म्युच्युअल फंडसाठी इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर)

म्युच्युअल फंडमध्ये इन्व्हेस्टमेंट करणे हा भारतीयांना त्यांची संपत्ती वाढविण्याचा एक लोकप्रिय मार्ग आहे. तथापि, म्युच्युअल फंड इन्कम कसे टॅक्स आकारले जाते आणि ते तुमच्या इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर) मध्ये कसे उघड करावे हे समजून घेणे आवश्यक आहे. या लेखात, आम्ही म्युच्युअल फंडमधून उत्पन्नाचे प्रकार, तुमच्या आयटीआरमध्ये म्युच्युअल फंड उत्पन्न दाखल करण्याचे नियम, जे आयटीआर फॉर्म दाखल करण्यासाठी आणि तुमच्या रिटर्नमध्ये म्युच्युअल फंड इन्व्हेस्टमेंट कसे दाखवावे हे जाणून घेऊ.

म्युच्युअल फंडमधून उत्पन्नाचे प्रकार

म्युच्युअल फंड विविध प्रकारचे उत्पन्न निर्माण करतात आणि प्रत्येकावर वेगवेगळे टॅक्स आकारला जातो:

कॅपिटल गेन: जेव्हा तुम्ही नफ्यासाठी तुमचे म्युच्युअल फंड युनिट्स विक्री करता, तेव्हा त्यामुळे कॅपिटल गेन होते. होल्डिंग कालावधीवर आधारित भांडवली नफ्याचे अल्पकालीन आणि दीर्घकालीन वर्गीकरण केले जाते. 36 महिन्यांपेक्षा कमी कालावधीसाठी धारण केलेल्या युनिट्सच्या विक्रीपासून शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेन्स (एसटीसीजी) उद्भवतात, तर लाँग-टर्म कॅपिटल गेन्स (एलटीसीजी) 36 महिन्यांपेक्षा जास्त काळासाठी धारण केलेल्या युनिट्समधून उद्भवतात.

लाभांश: म्युच्युअल फंड त्यांच्या युनिट धारकांना फंडद्वारे कमवलेल्या नफ्यापासून डिव्हिडंड वितरित करू शकतात. इक्विटी-ओरिएंटेड फंड किंवा डेब्ट-ओरिएंटेड फंडमधून प्राप्त झाले की नाही यावर आधारित या डिव्हिडंडवर भिन्नपणे टॅक्स आकारला जातो.
इंटरेस्ट इन्कम: काही म्युच्युअल फंड, विशेषत: डेब्ट फंड, बाँड्स आणि डिबेंचर्स सारख्या फिक्स्ड-इन्कम सिक्युरिटीजमधील इन्व्हेस्टमेंटमधून इंटरेस्ट इन्कम निर्माण करते. हे व्याज उत्पन्नही करपात्र आहे.
 

आयटीआर मध्ये म्युच्युअल फंड उत्पन्न उघड करण्याचे नियम

तुमच्या आयटीआरमध्ये तुमचे म्युच्युअल फंड इन्कम अचूकपणे उघड करण्यासाठी, तुम्हाला या नियमांचे अनुसरण करणे आवश्यक आहे:

कॅपिटल गेन रिपोर्ट करणे: म्युच्युअल फंडमधून शॉर्ट-टर्म आणि लाँग-टर्म कॅपिटल गेन दोन्ही तुमच्या ITR मध्ये रिपोर्ट करणे आवश्यक आहे. अल्पकालीन भांडवली लाभांसाठी, तुम्ही त्यांना "भांडवली लाभांपासून उत्पन्न" शीर्षस्थानी समाविष्ट करणे आवश्यक आहे आणि भांडवली लाभांचे स्वरूप (म्हणजेच, इक्विटी किंवा कर्ज) आणि लागू कर दर निर्दिष्ट करणे आवश्यक आहे. इक्विटी-ओरिएंटेड फंडमधील दीर्घकालीन भांडवली लाभ विशिष्ट मर्यादेपर्यंत कर सवलत आहेत, तर डेब्ट-ओरिएंटेड फंडमधील लोकांवर इंडेक्सेशन नंतर कमी दराने कर आकारला जातो.

डिव्हिडंड रिपोर्ट करणे: म्युच्युअल फंडमधून मिळालेला डिव्हिडंड इन्व्हेस्टरच्या हातात टॅक्स-फ्री आहेत. तथापि, एप्रिल 2020 पासून, म्युच्युअल फंडचे डिव्हिडंड उत्पन्न इन्व्हेस्टरच्या हातात त्यांच्या लागू स्लॅब रेटवर करपात्र आहे.
व्याज उत्पन्न रिपोर्ट करणे: म्युच्युअल फंडचे व्याज उत्पन्न हे "अन्य स्त्रोतांकडून उत्पन्न" शीर्ष अंतर्गत तुमच्या आयटीआर.
 

म्युच्युअल फंडमधून उत्पन्नासाठी कोणता ITR फाईल करावा?

तुम्हाला फाईल करण्यासाठी आवश्यक असलेला इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर) फॉर्म म्युच्युअल फंडमधून तुमच्या उत्पन्नाचे स्वरुप आणि रक्कमवर अवलंबून असतो:

ITR-1 (सहज): जर तुमच्याकडे वेतन, एक घरगुती मालमत्ता, इतर स्त्रोत (व्याज उत्पन्नासह) आणि ₹50 लाखांपर्यंत एकूण उत्पन्न असेल तर तुम्ही ITR-1 फाईल करू शकता. तथापि, जर तुमच्याकडे म्युच्युअल फंडमधून कॅपिटल गेन असेल तर तुम्ही ITR-1 वापरू शकत नाही.

ITR-2: जर तुमच्याकडे ITR-1 मध्ये नमूद केलेल्या म्युच्युअल फंड किंवा इतर कोणत्याही उत्पन्नाच्या स्त्रोतांकडून कॅपिटल लाभ असेल तर तुम्ही ITR-2 फाईल करणे आवश्यक आहे. हे फॉर्म तुम्हाला कॅपिटल लाभ आणि लाभांश सहित सर्व प्रकारचे उत्पन्न उघड करण्याची परवानगी देते.

ITR-3: जर तुम्ही पार्टनरशिप फर्ममध्ये पार्टनर असाल किंवा म्युच्युअल फंडच्या उत्पन्नासह बिझनेस किंवा प्रोफेशनचे उत्पन्न असेल तर तुम्हाला आयटीआर-3 दाखल करणे आवश्यक आहे.
 

आयटीआर मध्ये म्युच्युअल फंड इन्व्हेस्टमेंट कशी दाखवावी?

तुमच्या ITR मध्ये तुमची म्युच्युअल फंड इन्व्हेस्टमेंट दाखवण्यासाठी:

कॅपिटल गेन्स: आयटीआर-2 किंवा आयटीआर-3 मध्ये, "शेड्यूल सीजी," सेक्शन अंतर्गत तुम्हाला म्युच्युअल फंड युनिट्सच्या विक्रीचा तपशील प्रदान करणे आवश्यक आहे, ज्यामध्ये खरेदी किंमत, विक्री किंमत आणि होल्डिंगचा कालावधी समाविष्ट आहे. प्रदान केलेल्या माहितीनुसार फॉर्म ऑटोमॅटिकरित्या कॅपिटल गेन टॅक्स दायित्वाची गणना करेल.

डिव्हिडंड: आयटीआर-2 किंवा आयटीआर-3 मध्ये, तुम्हाला म्युच्युअल फंडकडून प्राप्त झालेले लाभांश स्वतंत्रपणे नमूद करण्याची गरज नाही कारण ते कर-मुक्त आहेत. तथापि, जर तुम्ही डिव्हिडंड रिइन्व्हेस्टमेंट पर्याय निवडला असेल तर पुन्हा इन्व्हेस्ट केलेली रक्कम म्युच्युअल फंडमध्ये नवीन इन्व्हेस्टमेंट म्हणून विचारात घेणे आवश्यक आहे.

व्याज उत्पन्न: "अन्य स्त्रोतांकडून उत्पन्न" शीर्षकाअंतर्गत तुम्हाला म्युच्युअल फंडमधून मिळालेले इंटरेस्ट उत्पन्न उघड करणे आवश्यक आहे.
 

निष्कर्ष

म्युच्युअल फंडमध्ये इन्व्हेस्टमेंट करणे रिवॉर्डिंग असू शकते, परंतु टॅक्स परिणाम समजून घेणे आणि तुमच्या इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर) मधील म्युच्युअल फंडमधून तुमचे उत्पन्न कसे रिपोर्ट करावे हे समजून घेणे महत्त्वाचे आहे. भांडवली लाभ, लाभांश आणि व्याज उत्पन्न उघड करण्यासाठी आणि योग्य आयटीआर फॉर्म निवडण्यासाठी नियम अनुसरून, तुम्ही कर नियमांचे अनुपालन सुनिश्चित करू शकता आणि कर प्राधिकरणांकडून कोणतेही दंड किंवा छाननी टाळू शकता.