सिक्युरिटीज ट्रान्झॅक्शन टॅक्स

फायनान्शियल ट्रेडिंगच्या जगात, टॅक्स हा प्रोसेसचा अनिवार्य भाग आहे. असा एक कर, विशेषत: भारतीय स्टॉक मार्केटमधील व्यवहारांसाठी लागू आहे, सिक्युरिटीज ट्रान्झॅक्शन टॅक्स (एसटीटी) आहे. 2004 मध्ये सादर केलेले, मान्यताप्राप्त स्टॉक एक्सचेंजवर ट्रेड केलेल्या सिक्युरिटीजच्या खरेदी आणि विक्रीवर STT आकारला जातो. टॅक्स चोरी कमी करणे, टॅक्स कलेक्शन प्रोसेस सुलभ करणे आणि फायनान्शियल मार्केटमध्ये पारदर्शकता सुनिश्चित करणे हे त्याचे प्राथमिक उद्दीष्ट आहे.

या गाईडमध्ये, आम्ही एसटीटी म्हणजे काय, त्याचा उद्देश, ते कसे काम करते, त्याचे रेट्स आणि ट्रेडर्स आणि इन्व्हेस्टर दोन्हीवर त्याचा परिणाम पाहू. तुम्ही अनुभवी ट्रेडर असाल किंवा नवीन असो, टॅक्स अनुपालन सुनिश्चित करण्यासाठी आणि माहितीपूर्ण फायनान्शियल निर्णय घेण्यासाठी एसटीटी समजून घेणे आवश्यक आहे.
 

सिक्युरिटीज ट्रान्झॅक्शन टॅक्स (एसटीटी) म्हणजे काय

सिक्युरिटीज ट्रान्झॅक्शन टॅक्स किंवा एसटीटी हा नॅशनल स्टॉक एक्सचेंज (एनएसई) आणि बॉम्बे स्टॉक एक्सचेंज (बीएसई) सारख्या मान्यताप्राप्त स्टॉक एक्सचेंजवर सूचीबद्ध सिक्युरिटीज (जसे की स्टॉक, बाँड्स आणि म्युच्युअल फंड) खरेदी आणि विक्रीवर भारत सरकारद्वारे आकारला जाणारा थेट टॅक्स आहे. स्टॉक मार्केटमधून टॅक्सचे संकलन सुलभ करण्यासाठी आणि कॅपिटल गेन्सच्या अंडररिपोर्टिंगमुळे टॅक्स चोरीला रोखण्यासाठी फायनान्स ॲक्ट 2004 अंतर्गत टॅक्स सुरू करण्यात आला.

एसटीटी सोर्सवर कपात केलेल्या (टीडीएस) कराप्रमाणेच कार्य करते, ज्यामध्ये व्यवहाराच्या वेळीच ते कपात केले जाते. स्टॉक एक्सचेंज किंवा व्यवहारामध्ये समाविष्ट इतर मध्यस्थांद्वारे थेट सरकारला कर भरला जातो.

एसटीटीची प्रमुख वैशिष्ट्ये

सोर्सवरील कलेक्शन: STT सोर्सवर कपात केला जातो, म्हणजे ते ट्रान्झॅक्शनच्या वेळी कलेक्ट केले जाते आणि थेट सरकारला देय केले जाते.

लागूता: एसटीटी इक्विटी शेअर्स, डेरिव्हेटिव्ह (फ्यूचर्स आणि ऑप्शन्स) आणि इक्विटी-ओरिएंटेड म्युच्युअल फंडवर लागू आहे.

ऑफ-मार्केट ट्रान्झॅक्शनवर कोणताही टॅक्स नाही: एसटीटी केवळ मान्यताप्राप्त स्टॉक एक्सचेंजवर आयोजित व्यवहारांसाठी लागू आहे. हे ऑफ-मार्केट ट्रेड्स किंवा खासगी ट्रान्झॅक्शनवर लागू होत नाही.

दीर्घकालीन होल्डिंगसाठी सूट: एसटीटी शॉर्ट-टर्म आणि लाँग-टर्म कॅपिटल गेन दोन्हीवर लागू होते. तथापि, दीर्घकालीन कॅपिटल गेनवर केवळ विशिष्ट थ्रेशहोल्डपेक्षा जास्त लाभ असल्यासच टॅक्स आकारला जातो, जे काही अटींनुसार टॅक्स सूट ऑफर करते.

टॅक्स रेट बदल: सरकारकडे नियमितपणे एसटीटी दर सुधारित करण्याचा अधिकार आहे. हे रेट्स ट्रेड केल्या जाणाऱ्या फायनान्शियल इन्स्ट्रुमेंटच्या प्रकारावर आधारित निश्चित केले जातात.
 

एसटीटी कसे काम करते?

एसटीटीचे ॲप्लिकेशन सरळ आहे, परंतु ट्रान्झॅक्शनच्या प्रकारानुसार ते बदलते. विविध प्रकारच्या सिक्युरिटीजसाठी एसटीटी कसे काम करते याची रूपरेषा खाली दिली आहे:

इक्विटी व्यवहार (डिलिव्हरी-आधारित): इक्विटी डिलिव्हरी ट्रेडसाठी, ट्रान्झॅक्शनच्या खरेदी आणि विक्री दोन्ही बाजूंवर 0.1% दराने STT आकारला जातो. डिलिव्हरी-आधारित ट्रेड म्हणजे जेव्हा तुम्ही शेअर्स खरेदी करता आणि त्यांना तुमच्या डिमॅट अकाउंटमध्ये ठेवता, जे नंतरच्या तारखेला विकण्याचा इरादा असतो.

इंट्राडे इक्विटी ट्रान्झॅक्शन (नॉन-डिलिव्हरी): जर तुम्ही त्याच दिवशी समान सिक्युरिटी खरेदी आणि विक्री केली तर हे इंट्राडे ट्रेड मानले जाते. इंट्राडे इक्विटी ट्रान्झॅक्शनसाठी STT 0.025% आहे, आणि हे केवळ ट्रान्झॅक्शनच्या विक्री बाजूवर आकारले जाते.

उदाहरणार्थ, जर तुम्ही ₹800 मध्ये रिलायन्सचे 500 शेअर्स खरेदी केले आणि त्याच दिवशी ₹810 मध्ये विक्री केली तर STT शुल्क असेल:

एसटीटी = 0.025 %x 810 x 500 = ₹101.25

फ्यूचर्स आणि ऑप्शन्स (F&O):फ्यूचर्स आणि ऑप्शन्ससाठी , एसटीटी कमी आहे. इक्विटी आणि इंडेक्स फ्यूचर्ससाठी टॅक्स रेट हा ट्रान्झॅक्शनच्या विक्री बाजूवर 0.01% आहे. इक्विटी पर्यायांसाठी, जेव्हा पर्याय विकला जातो तेव्हा रेट 0.0625% आहे. जर पर्याय वापरला असेल तर खरेदी बाजूला एसटीटी 0.1% आहे.

इक्विटी-ओरिएंटेड म्युच्युअल फंड: जेव्हा तुम्ही इक्विटी-ओरिएंटेड म्युच्युअल फंड युनिट्स विकता, तेव्हा ओपन-एंडेड फंडसाठी एसटीटी 0.025% आणि क्लोज-एंडेड फंडसाठी 0.1% वर लागू होते.

अनलिस्टेड शेअर्स (पब्लिक ऑफर): अद्याप सूचीबद्ध नसलेल्या परंतु सार्वजनिक ऑफर (आयपीओ) दरम्यान विकल्या जाणार्‍या शेअर्ससाठी, 0.2% एसटीटी शेअर्सच्या विक्रीवर आकारले जाते.
 

विविध सिक्युरिटीजसाठी एसटीटी रेट्स

समाविष्ट ट्रान्झॅक्शन आणि सिक्युरिटीच्या प्रकारानुसार STT रेट्स बदलतात. विविध ट्रान्झॅक्शनसाठी एसटीटी दरांची रूपरेषा देणारा तपशीलवार टेबल खाली दिला आहे:

व्यापारी आणि गुंतवणूकदारांवर एसटीटीचा परिणाम

एसटीटी ही इन्व्हेस्टर आणि ट्रेडर दोन्हींवर परिणाम करण्यासाठी डिझाईन केली गेली आहे, परंतु त्याचा परिणाम मार्केट सहभागीच्या प्रकारानुसार भिन्न आहे:

गुंतवणूकदारांवर परिणाम: दीर्घकालीन गुंतवणूकदार प्रामुख्याने इक्विटी शेअर्स आणि म्युच्युअल फंडच्या विक्रीवर एसटीटी द्वारे प्रभावित होतात. तथापि, दीर्घकालीन होल्डिंग्स (12 महिन्यांपेक्षा जास्त) साठी, जर फायनान्शियल वर्षात लाभ ₹1 लाखांपेक्षा जास्त असेल तर इन्व्हेस्टरला लाँग-टर्म कॅपिटल गेन टॅक्स (एलटीसीजी) मधून सूट दिली जाते. सूट मर्यादा ओलांडल्यानंतरच टॅक्स देय आहे. जरी एसटीटी इन्व्हेस्टरसाठी ट्रान्झॅक्शन खर्च वाढवते, तरीही ते टॅक्स रिपोर्टिंगची प्रोसेस सुलभ करते आणि टॅक्स नियमांचे चांगले अनुपालन सुनिश्चित करते.

ट्रेडर्सवर परिणाम: ट्रेडर्स, विशेषत: इंट्राडे ट्रेडिंग किंवा डेरिव्हेटिव्ह ट्रेडिंगमध्ये समाविष्ट असलेले, ट्रान्झॅक्शनच्या उच्च फ्रिक्वेन्सीमुळे एसटीटी द्वारे अधिक प्रभावित होतात. सेल-साईड ट्रेडवर 0.025% चा इंट्राडे एसटीटी रेट ॲक्टिव्ह ट्रेडर्ससाठी ट्रेडिंग खर्च वाढवतो, ज्यामुळे नफा लक्षणीयरित्या कमी होऊ शकतो. फ्यूचर्स आणि ऑप्शन्समध्ये ट्रेडिंग करणाऱ्यांसाठी, 0.01% चा कमी एसटीटी रेट मदत करतो, परंतु वारंवार ट्रेडचा खर्च अद्याप वाढतो.

भांडवली नफ्यावर कर: एसटीटी कॅपिटल गेन टॅक्स प्रमाणेच नसले तरी, कॅपिटल गेनवर टॅक्स कसा आकारला जातो यामध्ये ते महत्त्वाची भूमिका बजावते. एसटीटी शॉर्ट-टर्म आणि लाँग-टर्म कॅपिटल गेन दोन्हीसाठी लागू होते, परंतु रेट्स भिन्न आहेत. शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेन (एसटीसीजी) साठी, जर सिक्युरिटीज 12 महिन्यांच्या आत विकली गेली तर एसटीटी व्यतिरिक्त लाभांवर 15% टॅक्स आकारला जातो. लाँग-टर्म कॅपिटल गेन (एलटीसीजी) साठी, जर लाभ प्रति वर्ष ₹1 लाख पेक्षा जास्त असेल तर टॅक्स रेट 10% आहे.

पारदर्शकता आणि अनुपालन: STT ने सिक्युरिटीज ट्रान्झॅक्शनवर कर सुलभ केला आहे. ट्रेडच्या वेळी थेट टॅक्स संकलित केला जातो, अंडररिपोर्टिंग किंवा टॅक्स टाळण्याची शक्यता कमी करते. ही पारदर्शकता सरकारला भांडवली प्रवाह ट्रॅक करण्यास मदत करते आणि कर वेळेवर भरल्याची खात्री करते.
 

निष्कर्ष

सिक्युरिटीज ट्रान्झॅक्शन टॅक्स (एसटीटी) हा भारताच्या स्टॉक मार्केटमध्ये एक प्रमुख टॅक्स आहे, जो टॅक्स कलेक्शन सुलभ करताना अनुपालन आणि पारदर्शकता सुनिश्चित करतो. यामुळे ट्रान्झॅक्शन खर्च वाढू शकतो परंतु चोरी आणि सुव्यवस्थित रिपोर्टिंग कमी झाले आहे. एसटीटी समजून घेणे इन्व्हेस्टर आणि ट्रेडर्सना चांगले प्लॅन करण्यास, अनुरुप राहण्यास आणि माहितीपूर्ण फायनान्शियल निर्णय घेण्यास मदत करते.