फ्रीलान्सरसाठी ITR कसा फाईल करावा

जर तुम्ही फ्रीलान्सर करांविषयी खात्री नसाल तर हा लेख तुमच्यासाठी आहे. जसे कोणीही कमाई करणारे उत्पन्न, फ्रीलान्सरने आयटी कायद्यानुसार कर भरावे आणि रिटर्न दाखल करावे. भारतातील फ्रीलान्सरची प्रक्रिया कर्मचाऱ्यांपेक्षा भिन्न आहे. चला फ्रीलान्सर कर दायित्वे, फायलिंग प्रक्रिया आणि कर-बचत पद्धती शोधूया. फ्रीलान्सर लवचिकतेचा आनंद घेतात, परंतु त्यासह कर जबाबदारी आहेत. व्यवसाय चालविण्यासारखेच, फ्रीलान्सर्स ग्राहकांना वित्त, वैद्यकीय, कायदेशीर किंवा सल्लामसलत यासारख्या व्यावसायिक सेवा प्रदान करतात. प्राप्तिकर विभाग व्यवसाय नफा म्हणून फ्रीलान्सर उत्पन्नाचा उपचार करतो. या मार्गदर्शिका भारतातील फ्रीलान्सर्सशी संबंधित कर तरतुदींची रूपरेषा आहे.

प्राप्तिकर नियमांनुसार 'फ्रीलान्सिंग' म्हणजे काय?

प्राप्तिकर नियमांनुसार, फ्रीलान्सिंग म्हणजे स्वयं-रोजगार जिथे व्यक्तींना त्यांचे प्रकल्प आणि ग्राहक निवडण्याचे स्वातंत्र्य असते. प्राप्तिकर कायद्याद्वारे "व्यवसाय आणि व्यवसायातून नफा आणि नफा" अंतर्गत वर्गीकृत फ्रीलान्सर त्यांच्या कमाईवर आयकर भरण्यासाठी जबाबदार असतात. यामध्ये सॉफ्टवेअर डेव्हलपर्स, कंटेंट रायटर्स, ट्यूटर्स आणि बरेच काही व्यवसाय समाविष्ट आहेत. फ्रीलान्सर्ससाठी टॅक्सेशनमध्ये लागू दरांमध्ये प्राप्तिकर भरणे आणि निवडलेल्या कर शासनानुसार कपातीचा दावा करणे समाविष्ट आहे. ते सेक्शन 44ADA अंतर्गत संभाव्य कर योजनेचा पर्याय निवडू शकतात, जर वर्षाचे एकूण उत्पन्न ₹50 लाखांपेक्षा कमी असेल तर त्यांना त्यांच्या एकूण वार्षिक उत्पन्नाच्या अर्ध्या भागावर कर भरण्याची परवानगी देतात

याव्यतिरिक्त, जर त्यांचे वार्षिक उलाढाल ₹20 लाख (विशिष्ट राज्यांसाठी ₹10 लाख) पेक्षा जास्त असेल आणि बहुतांश सेवांसाठी 18% दराने GST भरणे आवश्यक असेल तर फ्रीलान्सर GST नोंदणीसाठी जबाबदार असू शकतात.

फ्रीलान्सर्ससाठी कर

फ्रीलान्सरने लागू स्लॅब दरांमध्ये प्राप्तिकर भरणे आवश्यक आहे आणि हेड बिझनेस आणि प्रोफेशन अंतर्गत कपातीचा क्लेम करू शकतात. ते कलम 44ADA अंतर्गत संभाव्य कर योजनेअंतर्गत ITR दाखल करू शकतात, जर ते 50 लाखांपेक्षा जास्त नसेल तर त्यांना एकूण वार्षिक उत्पन्नाच्या अर्ध्या भागावर कर भरण्याची परवानगी देतात.

सल्लागारांसाठी प्राप्तिकर दर वेतनधारी व्यक्तींसाठी समान आहेत आणि उत्पन्न स्लॅबवर अवलंबून आहेत. दरवर्षी कर व्यवस्था निवडणाऱ्या वेतनधारी व्यक्तींप्रमाणेच, सल्लागारांना असे करण्याची गरज नाही.

फ्रीलान्सर्ससाठी योग्य ITR फॉर्म निवडणे महत्त्वाचे आहे. जर तुम्ही काही महिन्यांसाठी पूर्ण वेळ काम केला असेल आणि लहान फ्रीलान्स प्रकल्प केले असेल तर ITR-1 दाखल करा, अतिरिक्त स्रोत म्हणून फ्रीलान्स उत्पन्न जोडा. सातत्यपूर्ण मोफत उत्पन्नासाठी, त्यास वेतन उत्पन्नासह व्यवसाय उत्पन्न म्हणून समाविष्ट करा.

आर्थिक वर्षभरात फ्रीलान्सरसाठी, ITR-3 किंवा ITR-4 अंतर्गत फायल करण्याचा सल्ला दिला जातो. कलम 44ADA अंतर्गत संभाव्य कर योजनेची निवड करणे हा एक पर्याय आहे. बुककीपिंग आणि ऑडिट आवश्यकतांना सूट देते परंतु त्यासाठी रु. 50 लाखांपेक्षा कमी उत्पन्न आवश्यक आहे आणि एकूण पावत्यापैकी 50% उत्पन्न म्हणून दर्शविते.

तथापि, या योजनेची निवड करणे म्हणजे वीज किंवा लॅपटॉप खरेदीसारख्या विशिष्ट खर्चाचा क्लेम विसरणे. ITR-3 किंवा ITR-4 निवडणे कॅपिटल गेन किंवा भाडे उत्पन्न यासारख्या घटकांवर अवलंबून असते.

आयटीआर-3 भांडवली लाभ किंवा अनेक भाडे उत्पन्न असलेल्यांना अनुरुप आहे, तर आयटीआर-4 कोणतेही भांडवली लाभ किंवा भाडे उत्पन्न नसलेल्या ₹50 लाखांपेक्षा कमी कमाई करणाऱ्या फ्रीलान्सर्ससाठी आहे.

आर्थिक वर्ष 2023-24 दरम्यान 60 वर्षांपेक्षा कमी वयाच्या फ्रीलान्सरसाठी, खालील कर दर लागू होतील:
 

फ्रीलान्सर्ससाठी कपात उपलब्ध

विविध विभागांतर्गत कर भरताना फ्रीलान्सर त्यांच्या उत्पन्नावर कपातीचा दावा करू शकतात:

सेक्शन 80C: लाईफ इन्श्युरन्स प्रीमियम, ईएलएसएस, होम लोन प्रिन्सिपल पेमेंट्स, एसएसवाय, एनएससी, एससीएसएस, पेन्शन प्लॅन्स आणि एनपीएस पेमेंट्स सारख्या इन्व्हेस्टमेंटसाठी कपात.
सेक्शन 80D: मेडिकल इन्श्युरन्स प्रीमियमसाठी कपात.
सेक्शन 80E: शैक्षणिक कर्जांवरील व्याजासाठी कपात.
सेक्शन 80EEA: पहिल्यांदा घर खरेदी करणाऱ्यांसाठी होम लोनवरील इंटरेस्टसाठी कपात.
सेक्शन 80G: सामाजिक कारणांसाठी केलेल्या देणग्यांसाठी कर लाभ.
सेक्शन 80gg: देय केलेल्या घराच्या भाड्यासाठी कपात.
सेक्शन 80TTA: सेव्हिंग्स अकाउंटवर कमवलेल्या इंटरेस्टसाठी कपात.
सेक्शन 80u: अपंग व्यक्तींसाठी कपात.
 

फ्रीलान्सर्ससाठी टीडीएस

स्त्रोतावर कपात (टीडीएस) ही भारतीय करातील संकल्पना आहे जिथे प्राप्तकर्त्याला देयक करण्यापूर्वी उत्पन्नाच्या स्त्रोतामधून विशिष्ट रक्कम कपात केली जाते. प्राप्तकर्त्याने त्यांच्या उत्पन्नावर देय कर भरला आहे याची खात्री करण्यासाठी हे केले जाते. टीडीएस वेतनधारी व्यक्ती आणि फ्रीलान्सर दोन्हींसाठी लागू आहे. फ्रीलान्सर्सना पेमेंट करताना क्लायंटने अनेकदा TDS कपात केली जाते. आयटीआर फॉर्म भरताना आणि पैसे वाचवताना तुम्ही फ्रीलान्सर कपातीसाठी टीडीएस क्लेम करू शकता.

तुम्ही दिलेली प्रत्येक व्यावसायिक सेवा प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 194J अंतर्गत 10% टीडीएस (स्त्रोतावर कपात) च्या अधीन आहे. तुम्ही तुमच्या वेतनधारी समकक्षांप्रमाणेच टीडीएसचा रिफंड देखील क्लेम करू शकता. क्लेम करण्याविषयी आणि तुमचे टीडीएस रिफंड तपासण्याविषयी अधिक जाणून घेण्यासाठी, कृपया पुढे वाचा.
 

फ्रीलान्सर्ससाठी टीडीएस दर

फ्रीलान्सर्ससाठी टीडीएस दर सामान्यपणे त्यांना केलेल्या एकूण देयकाच्या 10% आहे. तथापि, जर फ्रीलान्सर त्यांचा पर्मनंट अकाउंट नंबर (पॅन) प्रदान करत नसेल तर टीडीएस कपात दर 20% पर्यंत वाढतो.
फ्रीलान्सर फॉर्म 26AS चा वापर करू शकतात, ज्यामुळे करदात्यांना त्यांच्या उत्पन्नातून कपात केलेल्या सर्व TDS/TCS चा एकत्रित दृश्य प्रदान केला जातो. तुम्ही ऑनलाईन कपात केलेल्या TDS टॅक्सचा ॲक्सेस आणि रिव्ह्यू करू शकता. हा फॉर्म तुमच्या PAN नंबरसह लिंक केलेला आहे आणि सर्व कपात केलेल्या TDS रकमेची माहिती प्रदान करतो. आयटीआर दाखल करताना, सर्व संबंधित कपात समाविष्ट करण्याची खात्री करा.
 

फ्रीलान्सर्ससाठी इन्कम टॅक्स कसा फाईल करावा?

पायऱ्यांमध्ये विभाजित प्रक्रिया येथे आहे:

•     प्राप्तिकर ई-फायलिंग पोर्टलला भेट द्या.
•     'डाउनलोड' सेक्शनमधून ITR-4 फॉर्म डाउनलोड करा.
•     ITR-4 फॉर्म पूर्णपणे भरा. यामध्ये आवश्यक माहिती प्रदान करणे, एकूण उत्पन्नाची गणना करणे, कपात सूचीबद्ध करणे आणि करपात्र एकूण उत्पन्न, व्यवसाय आणि व्यावसायिक उत्पन्नाचा तपशील प्रदान करणे, टीडीएस (स्त्रोतावर कपात केलेला कर) निर्दिष्ट करणे आणि आगाऊ कर आणि स्वयं-मूल्यांकन कर तपशील रिपोर्ट करणे समाविष्ट आहे.
•     टॅक्स गणनेच्या हेतूसाठी फॉर्म 26AS वापरा. फॉर्मच्या काही विभाग कर कपात आणि सवलतीसाठी संधी प्रदान करतात.

    याव्यतिरिक्त, तुम्ही कर वर्षादरम्यान केलेल्या फ्रीलान्स कामाशी संबंधित विशेषत: आणि पूर्णपणे संबंधित खर्चाचा क्लेम करू शकता. या खर्चामध्ये प्रॉपर्टी भाडे, दुरुस्ती खर्च, प्रवासाचा खर्च, बिझनेस प्रॉपर्टीसाठी महानगरपालिका कर आणि डोमेन नोंदणी शुल्क यासारख्या वस्तू समाविष्ट असू शकतात, ज्या सर्व कपातयोग्य खर्च म्हणून समाविष्ट केल्या जाऊ शकतात.
 

निष्कर्ष

आवश्यक टॅक्स रिफंड प्राप्त करण्यासाठी आणि भविष्यातील गरजांसाठी उत्पन्नाचा पुरावा म्हणून काम करण्यासाठी तुमचा ITR फ्रीलान्सर म्हणून भरणे महत्त्वाचे आहे. जर तुम्ही प्रक्रियेबद्दल अनिश्चित असाल तर कर सल्लागाराकडून मदत मिळवण्याचा सल्ला दिला जातो. ते मार्गदर्शन प्रदान करू शकतात आणि अचूक फायलिंग सुनिश्चित करू शकतात, कोणत्याही जटिलता नेव्हिगेट करण्यास आणि तुमचे कर लाभ जास्तीत जास्त वाढविण्यास तुम्हाला मदत करू शकतात.