पलीकडे विविध हेतू पूर्ण करतात. होम लोनशी संबंधित कर लाभांमध्ये समाविष्ट आहे:

• सेक्शन 80C लाभ: व्यक्ती प्रिन्सिपल रिपेमेंटसाठी वार्षिक ₹1.5 लाख पर्यंत टॅक्स कपात क्लेम करू शकतात. तथापि, हा लाभ प्लॉट खरेदी किंवा रिनोव्हेशनसाठी लोनवर लागू होत नाही. ₹1.5 लाख मर्यादा ही ईपीएफ, पीपीएफ, ईएलएसएस आणि लाईफ इन्श्युरन्स प्रीमियम सारख्या पात्र इन्व्हेस्टमेंट नियंत्रित करणाऱ्या सेक्शन 80C नियमांच्या अधीन आहे.
    
• सेक्शन 24(b) कपात: कर्जदार कलम 24(b) अंतर्गत लोनवर देय व्याजासाठी कपात क्लेम करू शकतात. स्वयं-स्वाधीन आणि लेट-आऊट दोन्ही प्रॉपर्टीसाठी अनुमती असलेली कमाल कपात ₹2 लाख आहे.
    
• सेक्शन 80ईई लाभ: परवडणाऱ्या हाऊसिंग स्कीम अंतर्गत पहिल्यांदा घर खरेदी करणाऱ्या व्यक्ती सेक्शन 80EE अंतर्गत अतिरिक्त इंटरेस्ट कपात प्राप्त करू शकतात. कमाल कपात मर्यादा वार्षिक ₹50,000 आहे. आर्थिक वर्ष 2017 मध्ये सादर केलेला, हा लाभ डिसेंबर 31, 2020 पर्यंत मंजूर केलेल्या होम लोन्ससाठी विस्तारित करण्यात आला आहे, जे परवडणाऱ्या हाऊसिंग नियमांच्या अधीन आहे.

शैक्षणिक कर्जांवरील कर सवलत

देशांतर्गत आणि आंतरराष्ट्रीय स्तरावर, विशेषत: औषधे आणि अभियांत्रिकीसारख्या क्षेत्रात जिथे खर्च जास्त आहे तिथे उच्च शिक्षण घेण्यास व्यक्तींना सक्षम करण्यात एज्युकेशन लोन्स महत्त्वपूर्ण भूमिका बजावतात. हे कर्ज प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 80E अंतर्गत कर लाभ देतात.

शैक्षणिक कर्जांवरील कर रिबेट्सची प्रमुख वैशिष्ट्ये समाविष्ट आहेत:

• मान्यताप्राप्त फायनान्शियल संस्थांकडून मिळालेल्या लोनवर केलेल्या इंटरेस्ट पेमेंटसाठी टॅक्स लाभ लागू होतात.
• पात्र अभ्यासक्रमांमध्ये भारत आणि परदेशात वरिष्ठ माध्यमिक शिक्षण पूर्ण केल्यानंतर घेतलेल्या अभ्यासक्रमांचा समावेश होतो.
• लोन घेणारे व्यक्ती संपूर्ण लोन रिपेमेंट कालावधीसाठी किंवा 8 वर्षांपर्यंत, जे आधी असेल ते, इंटरेस्ट रकमेवर कोणत्याही कमाल मर्यादेशिवाय कपात क्लेम करू शकतात.
• कर कपातीसाठी पात्र होण्यासाठी कर्जदाराने परतफेड सुरू करणे आवश्यक आहे.
• बहुतांश शैक्षणिक कर्जे अधिस्थगन कालावधी प्रदान करतात, सामान्यपणे 1 वर्ष, ज्यादरम्यान केवळ साधे व्याज जमा होते.
• तथापि, कर लाभ लोन मूळ रकमेच्या रिपेमेंटपर्यंत विस्तारित नाहीत.

कार लोन आणि टू-व्हीलर लोनचा कर लाभ

कार लोन, विशेषत: लक्झरी खरेदीचा विचार केला जातो, भारतातील वैयक्तिक वाहन खरेदीसाठी कर लाभ ऑफर करू नका. तथापि, वाहतूक आणि लॉजिस्टिक्स कंपन्यांसारख्या व्यवसायांद्वारे वापरलेल्या व्यावसायिक वाहनांसाठी, कार किंवा टू-व्हीलर लोनवर भरलेले व्याज व्यवसाय खर्च म्हणून पात्र होऊ शकते.

यामुळे कर्जदाराला कर लाभ प्रदान करून व्यवसायाच्या एकूण उत्पन्नातून ते वजावट होऊ शकते. कार लोन घेत असलेल्या वैयक्तिक कस्टमर्सना कर लाभ मिळत नसताना, स्वयं-रोजगारित व्यक्ती व्यावसायिक हेतूंसाठी वापरलेल्या कार लोनसाठी प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 80C अंतर्गत कर कपातीचा क्लेम करू शकतात.
 

वैयक्तिक कर्जांचा कर लाभ

पर्सनल लोन सामान्यपणे विशिष्ट टॅक्स लाभ देत नसताना, भारतातील काही परिस्थिती लोनच्या उद्देशानुसार टॅक्स कपातीसाठी अनुमती देतात. जर घरगुती नूतनीकरणासाठी वापरले, अदा केलेल्या व्याजावर प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 24(b) अंतर्गत वार्षिक रु. 30,000 पर्यंत कपात.

घर खरेदी किंवा बांधकामासाठी, जर प्रॉपर्टी स्वतः राहत असेल तर ₹2,00,000 पर्यंत व्याज कपात उपलब्ध आहेत; भाड्याने दिले असल्यास, संपूर्ण व्याज पात्र ठरते. शिक्षण-संबंधित वैयक्तिक लोन्स आठ वर्षांपर्यंत किंवा रिपेमेंट पर्यंत सेक्शन 80E अंतर्गत कपातीसाठी पात्र आहेत. शेवटी, जर पर्सनल लोनचा वापर बिझनेस सुरू करण्यासाठी किंवा इन्व्हेस्टमेंट करण्यासाठी केला गेला असेल, तर भरलेले व्याज प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 37 अंतर्गत बिझनेस खर्च म्हणून क्लेम केले जाऊ शकते.

बिझनेस लोनवर कर सवलत

बिझनेस लोन हे तुमच्या इंजिनसाठी इंधनासारखे आहे, जे कंपनीच्या वाढीसाठी मदत करू शकते. वित्तीय क्षमता वाढविण्याशिवाय, हे कर फायदे देखील प्रदान करते, बचत वाढवते. बिझनेस लोनवरील कर लाभ बहुआयामी आहेत आणि कर दायित्व कमी करण्यात महत्त्वाचे असू शकतात.

व्याज परतफेड:

बिझनेस लोनवर भरलेले व्याज हे कर-कपातयोग्य आहे, ज्यामुळे करपात्र उत्पन्न कमी होते. ही कपात महत्त्वाची आहे कारण ती व्यवसाय खर्च म्हणून व्याज देयकांना ओळखते, महसूलातून भिन्न आहे. इंटरेस्ट रिपेमेंट टॅक्स रिलीफसाठी पात्र असताना, मुख्य रिपेमेंटमध्ये हा लाभ अभाव आहे.

बिझनेस खर्च:

काही बिझनेस खर्च कपातयोग्य आहेत, मात्र त्यांनी थेट बिझनेस ऑपरेशन्समध्ये योगदान दिले तर नफा वाढवणे. हा खर्च, एकूण महसूलातून घसरला, करपात्र उत्पन्न निश्चित करतात. उदाहरणांमध्ये कर्मचारी वेतन, कार्यालय भाडे, विमा आणि विपणन खर्च समाविष्ट आहेत.

विचार:   

• मुख्य लोन घटक टॅक्स-कपातयोग्य नाहीत.
• बिझनेस लोनवरील इंटरेस्ट पेमेंट, यामध्ये बिझनेस हेतूसाठी पर्सनल लोन, कपातीसाठी पात्र आहे.
• केवळ व्याज घटक, संपूर्ण EMI नसून, जर EMI द्वारे परतफेड केले असेल तरच वजावट होईल.

कर लाभांचा लाभ घेणे हे कर नियमांसह परिचिततेची मागणी करते. फायनान्शियल तज्ञांकडून मार्गदर्शन मिळवणे हे अचूक क्लेम सबमिशन सुनिश्चित करते, टॅक्स सेव्हिंग्स ऑप्टिमाईज करते.
 

आर्टिकलमध्ये चर्चा केल्याप्रमाणे, उपरोक्त लोन्स केवळ फायनान्शियल डाउनटर्न्स दरम्यान कॅश फ्लो वाढवत नाहीत तर टॅक्स लाभ देखील प्रदान करतात. तथापि, लक्षात ठेवणे महत्त्वाचे आहे की कोणतेही लोन प्राप्त करणे ही काळजीपूर्वक विचाराची आवश्यकता असलेली महत्त्वाची वचनबद्धता आहे.