वेतनधारी कर्मचाऱ्यांसाठी प्राप्तिकर सवलत

वेतनधारी कर्मचाऱ्यांसाठी प्राप्तिकर सवलत हे विशेष आर्थिक लाभ आहेत जे त्यांना भरावयाच्या कराची रक्कम कमी करण्यास मदत करतात. या फायद्यांचे उद्दीष्ट आर्थिक वाढीस प्रोत्साहन देणे, लोकांना पैशांची बचत करण्यासाठी आणि अर्थव्यवस्थेच्या काही क्षेत्रांना सहाय्य करण्यासाठी प्रोत्साहित करणे आहे. 1961 च्या प्राप्तिकर कायद्यानुसार विविध सवलती उपलब्ध आहेत, परंतु ते सरकारी नियमांनुसार वेळेनुसार बदलू शकतात. या लेखात, आम्ही वेतनधारी व्यक्ती मिळवू शकणाऱ्या कर सवलतींविषयी चर्चा करू.

प्राप्तिकर सवलत म्हणजे काय?

भारतातील प्राप्तिकर सवलत हा एक विशेष लाभ आहे जो व्यक्ती आणि व्यवसायांना त्यांना कर म्हणून भरावी लागणारी रक्कम कमी करण्यास मदत करतो. याचा अर्थ असा की ते भारत सरकारने निर्धारित केलेल्या नियमांनुसार काही प्रकारच्या उत्पन्नासाठी कमी किंवा कोणताही कर भरू शकत नाही.

हे जाणून घेणे महत्त्वाचे आहे की हे कर कपात आणि सवलत मुख्यतः जुन्या कर नियमांतर्गत उपलब्ध आहेत. तथापि, आर्थिक वर्ष 2024-25 साठी नवीन कर नियमांतर्गत तुम्हाला अद्याप काही कपात मिळू शकतात. जेव्हा तुम्ही तुमचे इन्कम टॅक्स रिटर्न फाईल करता तेव्हा तुम्हाला जुने आणि नवीन टॅक्स नियमांदरम्यान निवडणे आवश्यक आहे. तुमच्यासाठी कोणता चांगला काम करतो हे पाहण्यासाठी त्यांची प्रथम तुलना करणे चांगली कल्पना आहे.
 

वेतनधारी कर्मचाऱ्यांसाठी प्राप्तिकर सवलतींची यादी

1. स्टँडर्ड कपात

जुन्या आणि नवीन कर शासनांमध्ये, वेतनधारी कर्मचारी ₹50,000 प्रमाणित कपातीसाठी पात्र आहेत. ही कपात थेट करपात्र उत्पन्न कमी करते.

2. प्राप्तिकर कायदा कलम 10 अंतर्गत सूट असलेले भत्ते

घर भाडे भत्ता (HRA)

हाऊस भाडे भत्ता हे भाड्याच्या घरांमध्ये राहणाऱ्या आणि वेतनधारी कर्मचारी म्हणून काम करणाऱ्यांसाठी लाभ आहे. हे त्यांच्या वेतनाचा करपात्र भाग कमी करण्यास मदत करते. तथापि, नवीन कर प्रणाली अंतर्गत तुम्हाला प्राप्त झालेल्या HRA वर तुम्हाला कर भरावा लागेल.

तुम्हाला तुमच्या नियोक्त्याला भाडे पावती प्रदान करणे आवश्यक असल्यास, तरीही तुम्ही HRA साठी टॅक्स कपातीचा क्लेम करू शकता. या तीनमध्ये किमान रक्कम असल्याच्या आधारावर कपातीची गणना केली जाते:

1. तुमच्या नियोक्त्याकडून तुम्हाला मिळालेला एकूण HRA.
2. मूलभूत वेतनाच्या 10% पेक्षा कमी प्रदान केलेले वास्तविक भाडे + तुम्हाला मिळणारे कोणतेही मजेदार भत्ता.
3. जर तुम्ही मेट्रो क्षेत्रात राहत असाल तर तुम्हाला तुमच्या पगाराचा अर्धा भाग मिळू शकतो किंवा जर तुम्ही नॉन-मेट्रो क्षेत्रात असाल तर 40% मिळू शकतो.

या तीन रकमेपैकी सर्वात लहान रक्कम टॅक्स कपातीसाठी विचारात घेतली जाईल.

वाहतूक भत्ता

हे भत्ता तुमचे घर आणि कामाच्या जागेदरम्यान प्रवासाच्या खर्चाला कव्हर करण्यास मदत करते. प्राप्तिकर कायदा, 1961 च्या कलम 10(14)(ii) अंतर्गत हा कर मुक्त आहे, प्रति महिना कमाल ₹1,600 पर्यंत.

मुलांचे शिक्षण भत्ता

नियोक्ता मुलांच्या शिक्षण खर्चासह सहाय्य करण्यासाठी सीईए प्रदान करू शकतात. प्राप्तिकर कायदा, 1961 च्या कलम 10(14)(i) अंतर्गत करातून सूट आहे, तुम्ही दोन मुलांपर्यंत प्रत्येक महिन्याला ₹100 प्राप्त करू शकता.

वसतीगृह सुविधेवर अनुदान

वसतीगृहावरील अनुदान हे सरकार किंवा शाळांद्वारे विद्यार्थ्यांना वसतीगृहात राहण्याच्या खर्चाला कव्हर करण्यास मदत करण्यासाठी दिले जाते. प्राप्तिकर कायदा, 1961 च्या कलम 10(14)(i) नुसार या अनुदानावर उत्पन्न म्हणून कर आकारला जात नाही, परंतु त्यात विशिष्ट अटी पूर्ण केल्या पाहिजेत.

3. होम लोनसाठी कर लाभ

• इंटरेस्ट पेमेंट (सेक्शन 24(b))
तुम्ही तुमच्या हाऊसिंग लोनवर तुम्ही देय केलेल्या व्याजासाठी प्रति वर्ष ₹ 2 लाख पर्यंत कपात प्राप्त करण्यास पात्र आहात. तुम्ही घरात राहत असाल किंवा भाड्याने देत असाल तरीही हा नियम लागू आहे.

• मुख्य रिपेमेंट (सेक्शन 80C)
वेतनधारी कर्मचाऱ्यांना हाऊसिंग लोनच्या मुख्य रकमेसाठी रिपेमेंट केलेल्या रकमेसाठी दर वर्षी ₹1.5 लाखांपर्यंत कपात क्लेम करण्याची संधी आहे. तुम्ही घरात राहत असाल किंवा भाड्याने देत असाल तरीही ही कपात उपलब्ध आहे.

4. आयकर कायदा, 1961 मधील प्राप्तिकर सवलत विभाग

1961 चा प्राप्तिकर कायदा विशिष्ट सामाजिक आणि आर्थिक ध्येयांना सहाय्य करण्यासाठी विविध कर ब्रेक्स आणि कपात प्रदान करतो, जसे की बचत, गुंतवणूक आणि धर्मादाय योगदान प्रोत्साहन देणे. या कायद्याअंतर्गत कर सवलतीसाठी काही महत्त्वाच्या विभाग येथे आहेत

सेक्शन 80C

सरकारचे उद्दीष्ट व्यक्तींना विविध आर्थिक मार्गांमध्ये गुंतवणूक करण्यास किंवा विशेषत: जुन्या कर शासनाअंतर्गत विशिष्ट देयके करण्यास प्रोत्साहित करणे आहे. प्राप्तिकर कायदा, 1961 च्या कलम 80C मध्ये विशिष्ट गुंतवणूक आणि देयकांसाठी दरवर्षी ₹1.5 लाख पर्यंत कपात करण्याची परवानगी दिली जाते. या पात्र गुंतवणूक आणि देयकांमध्ये समाविष्ट आहे:

1. पाल्य योजना
2. युनिट लिंक्ड इन्श्युरन्स प्लॅन्स (ULIP)
3. कॅपिटल गॅरंटी प्लॅन्स
4. एम्प्लॉई प्रॉव्हिडंट फंड (ईपीएफ)
5. होम लोन मुख्य देयक
6. इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग्स स्कीम (ELSS)
7. जीवनविमा प्रीमियम
8. सुकन्या समृद्धी योजना (एसएसवाय)
9. सार्वजनिक भविष्यनिर्वाह निधी (PPF)
10. टॅक्स सेव्हिंग फिक्स्ड डिपॉझिट
11. मुलांसाठी शिकवणी शुल्क
12. राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र

सेक्शन 80CCC

सेक्शन 80CCC, भारताच्या प्राप्तिकर कायद्यामध्ये, 1961 हा सेक्शन 80C चा विस्तार आहे. हे व्यक्तींना त्यांच्या करपात्र उत्पन्नातून वार्षिकरित्या ₹1.5 लाखांपर्यंत अतिरिक्त कपात क्लेम करण्याची अनुमती देते. ही वजावट जीवन विमा कंपन्यांद्वारे ऑफर केलेल्या विशिष्ट पेन्शन योजनांमध्ये केलेल्या योगदानासाठी आहे.

या कपातीसाठी पात्र पेन्शन प्लॅन्समध्ये समाविष्ट आहे:

1. लाईफ इन्श्युरन्स कंपन्यांद्वारे प्रदान केलेले ॲन्युटी प्लॅन्स आणि पेन्शन प्लॅन्स.
2. भारत सरकार किंवा राष्ट्रीय पेन्शन योजनेसारख्या कोणत्याही राज्य सरकारद्वारे ऑफर केलेले पेन्शन प्लॅन्स.

सेक्शन 80CCD(1)

जुन्या कर शासनाअंतर्गत कर्मचारी आणि नियोक्त्याच्या योगदानासाठी उपलब्ध NPS मध्ये योगदानासाठी वेतनाच्या 10% पर्यंत कपात करण्याची अनुमती देते.

सेक्शन 80CCD(2)

प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 80CCD(2) तुम्हाला राष्ट्रीय पेन्शन प्रणालीमध्ये तुमच्या नियोक्त्याने केलेल्या योगदानासाठी तुमच्या करपात्र उत्पन्नातून कपात प्राप्त करण्यास परवानगी देते. जर तुम्ही केंद्र सरकारचे कर्मचारी असाल तर तुमच्या वेतनाच्या 14% पर्यंत (मूलभूत वेतन + डीए) कपात होऊ शकते किंवा तुम्ही इतर कोणताही कर्मचारी असाल तर 10% पर्यंत असू शकते.

सेक्शन 80CCG

प्रति वर्ष कमाल कपात मर्यादा ₹25,000 सह इक्विटी शेअर्स किंवा इक्विटी ओरिएंटेड फंडमध्ये इन्व्हेस्ट केलेल्या रकमेच्या 50% पर्यंत कपात ऑफर करते. हा पहिल्यांदा इक्विटी गुंतवणूकदारांना लाभ देतो.