कलम 80C व्यतिरिक्त इतर कर बचत पर्याय

जेव्हा आम्ही कमाई करण्यास सुरुवात करतो, तेव्हा आम्हाला कर नियोजनाचे महत्त्व समजते कारण आम्हाला आमच्या वेतनातून कपात दिसतात. सेक्शन 80C अंतर्गत ₹1.5 लाख कपातीविषयी अनेक जाणून असताना, असंख्य ओव्हरलुक केलेले मार्ग आहेत. हा लेख कलम 80C च्या पलीकडे कर-बचत पर्यायांचे अन्वेषण करतो, ज्याचे उद्दीष्ट बचत करणे आणि कर दायित्व कमी करणे आहे.

प्रभावी कर नियोजन आणि वित्तीय कल्याण अनुकूल करण्यासाठी या पर्यायांची जाणीव असणे आवश्यक आहे. माहितीपूर्ण निर्णय घेण्यासाठी आणि तुमच्या आयुष्याच्या निवडी आणि वित्तीय ध्येयांची पूर्तता करण्यासाठी या धोरणांचा शोध घ्या.

सेक्शन 80D - हेल्थ इन्श्युरन्स प्रीमियम

प्राप्तिकर कायद्याचे कलम 80D मौल्यवान कर प्रोत्साहन देऊन स्वयं-वित्तपुरवठा केलेल्या आरोग्य विम्याला प्रोत्साहन देण्यासाठी उत्प्रेरक म्हणून काम करते. हे विभाग करदात्यांना हेल्थ इन्श्युरन्स प्रीमियम आणि आरोग्यसेवेशी संबंधित खर्चासाठी केलेल्या देयकांसाठी त्यांच्या एकूण करपात्र उत्पन्नातून कपातीचा दावा करण्यास सक्षम करते. कलम 80D अंतर्गत कर वजावटीसाठी भरलेले प्रीमियम पात्र असल्याची खात्री करण्यासाठी व्यक्तींना त्यांच्या पॉलिसी कागदपत्रांचा काळजीपूर्वक आढावा घेणे महत्त्वाचे आहे.

कलम 80D अंतर्गत कपातीची मर्यादा विमाधारक व्यक्ती आणि त्यांच्या वयोगटानुसार बदलते, ज्यामुळे करदात्यांच्या विविध कुटुंब परिस्थिती दर्शवितात. ही मर्यादा त्यांच्या विशिष्ट परिस्थितीनुसार त्यांच्या कर लाभांना जास्तीत जास्त वाढविण्यासाठी करदात्यांना लवचिकता देऊ करणारी ₹25,000 ते ₹1 लाख पर्यंत असू शकते.

उदाहरणार्थ, जर हेल्थ इन्श्युरन्स पॉलिसीमध्ये एखाद्या व्यक्ती, त्यांच्या पती/पत्नी आणि त्यांच्या मुलांना कव्हर केले तर कपात मर्यादा ₹25,000 आहे. तथापि, जर कोणतेही इन्श्युअर्ड व्यक्ती ज्येष्ठ नागरिक असल्यास ही मर्यादा ₹50,000 पर्यंत वाढते. त्याचप्रमाणे, जेव्हा पॉलिसी पालकांना समाविष्ट करण्यासाठी कव्हरेज वाढवते, तेव्हा वरिष्ठ नागरिक पालकांसाठी वजावटीची मर्यादा ₹25,000 आहे आणि ज्येष्ठ नागरिक पालकांसाठी ₹50,000 पर्यंत वाढवते.

हे लक्षणीय आहे की ही कपातीची मर्यादा कुटुंबाच्या कव्हरेज मर्यादेपेक्षा स्वतंत्र आहेत, ज्यामुळे करदाता त्यांच्या कुटुंबाच्या रचनेचा विचार न करता महत्त्वपूर्ण कर लाभ घेऊ शकतात. कलम 80D अंतर्गत प्रदान केलेल्या कर कपातीचा लाभ घेऊन, व्यक्ती त्यांचे कर दायित्व कमी करताना त्यांचे आरोग्यसेवा खर्च प्रभावीपणे व्यवस्थापित करू शकतात, ज्यामुळे त्यांचे आर्थिक आरोग्य सुविधा वाढवू शकतात.
 

सेक्शन 80DD - विकलांग अवलंबून असलेल्या व्यक्तीचा खर्च

सेक्शन 80DD अंतर्गत, अपंग कुटुंबातील सदस्यांना सहाय्य करणाऱ्या व्यक्ती आणि हिंदू अविभक्त कुटुंब (HUFs) त्यांच्या उपचार आणि कल्याणासाठी झालेल्या खर्चासाठी कर सवलतीचा दावा करू शकतात. अपंगत्वाच्या स्तरावर कव्हरेजची मर्यादा आकस्मिक आहे.

40% ते 80% पर्यंत अपंगत्व असलेले लोक ₹75,000 पर्यंतच्या कपातीसाठी पात्र आहेत. 80% पेक्षा जास्त अपंगत्व असलेल्या व्यक्तींची काळजी घेणारे कुटुंब ₹1.25 लाख पर्यंत क्लेम करू शकतात, ज्यामध्ये सर्व संबंधित खर्च समाविष्ट आहेत. तथापि, अशा सवलती विशेषत: गंभीर अपंगत्वासह अवलंबून असलेल्या व्यक्तीच्या कुटुंबास लागू आहेत.

प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 80DD अपंग आश्रितांची काळजी घेण्यासाठी जबाबदार करदात्यांना कर वजावट वाढवते, ज्याचा उद्देश त्यांच्या सहाय्याशी संबंधित आर्थिक बोजा कमी करणे आहे. 
विभागानुसार, अक्षम अवलंबून असलेल्या व्यक्तींमध्ये पती/पत्नी, मुले, पालक, भावंडे किंवा हिंदू अविभाजित कुटुंबातील (एचयूएफ) कोणत्याही सदस्याचा समावेश होतो. कपातीसाठी पात्र ठरण्यासाठी, अवलंबून असलेल्या व्यक्तीने कलम 80U अंतर्गत क्लेम केलेले फायदे नसावे, ज्यामध्ये करदात्याच्या अपंगत्वाशी संबंधित आहेत.

या तरतूदीअंतर्गत कव्हर केलेल्या अपंगत्वांमध्ये अंधत्व, कमी दृष्टी, लोकोमोटर अपंगत्व, श्रवणयंत्र क्षमता, मानसिक मंदता, मानसिक आजार, कार्यवाही, मस्तिष्क घातपणा यांचा समावेश होतो. पात्र वैद्यकीय खर्चामध्ये अशा अपंगत्वांची पूर्तता करणाऱ्या विशिष्ट इन्श्युरन्स पॉलिसीसाठी वैद्यकीय उपचार, नर्सिंग, प्रशिक्षण, पुनर्वसन आणि प्रीमियमचा खर्च समाविष्ट आहे.

अपंगत्वाच्या गंभीरतेवर आधारित कपातीची रक्कम बदलते. जर अवलंबून असलेल्या व्यक्तीकडे किमान 40% अपंगत्व असेल तर करदाता वार्षिकरित्या ₹75,000 पर्यंत क्लेम करू शकतात आणि अपंगत्व गंभीर असेल तर ₹1.25 लाख पर्यंत (80% किंवा अधिक). उदाहरणार्थ, जर ऑटिस्टिक बालक रकमेसाठी ₹35,000 पर्यंत वैद्यकीय खर्च असेल, तर प्रमाणपत्रावर आधारित कपात ₹75,000 किंवा ₹1.25 लाख असेल.

अवलंबून असलेल्या अपंगत्वाच्या स्थितीचे प्रमाणीकरण करण्यासाठी करदात्यांनी पात्र संस्थांकडून वैद्यकीय प्रमाणपत्रे प्रदान करणे आवश्यक आहे. ऑटिझम, सेरेब्रल पाल्सी किंवा एकाधिक अपंगत्व यासारख्या अटींसाठी प्रमाणपत्रासाठी फॉर्म 10-आयए सादरीकरण आवश्यक आहे.

Moreover, Section 80DDB offers tax deductions for specified disease treatment costs incurred by taxpayers or their dependents. Diseases such as cancer, neurological disorders (dementia, motor neuron diseases), AIDS, among others, qualify for deductions. Taxpayers can claim up to ₹40,000 or the actual amount spent (whichever is lower), with the limit increasing to ₹1 lakh for senior citizens or their dependents.

सेक्शन 80DDB – विशिष्ट आजारांच्या उपचारासाठी खर्च

करदात्यांना कर्करोग, न्यूरोलॉजिकल विकार (डिमेंशिया, मोटर न्यूरॉन रोग, पार्किन्सन रोग सहित) किंवा महाग उपचारांची आवश्यकता असलेल्या रोगांचा सामना करावा लागणारे करदाता कलम 80DDB अंतर्गत कर कपातीचा लाभ घेऊ शकतात. 

प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 80DDB अंतर्गत, व्यक्ती स्वत:साठी किंवा त्यांच्या अवलंबून असलेल्यांसाठी विशिष्ट आजारांशी संबंधित वैद्यकीय खर्चासाठी कर कपातीचा लाभ घेऊ शकतात. कपातीची मर्यादा ही करदात्याच्या वय आणि वास्तविक खर्चाच्या बाबतीत आकस्मिक आहे:   

• 60 वर्षे वयाखालील करदाता एकतर वास्तविक खर्च किंवा ₹40,000, जे कमी असेल ते क्लेम करू शकतात.
• 60 वर्षे किंवा त्यापेक्षा जास्त वयाचे करदाता एकतर वास्तविक खर्च किंवा ₹1,00,000, जे कमी असेल ते क्लेम करू शकतात.

सेक्शन 80E – एज्युकेशन लोनसाठी इंटरेस्ट पेमेंट

प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 80E अंतर्गत, व्यक्ती उच्च अभ्यासासाठी घेतलेल्या शैक्षणिक लोनवर भरलेल्या व्याजासाठी करदाता, त्यांच्या पती/पत्नी किंवा मुलांना लागू असलेल्या कपातीसाठी क्लेम करू शकतात. ही कपात पूर्णपणे लोनच्या व्याज घटकावर लागू होते आणि लोन रिपेमेंटच्या सुरुवातीच्या आठ वर्षांसाठी उपलब्ध आहे.

या लाभासाठी पात्र होण्यासाठी कुटुंब किंवा मित्रांकडून नसलेल्या मान्यताप्राप्त संस्थांकडून लोन प्राप्त करणे आवश्यक आहे. वजावटीच्या रकमेची कोणतीही मर्यादा नाही आणि ती आठ वर्षांपर्यंत किंवा व्याज पूर्णपणे भरले जाईपर्यंत, जे आधी येते तेवढे त्यासाठी क्लेम केले जाऊ शकते. आठ वर्षांनंतर, व्याज परतफेड करपात्र होते.

सेक्शन 80ईई - पहिल्यांदा घर मालकांसाठी होम लोन इंटरेस्ट पेमेंट

पहिल्यांदा घर खरेदीदार कलम 80EE अंतर्गत ₹50,000 पर्यंत टॅक्स कपात प्राप्त करू शकतात, मात्र त्यांच्याकडे लोन मंजुरीच्या वेळी इतर कोणतीही प्रॉपर्टी नसावी. होम लोन इंटरेस्ट रिपेमेंटसाठी सेक्शन 24 अंतर्गत ही कपात ₹2 लाख मर्यादेपेक्षा अधिक आहे.

पात्र होण्यासाठी, प्रॉपर्टी मूल्य रु. 50 लाखापेक्षा कमी असावे आणि लोन रक्कम रु. 35 लाख पेक्षा अधिक नसावी. 2013-14 मध्ये सादर आणि 2016-17 पासून पुन्हा सुरु केले, ही तरतूद लोनची पूर्णपणे परतफेड होईपर्यंत वार्षिक कर लाभ देऊ करते, ज्याची मर्यादा रु. 50,000 आहे.

सेक्शन 80G - मंजूर धर्मादाय संस्थांना देणगी

प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 80G अंतर्गत, तुम्ही नोंदणीकृत धर्मार्थ संस्थांना दान करून कर लाभ घेऊ शकता. रोख देणगीला वार्षिक रु. 2,000 पर्यंत सूट दिली जाते, तर बँक हस्तांतरणांवर कर सवलतीवर कोणतीही विशिष्ट मर्यादा नाही. तथापि, रु. 2,000 पेक्षा जास्त रोख दान करणे कपातीसाठी पात्र नाही.

तुम्ही विश्वास किंवा संस्थेकडून त्यांचे तपशील आणि पॅन असलेली स्टँप केलेली पावती प्राप्त करणे आवश्यक आहे. कपात एकतर देणगी रकमेच्या 50% किंवा 100% असू शकतात, करदात्याच्या समायोजित एकूण उत्पन्नाच्या 10% पर्यंत मर्यादित. काही पात्र मर्यादा नसलेल्या देणगीच्या विविध श्रेणी वेगवेगळ्या वजावटीच्या टक्केवारी ऑफर करतात.

सेक्शन 80GG - वेतनामध्ये HRA घटकाशिवाय कर्मचाऱ्यांनी भरलेले भाडे

प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 80GG अंतर्गत, ज्या करदात्यांना त्यांच्या नियोक्त्यांकडून हाऊस भाडे भत्ता (HRA) प्राप्त नाही ते भाड्यावर कर कपातीचा दावा करू शकतात.

सेक्शन 80GG अंतर्गत कपातीस खालीलपैकी सर्वात कमी वर अनुमती आहे:
    • रु. 5,000 प्रति महिना.
    • एकूण वार्षिक उत्पन्नाच्या 25%.
    • मूलभूत वार्षिक उत्पन्नाच्या वार्षिक भाडे वजा 10%.

ही तरतूद एका आर्थिक वर्षात वेतनधारी व्यक्तींना अनौपचारिक क्षेत्रात काम करण्यामुळे किंवा स्वयं-रोजगारित असल्यामुळे एचआरए प्राप्त न झाल्यास रु. 60,000 पर्यंत कपात करण्यास अनुमती देते. तथापि, जर करदात्याच्या त्याच शहरातील घराचे मालक असेल तर हे कपात लागू होत नाही किंवा दुसऱ्या प्रॉपर्टीवरील होम लोनसाठी कलम 24 अंतर्गत कर कपातीचा दावा करते.

सेक्शन 80GGA - विशिष्ट संस्थांना देणगी

सेक्शन 80GGA व्यवसाय किंवा व्यावसायिक उत्पन्न असलेल्या व्यतिरिक्त सर्व करदात्यांना उपलब्ध वैज्ञानिक संशोधन किंवा ग्रामीण विकासासाठी देणगीसाठी कपात प्रदान करते. ₹ 2,000 पेक्षा अधिक रोख दान कपातयोग्य नाही आणि दान केलेल्या रकमेपैकी 100% कपातीसाठी पात्र आहेत.

पात्र देणगीमध्ये वैज्ञानिक किंवा सामाजिक संशोधन, ग्रामीण विकासास प्रोत्साहन देणारी संस्था आणि कलम 35(1)(ii), 35(1)(iii), 35CCA आणि 35AC अंतर्गत मंजूर प्रकल्प किंवा योजना आयोजित संशोधन संघटनांमध्ये योगदान समाविष्ट आहे. दाता चेक, ड्राफ्ट किंवा नॉन-कॅश मोड्सद्वारे योगदान देऊ शकतात.

तथापि, कलम 80GGA अंतर्गत दावा केलेला खर्च प्राप्तिकर कायद्याच्या इतर कोणत्याही तरतुदींअंतर्गत कपात केला जाऊ शकत नाही. हे लक्ष आहे की ही कपात नवीन कर व्यवस्था (115BAC) अंतर्गत लागू नाही.

सेक्शन 80GGC - राजकीय पार्टीमध्ये केलेले योगदान

सेक्शन 80GGC अंतर्गत, व्यक्ती नोंदणीकृत राजकीय पक्ष किंवा निवडक ट्रस्टमध्ये केलेल्या योगदानासाठी कपात क्लेम करू शकतात. या तरतूदीचे ध्येय व्यक्तींना राजकीय प्रक्रियेत सहभागी होण्यास आणि राजकीय पक्षांना सहाय्य करण्यास प्रोत्साहित करणे आहे.

नोंदणीकृत राजकीय पक्ष किंवा निवडक विश्वासात योगदान दिलेली संपूर्ण रक्कम कलम 80GGC अंतर्गत कपातीसाठी पात्र आहे. ही कपात नागरिकांना राजकीय उपक्रमांमध्ये सहभागी होण्यासाठी आणि देशाच्या लोकतांत्रिक प्रक्रियेत योगदान देण्यासाठी प्रोत्साहन म्हणून काम करते.

सेक्शन 80TTA - सेव्हिंग अकाउंट इंटरेस्ट

सेक्शन 80TTA अंतर्गत, व्यक्ती आणि हिंदू अविभाज्य कुटुंब (HUFs) सेव्हिंग्स अकाउंटमधून मिळालेल्या व्याजावर टॅक्स कपात क्लेम करू शकतात. या सेक्शन अंतर्गत कमाल कपात मर्यादा वार्षिक रु. 10,000 आहे. ही कपात वरिष्ठ नागरिक नसलेल्या करदात्यांसाठी लागू आहे. जर कमवलेले व्याज ₹10,000 पेक्षा जास्त असेल, तर अतिरिक्त रक्कम इतर स्त्रोतांकडून उत्पन्न म्हणून विचारात घेतली जाईल आणि करपात्र असेल.

60 वयापेक्षा अधिक असलेल्यांसाठी, सेक्शन 80TTB सेव्हिंग्स अकाउंट मधून कमविलेल्या व्याजावर ₹50,000 जास्त कपात करण्याची परवानगी देते आणि फिक्स्ड डिपॉझिट एकत्रित केले जाते. ही तरतूद ज्येष्ठ नागरिकांसाठी अधिक महत्त्वाचे कर लाभ प्रदान करते.

सेक्शन 80RRB - पेटंटमधून रॉयल्टी इन्कम

भारतीय प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 80RRB ने पेटंट केलेल्या कामातून रॉयल्टी कमविणाऱ्या भारतीय रहिवाशांना कर कपात प्रदान करून नवकल्पनांना प्रोत्साहित केले आहे. या कपातीसाठी पात्र होण्यासाठी, व्यक्तींना विशिष्ट निकष पूर्ण करणे आवश्यक आहे:

1. इंडियन रेसिडेन्सी: केवळ भारतीय निवासी सेक्शन 80 RRB अंतर्गत टॅक्स कपातीसाठी पात्र आहेत. अनिवासी आणि हिंदू अविभक्त कुटुंब (एचयूएफ) या लाभाचा लाभ घेऊ शकत नाहीत.
2. पेटंट मालकी: पात्र उमेदवारांचे मूळ पेटंट धारक असणे आवश्यक आहे. ज्यांच्याकडे मूळ पेटंट नाही ते कपातीचा दावा करू शकत नाहीत.
3. पेटंट नोंदणी: पेटंट 1970 च्या पेटंट कायद्याअंतर्गत नोंदणीकृत असणे आवश्यक आहे आणि नोंदणी एप्रिल 1, 2003 रोजी किंवा त्यानंतर झाली असावी.
4. इन्कम टॅक्स फायलिंग: पेटंट धारकांनी त्यांना मिळणाऱ्या राजकारणांवर कपातीचा दावा करण्यासाठी प्राप्तिकर परतावा दाखल करणे आवश्यक आहे.

सेक्शन 80RRB अंतर्गत, व्यक्ती त्यांच्या रॉयल्टी इन्कमसाठी ₹ 3,00,000 पर्यंत कमाल टॅक्स कपात क्लेम करू शकतात. तथापि, जर रॉयल्टी इन्कम ₹ 3,00,000 पेक्षा कमी असेल, तर केवळ कमावलेली वास्तविक रक्कम कपातीसाठी पात्र आहे. या तरतूदीचे ध्येय पेटंट केलेल्या कामासाठी रिवॉर्डिंग व्यक्तींद्वारे नाविन्य आणि सर्जनशीलता प्रोत्साहित करणे आहे.

करदाता कलम 80C च्या पलीकडे कर बचतीच्या मार्गांचे मन राखणे आवश्यक आहे, ज्यामुळे त्यांचे आर्थिक निर्णय त्यांच्या एकूण आर्थिक कल्याणासह संरेखित असतील याची खात्री करते. उदाहरणार्थ, केवळ कर लाभांसाठी होम लोन घेण्याचा सल्ला दिला जात नाही. त्याऐवजी, हाऊसिंगची गरज असलेल्या व्यक्तींनी त्यांचा लोन रिपेमेंट भार सुलभ करण्यासाठी कर लाभांचा लाभ घेण्याचा विचार करावा. कर बचत आणि आर्थिक स्थिरता दरम्यान संतुलन निर्माण करणे आवश्यक आहे.

प्राप्तिकर कायदा करपात्र उत्पन्न कमी करण्यासाठी विविध कायदेशीर पर्याय प्रदान करते. करदात्यांनी त्यांचे रिटर्न भरताना, त्यांच्या आर्थिक आरोग्याशी तडजोड न करता त्यांची कर दायित्व ऑप्टिमाईज करताना उपलब्ध कपातीवर कॅपिटलाईज करावे. या कपातीचा प्रभावीपणे लाभ घेऊन, व्यक्ती चांगले आर्थिक पाय राखताना कर दायित्वांचा नेव्हिगेट करू शकतात.