सेक्शन 10(10D)

सेक्शन 10(10D) म्हणजे काय?

प्राप्तिकर कायदा, 1961 च्या कलम 10(10D), जीवन विमा पॉलिसी अंतर्गत प्राप्त झालेल्या रकमेवर कर सवलत देऊ करते. यामध्ये मृत्यू लाभ, मॅच्युरिटी लाभ आणि जमा झालेले कोणतेही बोनस यासारखे लाभ समाविष्ट आहेत. सोप्या भाषेत, तुमच्या लाईफ इन्श्युरन्स पॉलिसीकडून तुम्हाला प्राप्त झालेले पैसे (जर ते काही निकष पूर्ण करत असेल तर) सरकारद्वारे कर आकारला जात नाही.

कलम 10(10D) अंतर्गत कोणत्या कर सवलती आहेत?

कलम 10(10D) अंतर्गत प्रदान केलेल्या कर सवलतींचे ब्रेकडाउन येथे आहे:

• सर्व लाईफ इन्श्युरन्स पॉलिसी क्लेमवर सूट: या सेक्शनमध्ये टर्म प्लॅन्स, संपूर्ण लाईफ प्लॅन्स आणि एंडोमेंट प्लॅन्ससह विविध प्रकारच्या लाईफ इन्श्युरन्स पॉलिसीमधून पेआऊट्स कव्हर केले जातात.
• टॅक्स-फ्री मॅच्युरिटी लाभ, मृत्यू लाभ आणि बोनस: सम इन्श्युअर्ड, बोनस (जर असल्यास) आणि मॅच्युरिटी लाभासह प्राप्त झालेली संपूर्ण रक्कम टॅक्समधून सूट देण्यात आली आहे.

महत्त्वाची नोंद: विशिष्ट अटी पूर्ण झाल्यासच कलम 10(10D) अंतर्गत सूट लागू. आम्ही या अटी नंतर तपशीलवारपणे शोधू.
 

सेक्शन 10(10D) अंतर्गत अपवाद

सर्व लाईफ इन्श्युरन्स पॉलिसी पेआऊट्स कलम 10(10D) अंतर्गत कर सवलतीसाठी पात्र नाहीत. लक्षात ठेवण्यासाठी काही अपवाद येथे आहेत:

• कीमॅन इन्श्युरन्स पॉलिसी: कीमॅन इन्श्युरन्स पॉलिसीकडून प्राप्त झालेला लाभ (कर्मचाऱ्यांच्या नियोक्त्याद्वारे जीवनावर घेतलेली पॉलिसी) या सवलतीसाठी पात्र नाही.
• पेन्शन किंवा ॲन्युटी प्लॅन्स: पेन्शन किंवा ॲन्युटी प्लॅन्समधून प्राप्त झालेले पैसे सेक्शन 10(10D) अंतर्गत येत नाहीत.
• ग्रुप इन्श्युरन्स किंवा नियोक्ता-प्रायोजित योजना: ग्रुप इन्श्युरन्स योजनांमधून किंवा तुमच्या नियोक्त्याद्वारे प्रदान केलेल्या पेआऊटला या सेक्शन अंतर्गत सूट नाही.
• उच्च वार्षिक प्रीमियमसह यूलिप (बजेट 2021 मध्ये सादर): याकडून मॅच्युरिटी लाभ युनिट लिंक्ड इन्श्युरन्स प्लॅन्स (फेब्रुवारी 1, 2021 रोजी किंवा त्यानंतर जारी केलेले ULIPs), कोणत्याही वर्षात ₹2.5 लाखांपेक्षा जास्त वार्षिक प्रीमियमसह, सेक्शन 10(10D अंतर्गत सूट नाही). तरीही मृत्यू लाभ पेआऊटसाठी अपवाद आहे.
   

कलम 10(10D) अंतर्गत कर लाभांसाठी पात्रता निकष

कलम 10(10D) अंतर्गत कर लाभ प्राप्त करण्यासाठी, तुमची लाईफ इन्श्युरन्स पॉलिसी खालील निकष पूर्ण करणे आवश्यक आहे:

मृत्यू लाभ: भरलेल्या प्रीमियमचा विचार न करता यास सामान्यपणे सूट दिली जाते.
मुदतपूर्तीचे फायदे: पॉलिसी प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 80DD(3) अंतर्गत जारी केली जाऊ नये (अपंगत्व असलेल्या लोकांसाठी पॉलिसी).
प्रीमियम देयक मर्यादा: कोणत्याही एका वर्षात भरलेला प्रीमियम विमा रकमेच्या विशिष्ट मर्यादेपेक्षा जास्त नसावा:

• एप्रिल 1, 2003 आणि मार्च 31, 2012: दरम्यान खरेदी केलेल्या पॉलिसी कमाल प्रीमियम - विमा रकमेच्या 20%.
• एप्रिल 1, 2012: नंतर खरेदी केलेल्या पॉलिसी कमाल प्रीमियम - विमा रकमेच्या 10%.
• अपवाद: विकलांग व्यक्तींसाठी (कलम 80U अंतर्गत परिभाषित केल्याप्रमाणे) किंवा विशिष्ट आजारांनी ग्रस्त (कलम 80DDB अंतर्गत परिभाषित) एप्रिल 1, 2013 रोजी किंवा त्यानंतर खरेदी केल्यानुसार, विमा रकमेच्या जास्तीत जास्त 15% प्रीमियम असू शकते.

लक्षात ठेवा: ही विस्तृत मार्गदर्शक तत्त्वे आहेत. तुमच्या विशिष्ट पॉलिसीसाठी पात्रतेची पुष्टी करण्यासाठी तुमच्या टॅक्स सल्लागार किंवा इन्श्युरन्स प्रोव्हायडरशी संपर्क साधण्याचा सल्ला दिला जातो.
 

लाईफ इन्श्युरन्स पॉलिसीसाठी टीडीएस

सेक्शन 10(10D) अंतर्गत सवलतीसाठी पात्र नसलेल्या पॉलिसींसाठी, जर पेआऊट ₹1 लाख पेक्षा जास्त असेल तर इन्श्युरन्स कंपनी TDS (स्त्रोतावर कपात) 1% वर कपात करते. जर तुमचा PAN (पर्मनंट अकाउंट नंबर) सबमिट केलेला नसेल तर TDS दर 20% आहे. तुम्ही प्राप्तिकर भरताना या TDS साठी रिफंडचा क्लेम करू शकता.

सिंगल प्रीमियम इन्श्युरन्स पॉलिसीवर टॅक्स

सिंगल-प्रीमियम लाईफ इन्श्युरन्स प्लॅनकडून मिळालेला मॅच्युरिटी लाभ सामान्यपणे सेक्शन 10(10D) अंतर्गत सवलतीसाठी पात्र ठरत नाही. तथापि, जर किमान विमा रक्कम देय केलेल्या एकाच प्रीमियम रकमेच्या किमान 10 पट असेल तर अपवाद अस्तित्वात आहे.

निष्कर्ष

सेक्शन 10(10D) लाईफ इन्श्युरन्स पॉलिसीमध्ये इन्व्हेस्ट करणाऱ्या व्यक्तींसाठी लक्षणीय टॅक्स लाभ देऊ करते. पात्रता निकष आणि अपवाद समजून घेणे तुम्हाला हा लाभ जास्तीत जास्त वाढविण्यास आणि माहितीपूर्ण आर्थिक निर्णय घेण्यास मदत करू शकते.