स्वैच्छिक भविष्यनिर्वाह निधी म्हणजे काय?

परिचय

व्यक्तींना विविध इन्व्हेस्टमेंट मार्ग उपलब्ध आहेत. गुंतवणूकदार निवडीसाठी स्पॉईल्ट आहेत. तथापि, काही व्यक्तींसाठी काही इन्व्हेस्टमेंट पर्याय अनुकूल आहेत. वेतनधारी कर्मचाऱ्यांसाठी स्वैच्छिक भविष्यनिर्वाह निधी हा एक असा गुंतवणूक पर्याय आहे. 

स्वैच्छिक प्रॉव्हिडंट फंड हा इन्व्हेस्टर आहे ज्यांना कमी रिस्क क्षमतेसह उच्च रिटर्न आणि कर लाभ मिळतात.
 

VPF म्हणजे काय: पात्रता, VPF कसे उघडावे?

VPF (स्वैच्छिक भविष्यनिर्वाह निधी) म्हणजे काय?

स्वैच्छिक भविष्यनिर्वाह निधी हा कर्मचारी भविष्यनिर्वाह निधी (ईपीएफ) चा सरकार समर्थित विस्तार आहे. तथापि, व्हीपीएफ मध्ये योगदान अनिवार्य नाही आणि ईपीएफ योगदानाव्यतिरिक्त आहेत. व्हीपीएफचे योगदान ईपीएफ मध्ये अनिवार्य बारा टक्के कर्मचाऱ्यांचे योगदान व्यतिरिक्त आहे. कर्मचाऱ्याच्या VPF अकाउंटमध्ये योगदान देण्यासाठी नियोक्ता बंधनकारक नाही. 

भारत सरकार प्रत्येक आर्थिक वर्षाच्या सुरूवातीला स्वैच्छिक भविष्य निधीसाठी व्याज दर निर्धारित करते. स्वैच्छिक भविष्य निधीचा किमान पाच वर्षांचा कालावधी आहे. सामान्यपणे, इंटरेस्ट रेट ईपीएफ सारखाच असतो. कमाल VPF योगदान हे व्यक्तीच्या मूलभूत वेतन आणि प्रियतेच्या भत्त्यापैकी शंभर टक्के आहे. पाच वर्षे पूर्ण करण्यापूर्वी व्यक्ती योगदान रद्द किंवा बंद करू शकत नाही. 
 

स्वैच्छिक भविष्य निधीमध्ये कोण गुंतवणूक करू शकतो?

स्वैच्छिक भविष्यनिर्वाह निधी हा ईपीएफचा सबसेट आहे. त्यामुळे, केवळ वेतनधारी व्यक्तीच VPF मध्ये इन्व्हेस्ट करू शकतात. इन्व्हेस्टमेंटसाठी पात्र होण्यासाठी वेतनधारी कर्मचारी विशिष्ट वेतन अकाउंटमध्ये वेळेवर देयके प्राप्त करणे आवश्यक आहे. 

व्हीपीएफ खाते कसे उघडावे

स्वैच्छिक भविष्य निधी खाते उघडण्यासाठी कर्मचाऱ्याने खालील पायऱ्यांचे अनुसरण करणे आवश्यक आहे.
 
1. पगारातून अतिरिक्त कपातीसाठी कर्मचारी नियोक्त्याला लिखित विनंतीने सुरू होणे आवश्यक आहे. 

2. कर्मचाऱ्याने नियोक्त्याला वैयक्तिक तपशील आणि मासिक इन्व्हेस्टमेंट रक्कम प्रदान करणे आवश्यक आहे.

3. चालू आर्थिक वर्षादरम्यान कर्मचारी कधीही VPF अकाउंट उघडू शकतो. तथापि, नियोक्ता कर्मचाऱ्यांना एका आर्थिक वर्षाच्या सुरुवातीला गुंतवणूक सुरू करण्याचा सल्ला देतात. 

व्हीपीएफ पात्रता

स्वैच्छिक भविष्यनिर्वाह निधीचे योगदान विशेषत: वेतनधारी कर्मचाऱ्यांसाठी आहेत जे मासिक उत्पन्न प्राप्त करतात. कर्मचारी खासगी किंवा सार्वजनिक क्षेत्रात असू शकतो. 

VPF अकाउंट उघडण्यासाठी आवश्यक कागदपत्रे.

स्वैच्छिक भविष्य निधी खाते उघडण्यासाठी कर्मचाऱ्याला खालील कागदपत्रे आवश्यक असतील.

● तपशीलवार कंपनी प्रोफाईल
● बिझनेस रजिस्ट्रेशन सर्टिफिकेट
● निर्धारित फॉर्ममध्ये फॉर्म 24 आणि फॉर्म 49
● वित्त मंत्रालयासह कंपनी नोंदणी प्रमाणपत्र (MoF)
● संस्था 'एसडीएन बीएचडी' असल्यास संस्थेचे मेमोरँडम आणि लेख'.

जर VPF अकाउंट उघडण्यासाठी अतिरिक्त कागदपत्रे सादर करण्याची आवश्यकता असेल तर कर्मचारी नियोक्त्याकडे पडताळणी करू शकतात.

स्वैच्छिक भविष्य निधीचे लाभ

स्वैच्छिक भविष्य निधी खात्यांचा प्राथमिक फायदा म्हणजे ते सूट-सूट (ईईई) श्रेणी अंतर्गत येते, म्हणजेच, गुंतवणूक, उत्पन्न आणि परिपक्वतेवर कर सूट आहे. त्यामुळे, स्वैच्छिक भविष्य निधी गुंतवणूक लक्षणीय परतावा कमवू शकतात आणि कर्मचारी कर लाभांचा आनंद घेऊ शकतात.  

स्वैच्छिक भविष्य निधीचे इतर लाभ खालीलप्रमाणे आहेत.

a. गुंतवणूकीची सुरक्षा
खासगी संस्थांद्वारे ऑफर केलेल्या इतर गुंतवणूक पर्यायांपासून स्वैच्छिक भविष्य निधी योगदान सुरक्षित आहे. भारत सरकार ही योजना चालवत आहे त्यामुळे डिफॉल्ट जोखीम निष्काळजीपणा आहे. कमी-जोखीम क्षमतेसह गुंतवणूकदारांसाठी हे आदर्श आहे. 

ब. इन्व्हेस्टमेंटमधून रिटर्न
मागील काही आर्थिक वर्षांमध्ये, VPF योजनेंतर्गत इंटरेस्ट रेट वार्षिक आठ टक्के असतो. इतर फिक्स्ड-इन्कम साधनांच्या तुलनेत इंटरेस्ट रेट खूपच रिवॉर्डिंग आहे. याव्यतिरिक्त, व्हीपीएफ योगदान ही दीर्घकालीन गुंतवणूक आहे आणि गुंतवणूकदार कम्पाउंडिंगच्या क्षमतेचा लाभ घेतात. 

c. ट्रान्झॅक्शनची सहजता 
VPF अकाउंट उघडण्याची प्रक्रिया सरळ आणि त्रासमुक्त आहे. कर्मचारी वर्तमान EPF अकाउंटचा VPF अकाउंट म्हणूनही वापर करू शकतात. ईपीएफ अकाउंटशिवाय असलेले कर्मचारी नियोक्त्याच्या फायनान्स टीमकडे नोंदणी फॉर्म सादर करू शकतात. 

d. रोजगारामध्ये बदल 
रोजगार बदलाच्या बाबतीत ट्रान्सफर प्रक्रिया सोपी आहे. कर्मचारी मागील नियोक्त्याकडे VPF अकाउंट फॉरवर्ड करू शकतात. 

ई. सेव्हिंग्सची सवय 
व्हीपीएफ बचतीला प्रोत्साहित करते कारण त्यासाठी पाच वर्षांसाठी सतत मासिक गुंतवणूक आवश्यक आहे. याव्यतिरिक्त, विद्ड्रॉलवर निर्बंध आहेत. त्यामुळे, ते आर्थिक अनुशासन शिकवते आणि गुंतवणूकदारांमध्ये बचत प्रोत्साहित करते. 

PF वर्सिज EPF वर्सिज VPF

PF, EPF आणि VPF मधील फरक खालीलप्रमाणे आहे.

व्हीपीएफ अंतर्गत उपलब्ध कर लाभ

स्वैच्छिक भविष्य निधीमधून उत्पन्न आणि परिपक्वता रक्कम कर सवलत आहे. याव्यतिरिक्त, तुम्ही VPF मधील इन्व्हेस्टमेंटसाठी टॅक्स सवलतीचा क्लेम देखील करू शकता. कर्मचारी प्राप्तिकर कायदा, 1961 च्या कलम 80C अंतर्गत ₹1.50 लाखांच्या कर लाभांचा दावा करू शकतात. 

इन्व्हेस्टमेंटवर कमवलेले व्याज टॅक्स सवलत आहे. जरी व्याज दर नऊ आणि अर्धे टक्के प्रति वर्ष पेक्षा जास्त असेल, तरीही उत्पन्न करपात्र आहे.

VPF चा इंटरेस्ट रेट

भारत सरकार VPF इन्व्हेस्टमेंटसाठी इंटरेस्ट रेट निर्धारित करते. ते भारतीय रिझर्व्ह बँकच्या रेपो दरांनुसार प्रत्येक वर्षी इंटरेस्ट रेटचा आढावा घेतात. सामान्यपणे, ईपीएफ आणि व्हीपीएफ साठी इंटरेस्ट रेट सारखाच आहे. आर्थिक वर्ष 2023-2024 साठी व्हीपीएफ व्याजदर वार्षिक 8.1% आहे. मागील काही वर्षांमध्ये इंटरेस्ट रेट्सचा सारांश खाली शोधा.

व्हीपीएफचे नियम आणि नियमन

स्वैच्छिक भविष्य निधीमधील गुंतवणूक विशिष्ट नियम आणि नियमांच्या अधीन आहेत. प्रत्येक कर्मचारी आणि नियोक्त्याने खालील अटींचे पालन करणे आवश्यक आहे.

ए. VPF अकाउंटमध्ये कमाल कर्मचार्यांचे योगदान हे मूलभूत वेतन आणि डिअर्नेस भत्त्याचा शंभरशे टक्के आहे.

ब. भारत सरकार आर्थिक वर्षाच्या सुरुवातीला VPF योगदानावर इंटरेस्ट रेट निर्धारित करते. मागील वर्षांच्या तुलनेत दर बदलू शकतो.

c. केवळ कर्मचारी भविष्य निधी संस्था (EPFO) अंतर्गत कंपन्यांसोबत कार्यरत व्यक्ती VPF अकाउंट उघडू शकतात. असंघटित क्षेत्रात कार्यरत व्यक्ती VPF अकाउंट उघडू शकत नाहीत.

d. व्यक्ती एका आर्थिक वर्षादरम्यान कधीही VPF अकाउंट उघडू शकतात. तथापि, कर्मचारी पाच वर्षांसाठी VPF मध्ये इन्व्हेस्टमेंट थांबवू शकत नाही. गुंतवणूकदार पाच वर्षे पूर्ण होण्यापूर्वी गुंतवणूक थांबवू शकत नाही. 

ई. आपत्कालीन परिस्थितीत, इन्व्हेस्टर आंशिक विद्ड्रॉल निवडू शकतो. आंशिक पैसे काढणे हे कर्जाच्या स्वरूपात आहे. जर मॅच्युरिटी कालावधीपूर्वी रक्कम काढली गेली तर विद्ड्रॉ केलेली रक्कम करपात्र आहे.

एफ. संपूर्ण इन्व्हेस्टमेंट रक्कम काढण्याचा पर्याय मॅच्युरिटी वेळी उपलब्ध आहे. परिपक्वता ही निवृत्ती किंवा राजीनामाची वेळ आहे, जे आधी असेल ते. 

g. रोजगार बदलाच्या बाबतीत, व्यक्ती मागील नियोक्त्याकडून त्यांचे स्वैच्छिक भविष्य निधी योगदान वर्तमान नियोक्त्याकडे हस्तांतरित करू शकतात. 

एच. जर कर्मचारी किंवा प्राथमिक अकाउंट धारक मृत्यू झाला तर कायदेशीर वारस किंवा नॉमिनीला जमा झालेली एकूण रक्कम प्राप्त होईल.
 

व्हीपीएफ खात्यामधून पैसे काढण्याची प्रक्रिया.

कोणत्याही आपत्कालीन परिस्थितीत कर्मचारी स्वैच्छिक भविष्य निधी खात्यामधून निधी काढू शकतात. त्रासमुक्त पैसे काढण्याची खात्री करण्यासाठी कर्मचाऱ्याने खालील पायऱ्यांचे अनुसरण करणे आवश्यक आहे – 

1. कर्मचाऱ्यांनी विनंती पत्र सादर करावे आणि VPF काढण्यासाठी फॉर्म-31 भरावे. फॉर्म-31 सरकारी पोर्टलवर उपलब्ध आहे. वैकल्पिकरित्या, नियोक्त्याच्या मानव संसाधन (एचआर) संघाने तेच प्रदान करू शकतात. 

2. कर्मचारी तपशील, डाक पत्ता, पीएफ क्रमांक आणि बँक तपशील यासारखे सर्व आवश्यक कागदपत्रे सादर करणे आवश्यक आहे. कर्मचाऱ्याने सर्व कागदपत्रे स्वयं-साक्षांकित करणे आवश्यक आहे. 

3. शेवटी, कर्मचाऱ्याने कॅन्सल्ड चेक देखील सबमिट करणे आवश्यक आहे.

तथापि, स्वैच्छिक भविष्य निधीमधून पैसे काढणे केवळ अपवादात्मक आणि अनपेक्षित परिस्थितीत आहे. यामध्ये समाविष्ट असेल

1. अकाउंट धारक किंवा मुलांच्या वैद्यकीय बिलांसाठी देयक.
2. अकाउंट धारकाचे विवाह किंवा उच्च शिक्षण.
3. घर बांधण्यासाठी नवीन घर किंवा जमीन खरेदी करण्यासाठी

निष्कर्ष

स्वैच्छिक प्रॉव्हिडंट फंडमधील इन्व्हेस्टमेंट ईपीएफ इन्व्हेस्टमेंट म्हणून लोकप्रिय नसताना, हे वेतनधारी व्यक्तींसाठी आकर्षक साधन आहे. याव्यतिरिक्त, कर्मचाऱ्याकडे किमान गुंतवणूक निर्धारित करण्याची अधिकार आहे. म्हणूनच, हा कर्मचाऱ्याचा भार नाही तर नियमित बचतीला प्रोत्साहित करतो. 

इन्व्हेस्टर अनेकदा इक्विटी साधनांसह प्रॉव्हिडंट फंडमधून रिटर्नची तुलना करतात. तथापि, प्रॉव्हिडंट फंड इन्व्हेस्टमेंट कमी-रिस्क आणि टॅक्स-सेव्हिंग साधने आहेत.