फ्रीलान्सर्ससाठी इन्कम टॅक्स

फ्रीलान्सर हा एखादा व्यक्ती आहे जो एका कंपनीद्वारे कार्यरत असण्याऐवजी विविध ग्राहकांना सेवा प्रदान करतो. ते लेखी, डिझाईन, वेब डेव्हलपमेंट आणि इतर क्षेत्रांमधील करारांवर काम करतात. कारण फ्रीलान्सर त्यांच्या कामातून पैसे कमवतात त्यांना कर भरावे लागतात. या ब्लॉगमध्ये, आम्ही प्राप्तिकर भरण्याविषयी जाणून घेण्यासारख्या प्रत्येक फ्रीलान्सरला ब्रेकडाउन करू.

प्राप्तिकर नियमांनुसार फ्रीलान्सिंग म्हणजे काय?

प्राप्तिकर कायद्यांनुसार व्यक्तींनी त्यांच्या मॅन्युअल किंवा बौद्धिक कौशल्यांद्वारे कमावलेले कोणतेही उत्पन्न व्यवसाय आणि व्यवसायातून मिळणारे नफा म्हणून लेबल केले जाते. या श्रेणीअंतर्गत फ्रीलान्सिंगचा अर्थ असा फ्रीलान्सर्सनी व्यवसाय कर नियमांचे पालन करणे आणि त्यानुसार त्यांचे कर रिटर्न दाखल करणे आवश्यक आहे.

फ्रीलान्सर्समध्ये ब्लॉग सल्लागार, कंटेंट लेखक, सॉफ्टवेअर डेव्हलपर्स, ट्यूटर्स, वेब डिझायनर्स आणि फॅशन डिझायनर्ससह व्यावसायिकांची विस्तृत श्रेणी समाविष्ट आहे. त्यांच्या विशिष्ट फ्रीलान्सिंग कामाचा विचार न करता या उपक्रमांद्वारे कमवलेले सर्व उत्पन्न कर आकाराच्या अधीन आहेत.
 

फ्रीलान्सिंग उत्पन्न म्हणजे काय?

फ्रीलान्सिंग उत्पन्न म्हणजे कंपनीचे नियमित कर्मचारी असण्याऐवजी विशिष्ट प्रकल्प किंवा कार्यांवर फ्रीलान्सर म्हणून काम करून तुम्ही कमवलेले पैसे होय. कर्मचाऱ्यांप्रमाणेच, फ्रीलान्सरला प्रॉव्हिडंट फंड योगदान सारखे लाभ प्राप्त होत नाहीत. त्याऐवजी ते निश्चित कालावधीमध्ये असाईनमेंट पूर्ण करण्यासाठी त्यांच्या कौशल्यांचा वापर करून स्वतंत्रपणे काम करतात.

कायदेशीररित्या आणि भारतातील फ्रीलान्सिंग उत्पन्नातील कर हेतूसाठी व्यवसाय किंवा व्यवसायातील नफा आणि लाभ मानले जातात. हे ओळखते की फ्रीलान्सर्स मुख्यतः त्यांचा स्वत:चा लघु व्यवसाय चालवतात किंवा स्वतंत्र व्यावसायिक म्हणून कार्य करतात. या फ्रीलान्सरमुळे त्यांनी कमावलेल्या उत्पन्नावर कर भरण्यास जबाबदार असतात.

तुम्ही तुमच्या व्यावसायिक कामातून प्राप्त झालेले सर्व पैसे भरण्यासाठी त्या वर्षासाठी तुमचे फ्रीलान्सिंग उत्पन्न शोधण्यासाठी. यामध्ये प्रकल्प शुल्क, तास दर किंवा देयकांवर मान्य असलेले इतर कोणतेही समाविष्ट असू शकते. अनेक फ्रीलान्सर त्यांच्या बँक अकाउंट स्टेटमेंटचा आढावा घेऊन त्यांच्या कमाईचा ट्रॅक ठेवतात जे त्यांच्या कामातून येणारे सर्व पैसे दाखवतात.

हे लक्षात घेणे महत्त्वाचे आहे की फ्रीलान्सर्स सामान्यपणे एप्रिल 1 पासून ते पुढील 31 मार्च पर्यंत त्यांचे उत्पन्न विशिष्ट कालावधीसाठी कॅल्क्युलेट करतात. तसेच, यादरम्यान तुम्ही घेतलेले कोणतेही लोन तुमच्या उत्पन्नाचा भाग म्हणून गणले जात नाही.
 

भारतातील फ्रीलान्सर्ससाठी कर आकारणी

भारतीय फ्रीलान्सर वापरू शकणारे विविध कर वजावट कोणते आहेत?

1. सेक्शन 80C: हे विभाग फ्रीलान्सर्सना इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग्स स्कीम, युनिट लिंक्ड इन्श्युरन्स प्लॅन्स, फिक्स्ड डिपॉझिट्स सारख्या विशिष्ट स्कीममध्ये इन्व्हेस्ट करून ₹1.5 लाखांपर्यंत टॅक्स कपात क्लेम करण्याची परवानगी देते आणि मुलांच्या शिक्षणासाठी ट्यूशन फी भरून देते.

2. सेक्शन 80CCC: फ्रीलान्सर्स पेन्शन प्लॅन्समध्ये केलेल्या योगदानासाठी ₹1.5 लाखांपर्यंत टॅक्स कपात प्राप्त करू शकतात.

3. सेक्शन 80CCD: या विभागात केंद्र सरकारच्या पेन्शन योजनांमध्ये केलेल्या गुंतवणूकीसाठी कपातीची अनुमती दिली जाते. सेक्शन 80C, 80CCC आणि 80CCD(1) अंतर्गत एकूण कपात ₹1.5 लाखांपेक्षा अधिक असू शकत नाही.

4. सेक्शन 80CCF: फ्रीलान्सर्स ₹ 20,000 पर्यंत दीर्घकालीन पायाभूत सुविधा बाँड्समध्ये इन्व्हेस्ट करण्यासाठी सवलत प्राप्त करू शकतात.

5. सेक्शन 80CCG: या सेक्शनमध्ये सरकारी इक्विटी सेव्हिंग्स स्कीममध्ये इन्व्हेस्ट करण्यासाठी ₹25,000 पर्यंत सूट मिळते.

6. सेक्शन 80D: स्वत:साठी, पती/पत्नी, मुले किंवा पालकांसाठी केलेल्या हेल्थ इन्श्युरन्स प्रीमियम देयकांसाठी कपात उपलब्ध आहेत. तुमच्या करातून तुम्ही वजा करू शकणारी रक्कम तुमच्याकडे किती जुनी आहे आणि तुमच्याकडे असलेल्या इन्श्युरन्सवर अवलंबून असते.

7. सेक्शन 80DD: फ्रीलान्सर्स वैद्यकीय उपचार, प्रशिक्षण आणि अवलंबून असलेल्यांच्या पुनर्वसनावर झालेल्या खर्चासाठी सवलत क्लेम करू शकतात. सामान्य अपंगत्वांसाठी कपात मर्यादा रू. 75,000 आणि गंभीर अपंगत्वासाठी रू. 1.25 लाख आहे.

8. सेक्शन 80G: हा सेक्शन फ्रीलान्सर्सना निर्दिष्ट धर्मादाय ट्रस्ट आणि रिलीफ फंडसाठी केलेल्या देणग्यांवर 100% कपात क्लेम करण्याची अनुमती देते. तथापि, कपातीची रक्कम देणगीचा प्रकार आणि प्राप्तकर्ता संस्थेनुसार बदलते.

9. सेक्शन 80E: उच्च शिक्षणासाठी घेतलेल्या शैक्षणिक लोनवर भरलेल्या व्याजावर कर कपात उपलब्ध आहे. कमाल 8 वर्षांसाठी किंवा व्याज पूर्णपणे भरले जाईपर्यंत जे आधी असेल ते कपात उपलब्ध आहे.

10. सेक्शन 80EE: या सेक्शनमध्ये पहिल्यांदा घर खरेदी करणाऱ्यांना रू. 50,000 पर्यंत निवासी लोन इंटरेस्ट साठी केलेल्या देयकावर कर लाभ प्रदान केले जातात.

ही कपात आणि सवलत फ्रीलान्सर्सना त्यांचे करपात्र उत्पन्न कमी करण्याची संधी प्रदान करतात आणि गुंतवणूक करताना, आवश्यक खर्चासाठी देय करताना किंवा धर्मादाय कारणांमध्ये योगदान देताना त्यांच्या कर दायित्वांवर बचत करतात.

फ्रीलान्सर्ससाठी ॲडव्हान्स टॅक्स देयक शेड्यूल

ॲडव्हान्स टॅक्स ही एक प्रणाली आहे जिथे फ्रीलान्सर सारखे करदाता एकदाच आर्थिक वर्षापेक्षा संपूर्ण आर्थिक वर्षात त्यांच्या वार्षिक करांचा भाग भरतात. फ्रीलान्सरला विशिष्ट तारखेपर्यंत चार पेमेंट करावे लागेल:

• जून 15
• सप्टेंबर 15
• डिसेंबर 15th
• मार्च 15

हे तारीख फ्रीलान्सर्सना त्यांचे फायनान्स मॅनेज करणे सोपे करण्यासाठी बाहेर पडतात. हे पेमेंट वेळेवर करण्यासाठी फ्रीलान्सर्सना त्यांचे वार्षिक उत्पन्न आणि करांचा अचूकपणे अंदाज घेणे महत्त्वाचे आहे.

जर फ्रीलान्सरने या समयसीमा चुकली तर त्यांना दंड आणि व्याज शुल्काचा सामना करावा लागू शकतो. दोन मुख्य दंडात्मक विभाग आहेत.

सेक्शन 234B: जर वर्षासाठी एकूण टॅक्स दायित्व ₹10,000 किंवा अधिक असेल आणि ॲडव्हान्स टॅक्स पेमेंट लागू केले नसेल तर दंड लागू केला जात नाही.

सेक्शन 234C: जर फ्रीलान्सर वेळेवर देयकांना प्रोत्साहित करण्यासाठी निर्दिष्ट तारखेच्या व्याजाद्वारे आवश्यक ॲडव्हान्स टॅक्स भरत नसेल.

या दंडात्मक फ्रीलान्सर टाळण्यासाठी त्यांच्या आगाऊ कर पेमेंटची खात्री करावी मार्च 31 चे कव्हर त्यांच्या एकूण देय कराच्या किमान 100% पर्यंत.
 

फ्रीलान्सर्ससाठी टॅक्स लागूता आणि इन्कम टॅक्स रिटर्न प्रक्रिया काय आहेत?

फ्रीलान्सिंग ही भारतातील लोकप्रिय करिअरची निवड आहे कारण ते लोकांना लवचिकता आणि स्वतंत्रता देते. परंतु फ्रीलान्सर्सना करांविषयी जाणून घ्यावे लागेल आणि नियमांचे पालन करावे लागेल.

1. फ्रीलान्सर्ससाठी इन्कम टॅक्स

फ्रीलान्सरना किती कमाई करतात यावर आधारित टॅक्स भरावा लागेल. कर दर या वर्षासाठी त्यांच्या एकूण उत्पन्नावर अवलंबून असतो. फ्रीलान्सर प्रत्येकी स्वत:च्या नियम आणि कपातीसह विविध कर प्रणालीमधून निवडू शकतात. 60 वर्षांखालील फ्रीलान्सर्ससाठी कर दर येथे आहेत.

फ्रीलान्सर्ससाठी प्राप्तिकर भरण्यासाठी कपात

फ्रीलान्सर त्यांचे आयकर रिटर्न भरताना विविध कपातीचा दावा करण्यास पात्र आहेत ज्यामुळे त्यांचे करपात्र उत्पन्न कमी करण्यास मदत होते आणि शेवटी त्यांचे कर दायित्व कमी होते. येथे आवश्यक कपातीचा ब्रेकडाउन आहे फ्रीलान्सर्स विचारात घेऊ शकतात.

1. व्यवसाय खर्च: यामध्ये कार्यालय भाडे, इंटरनेट बिल, कार्यालय पुरवठा, कामासाठी प्रवास खर्च, व्यावसायिक सदस्यत्व आणि फ्रीलान्स उपक्रम आयोजित करताना झालेला इतर आवश्यक खर्च यांसारख्या फ्रीलान्सिंग कामाशी थेट संबंधित खर्च समाविष्ट आहेत.

2. मालमत्तेवरील घसारा: जर फ्रीलान्सर्स कॉम्प्युटर्स किंवा कॅमेरासारख्या त्यांच्या कामासाठी मालमत्ता वापरत असतील तर ते त्या मालमत्तेवर घसारा क्लेम करू शकतात. डेप्रीसिएशन वेळेनुसार मालमत्तेचे नुकसान दर्शविते आणि फ्रीलान्सर्स खर्च म्हणून त्याच्या मूल्याचा एक भाग कपात करू शकतात.

3. व्यावसायिक शुल्क आणि सबस्क्रिप्शन: अकाउंटंट किंवा वकील नियुक्त करणे यासारख्या व्यावसायिक सेवांसाठी भरलेले शुल्क कपातयोग्य आहे. फ्रीलान्सर त्यांच्या कामासाठी उपयुक्त असलेल्या व्यावसायिक पत्रिका आणि पत्रिका सबस्क्राईब करण्याचा खर्च देखील कपात करू शकतात.

4. हेल्थ इन्श्युरन्स प्रीमियम: स्वत:साठी किंवा त्यांच्या कुटुंबासाठी हेल्थ इन्श्युरन्ससाठी भरलेले प्रीमियम प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 80D अंतर्गत कपातीसाठी पात्र आहेत.

5. लाईफ इन्श्युरन्स प्रीमियम: विशिष्ट मर्यादेच्या अधीन सेक्शन 80C अंतर्गत लाईफ इन्श्युरन्स पॉलिसीसाठी भरलेले प्रीमियम कपातयोग्य आहेत.

6. प्रॉव्हिडंट फंड योगदान: कर्मचारी प्रॉव्हिडंट फंड किंवा पब्लिक प्रॉव्हिडंट फंड अकाउंटमध्ये केलेले योगदान सेक्शन 80C अंतर्गत कपातीसाठी पात्र आहेत.

7. राष्ट्रीय पेन्शन प्रणालीचे योगदान: फ्रीलान्सर कलम 80C च्या मर्यादेपेक्षा जास्त व त्यापेक्षा जास्त कलम 80CCD(1B) अंतर्गत NPS ला केलेल्या योगदानावर कपातीचा क्लेम करू शकतात.

8. होम लोन इंटरेस्ट: जर फ्रीलान्सरने होम लोन घेतले असेल तर लोनवर भरलेले व्याज प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 24(b) अंतर्गत कपातीसाठी पात्र आहे.

9. देणगी: पात्र धर्मादाय संस्थांना केलेले देणगी प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 80G अंतर्गत कपातीसाठी पात्र आहेत.

ही कपात फ्रीलान्सर्सना त्यांचे टॅक्स रिटर्न ऑप्टिमाईज करण्यास आणि त्यांचे फायनान्स प्रभावीपणे मॅनेज करण्यास मदत करतात. फ्रीलान्सर्सना या खर्चाचे रेकॉर्ड ठेवणे आवश्यक आहे आणि ते प्राप्तिकर कायद्यानुसार तयार केलेल्या निकषांची पूर्तता करतात.
 

आयटीआर भरताना कोणत्या फॉर्मचा वापर करणे आवश्यक आहे?

फ्रीलान्सर म्हणून, जेव्हा तुम्ही तुमचे टॅक्स रिटर्न भरता तेव्हा तुम्ही ITR 4. फॉर्म वापरू शकता. जर तुमचे उत्पन्न ₹ 1 कोटी पेक्षा जास्त असेल तर तुम्हाला इन्कम टॅक्स कायद्यांच्या सेक्शन 44AB नुसार तुमचे अकाउंट बुक ऑडिट करणे आवश्यक आहे. या प्रकरणात तुमचे टॅक्स रिटर्न भरण्याची अंतिम तारीख सप्टेंबर 31st आहे.

तथापि, जर तुमचा टर्नओव्हर ₹1 कोटीपेक्षा कमी असेल तर कोणत्याही ऑडिटची आवश्यकता नाही आणि तुम्ही जुलै 31 पर्यंत तुमचा टॅक्स रिटर्न सबमिट करणे आवश्यक आहे.

जर तुम्ही प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 44AD आणि 44AE अंतर्गत कर आकारणीची संभाव्य पद्धत निवडली तर तुम्ही तुमचे कर परतावा भरण्यासाठी फॉर्म 4S चा वापर करावा.
 

निष्कर्ष

तुमचा बिझनेस सेट-अप करणे, तपशीलवार रेकॉर्ड राखण्यासाठी वैयक्तिक फायनान्समधून तुमचे पैसे स्वतंत्रपणे आयोजित करणे आणि वेळेवर कर भरणे हे सर्व फायनान्शियल यशासाठी महत्त्वाचे आहे. अधिक तुम्ही बिझनेस खर्च आणि हेल्थ इन्श्युरन्स प्रीमियमसारख्या गोष्टींसाठी कपातीचा दावा करून तुमचे टॅक्स बिल कमी करू शकता, ज्यामुळे तुम्हाला तुमच्या कमाईपैकी अधिक ठेवण्याची परवानगी मिळते.