सामग्री
लेखन हा एक कला आहे आणि हा एक व्यवसाय आहे तसेच अनेक व्यक्तींसाठी देखील आहे ज्यासाठी समर्पण, संशोधन आणि प्रयत्न आवश्यक आहे. लेखकांना त्यांच्या प्रकाशित कामांमधून रॉयल्टी मिळत असताना, या कमाईवर टॅक्स भार कधीकधी खूप जास्त असू शकतो. लेखकांना आर्थिक सहाय्य प्रदान करणे आणि साहित्यिक, कलात्मक आणि वैज्ञानिक योगदानाला प्रोत्साहन देण्यासाठी, भारत सरकारने प्राप्तिकर कायद्यांतर्गत कलम 80QQB सुरू केले.
ही तरतूद लेखकांना त्यांच्या रॉयल्टी इन्कमवर टॅक्स कपातीचा क्लेम करण्याची परवानगी देते, ज्यामुळे त्यांची टॅक्स पात्र कमाई कमी होते. जर तुम्ही लेखक, प्रकाशक किंवा लेखकांसाठी इन्कम टॅक्स कपातीविषयी जाणून घेण्यास इच्छुक असाल तर हे गाईड तुम्हाला सेक्शन 80QQB कसे काम करते, कोण पात्र आहे, कपातीचा क्लेम कसा करावा आणि कमाल लाभांना कसा अनुमती आहे हे समजून घेण्यास मदत करेल. रॉयल्टी इन्कम टॅक्स कपात समजून घेणे लेखकांसाठी इन्कम टॅक्स नियमांचे अनुपालन सुनिश्चित करताना टॅक्स सेव्हिंग्स लक्षणीयरित्या ऑप्टिमाईज करू शकते.
पूर्ण लेख अनलॉक करा - Gmail सह साईन-इन करा!
5paisa आर्टिकल्ससह तुमचे मार्केट नॉलेज वाढवा
सेक्शन 80QQB म्हणजे काय?
सेक्शन 80QQB ही इन्कम टॅक्स ॲक्ट अंतर्गत टॅक्स-सेव्हिंग तरतूद आहे जी निवासी भारतीय लेखकांना त्यांच्या पुस्तकांच्या विक्रीतून प्राप्त रॉयल्टी इन्कमवर टॅक्स कपात क्लेम करण्याची परवानगी देते. या तरतुदीचे उद्दीष्ट लेखकांना त्यांचे एकूण टॅक्स दायित्व कमी करून आणि त्यांना त्यांच्या बौद्धिक मालमत्तेतून अधिक कमाई टिकवून ठेवण्याची खात्री करून सहाय्य करणे आहे.
सेक्शन 80QQB चे प्रमुख हायलाईट्स:
- केवळ निवासी भारतीय लेखकांसाठी उपलब्ध, भारतातील लेखकांसाठी टॅक्स लाभ सुनिश्चित करणे.
- पुस्तकांमधून रॉयल्टी उत्पन्नावर लागू (पाठ्यपुस्तके, पत्रके, वृत्तपत्रे किंवा मार्गदर्शक वगळून).
- सेक्शन 80QQB अंतर्गत कमाल कपात प्रति फायनान्शियल वर्ष ₹3,00,000 आहे, जे लक्षणीय टॅक्स सेव्हिंग्स ऑफर करते.
- इन्कम टॅक्स ॲक्ट अंतर्गत रॉयल्टी इन्कममध्ये विहित कालावधीमध्ये प्रत्यावर्तित झाल्यास देशांतर्गत आणि आंतरराष्ट्रीय कमाई दोन्ही समाविष्ट आहेत.
- कपात क्लेम करण्यासाठी लेखकांनी फॉर्म 10CCD सह योग्य डॉक्युमेंटेशन राखणे आवश्यक आहे.
- ही तरतूद लेखकांसाठी टॅक्स प्रोत्साहन देते, बुक सेल्स मधून रॉयल्टी इन्कमवर अवलंबून असलेल्या लेखकांसाठी आर्थिक स्थिरता सुनिश्चित करते.
सेक्शन 80QQB कपात मर्यादेचा लाभ घेऊन, लेखक कायदेशीररित्या प्राप्तिकर कायद्याचे अनुपालन करताना त्यांचे करपात्र उत्पन्न कमी करू शकतात.
सेक्शन 80QQB कपातीसाठी कोण पात्र आहे?
सेक्शन 80QQB अंतर्गत लेखकांसाठी इन्कम टॅक्स कपातीचा क्लेम करण्यासाठी, खालील पात्रता निकष पूर्ण करणे आवश्यक आहे,
निवासाची आवश्यकता:
- लेखक हा आर्थिक वर्षादरम्यान भारताचा निवासी असणे आवश्यक आहे ज्यासाठी कपात क्लेम केला जातो.
- अनिवासी भारतीय (एनआरआय) सेक्शन 80QQB अंतर्गत ही कपात क्लेम करण्यास पात्र नाहीत.
सेक्शन 80QQB अंतर्गत कव्हर केलेल्या कामाचे स्वरूप:
- खालील कॅटेगरी अंतर्गत येणाऱ्या पुस्तकांच्या लेखक किंवा संयुक्त लेखकांनाच कपात लागू होते,
- साहित्यिक काम (उदा., कादंबरे, जीवनचरित्रे, निबंध, लघु कथा)
- कलात्मक काम (उदा., कविता संकलन, ग्राफिक नॉव्हेल्स, नाटक)
- वैज्ञानिक कार्य (उदा., संशोधन प्रकाशन, तांत्रिक पुस्तके, शैक्षणिक अभ्यास)
- पाठ्यपुस्तके, वृत्तपत्रे, पॅम्फलेट्स, मॅगझिन्स आणि जर्नल्स सारख्या पुस्तके या तरतुदी अंतर्गत पात्र नाहीत.
- साहित्यिक कामांवर कर कपातीचा दावा करण्याची परवानगी फक्त जर पुस्तक प्रकाशित झाली असेल आणि नंतर लेखकाने रॉयल्टी उत्पन्न कमवले असेल.
रॉयल्टी पेमेंटचा फॉर्म:
- इन्कम टॅक्स ॲक्ट अंतर्गत रॉयल्टी इन्कम खालीलपैकी एका फॉर्ममध्ये प्राप्त होऊ शकते,
- एकरकमी रक्कम (पुस्तकाच्या हक्कांसाठी एक वेळचे देयक)
- रिकरिंग रॉयल्टी (बुक सेल्सच्या टक्केवारीवर आधारित कमाई)
- जर रॉयल्टी लंपसम म्हणून प्राप्त झाली नाही तर कलात्मक कामे, साहित्यिक कामे आणि वैज्ञानिक कामांवर टॅक्स कपातीसाठी एकूण विक्री मूल्याच्या केवळ 15% विचारात घेतले जाईल.
सेक्शन 80QQB साठी पात्रता समजून घेऊन, लेखक सेक्शन 80QQB अंतर्गत कमाल कपात सुनिश्चित करताना त्यांच्या टॅक्स सेव्हिंग्सचे प्रभावीपणे प्लॅन करू शकतात. ही तरतूद भारतातील लेखकांसाठी अतिशय महत्त्वाचे टॅक्स रिलीफ इन्स्ट्रुमेंट म्हणून काम करते, रॉयल्टी कमाईवर टॅक्स लाभांना प्रोत्साहन देते.
सेक्शन 80QQB अंतर्गत किती टॅक्स कपातीचा क्लेम केला जाऊ शकतो?
कलम 80QQB अंतर्गत कमाल कपात जो लेखक प्रति आर्थिक वर्ष ₹ 3,00,000 किंवा प्राप्त वास्तविक रॉयल्टी उत्पन्न, जे कमी असेल ते. ही कपात भारतातील लेखकांसाठी महत्त्वाचा टॅक्स लाभ म्हणून काम करते, ज्यामुळे ते त्यांच्या सर्जनशील कामांमधून अधिक कमाई टिकवून ठेवतात याची खात्री होते.
टॅक्स कपात कॅल्क्युलेशनची उदाहरणे:
- परिस्थिती 1: जर लेखकाला रॉयल्टी उत्पन्न म्हणून ₹2,50,000 प्राप्त झाले तर संपूर्ण रक्कम कपातीसाठी पात्र आहे कारण ती कपात मर्यादेपेक्षा कमी आहे.
- परिस्थिती 2: जर लेखकाला बुक सेल्स मधून रॉयल्टी इन्कम म्हणून ₹ 4,50,000 कमवले, तर कलम 80QQB अंतर्गत केवळ ₹ 3,00,000 टॅक्स-सूट असेल, तर उर्वरित ₹ 1,50,000 लागू इन्कम टॅक्स स्लॅबनुसार टॅक्स आकारला जाईल.
ही तरतूद लेखकांना साहित्यिक, कलात्मक आणि वैज्ञानिक कार्ये तयार करणे सुरू ठेवण्यासाठी कर प्रोत्साहन देताना भारतीय लेखकांसाठी प्राप्तिकर कपातीचा लाभ सुनिश्चित करते.
परदेशात कमविलेल्या रॉयल्टी उत्पन्नासाठी टॅक्स कपातीचा क्लेम करणे
अनेक भारतीय लेखक आंतरराष्ट्रीय स्तरावर पुस्तके प्रकाशित करतात आणि परदेशी प्रकाशकांकडून रॉयल्टी उत्पन्न कमवतात. सेक्शन 80QQB अंतर्गत रॉयल्टी इन्कम टॅक्स कपात अशा कमाईवर लागू होते, जर ते विशिष्ट अटी पूर्ण करतात,
प्रत्यावर्तनाची आवश्यकता:
- परदेशी स्रोतांकडून रॉयल्टी उत्पन्न आर्थिक वर्षाच्या शेवटी सहा महिन्यांच्या आत भारतात आणणे आवश्यक आहे, ज्यामध्ये ते कमावले गेले होते.
- जर ही अंतिम मुदत चुकली असेल तर इन्कम सेक्शन 80QQB अंतर्गत कपातीसाठी पात्र असणार नाही.
प्रमाणपत्र आवश्यकता:
- लेखकाला फॉर्म 10H प्राप्त करणे आवश्यक आहे, जे प्रमाणित करते की RBI च्या मार्गदर्शक तत्त्वांनुसार परदेशी रॉयल्टी उत्पन्न भारतात परत करण्यात आले होते.
- हे आंतरराष्ट्रीय रॉयल्टी प्राप्त करणाऱ्या लेखकांसाठी साहित्यिक कामे आणि कलात्मक कामांवर टॅक्स कपातीचे अनुपालन सुनिश्चित करते.
या मार्गदर्शक तत्त्वांचे पालन करून, लेखक सेक्शन 80QQB अंतर्गत कमाल कपातीचा क्लेम करू शकतात, ज्यामुळे ते ग्लोबल बुक सेल्स मधून कमवताना कायदेशीररित्या त्यांचे टॅक्स लाभ ऑप्टिमाईज करतात याची खात्री होते.
सेक्शन 80QQB अंतर्गत कपात क्लेम करण्यासाठी आवश्यक डॉक्युमेंट्स
लेखकांसाठी प्राप्तिकर कपातीचा क्लेम करण्यासाठी, योग्य डॉक्युमेंटेशन प्रदान करणे महत्त्वाचे आहे. रॉयल्टी इन्कम टॅक्स कपातीचा क्लेम करण्यासाठी खालील डॉक्युमेंट्स अनिवार्य आहेत,
- फॉर्म 10CCD: रॉयल्टी देयकाची पुष्टी करणारे प्रकाशकाचे सर्टिफिकेट.
- फॉर्म 10H: फॉरेन रॉयल्टी इन्कम रिपॅट्रिएशन सर्टिफिकेशनसाठी आवश्यक.
- बँक स्टेटमेंट: प्राप्त रॉयल्टी देयके दाखवत आहे.
- प्रकाशकाचा करार/करार: रॉयल्टी हक्काचा पुरावा म्हणून.
- प्रकाशित पुस्तकाची प्रत: कलम 80QQB अंतर्गत पात्र साहित्य, कलात्मक किंवा वैज्ञानिक कार्य म्हणून काम पात्र आहे याची पडताळणी करण्यासाठी.
अखंड टॅक्स कपात क्लेम सुनिश्चित करण्यासाठी आणि इन्कम टॅक्स मूल्यांकन समस्या टाळण्यासाठी हे डॉक्युमेंट्स मेंटेन करणे आवश्यक आहे.
सेक्शन 80QQB अंतर्गत कपातीचा क्लेम कसा करावा?
लेखक या स्टेप्सचे अनुसरण करून त्यांचे इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर) दाखल करताना रॉयल्टी इन्कम टॅक्स कपातीचा क्लेम करू शकतात,
- फॉर्म 10CCD, फॉर्म 10H (लागू असल्यास), प्रकाशक करार आणि बँक स्टेटमेंटसह सर्व आवश्यक डॉक्युमेंट्स एकत्रित करा.
- फॉर्म 10CCD भरा, जे प्राप्तिकर कायद्यांतर्गत रॉयल्टी उत्पन्न प्रमाणित करण्यासाठी प्रकाशकाने प्रदान करणे आवश्यक आहे.
- रॉयल्टी उत्पन्नाच्या कपातीसाठी योग्य सेक्शन अंतर्गत आयटीआर मध्ये रॉयल्टी उत्पन्न घोषित करा.
- टॅक्स दाखल करताना सेक्शन 80QQB अंतर्गत पात्र रक्कम (₹3,00,000 पर्यंत) कपात करा.
- आंतरराष्ट्रीय स्त्रोतांकडून रॉयल्टी कमाईवर टॅक्स लाभ क्लेम करण्यासाठी टॅक्स रिटर्नसह फॉर्म 10H (फॉरेन रॉयल्टी कमाईसाठी) सबमिट करा.
या स्टेप्सचे अनुसरण करणे हे सुनिश्चित करते की लेखकांसाठी प्राप्तिकर नियमांचे पालन करताना लेखक त्यांच्या कर कपातीला जास्तीत जास्त वाढ करू शकतात.
लेखकांनी कलम 80QQB चा लाभ का घ्यावा?
बुक सेल्स मधून रॉयल्टी इन्कम कमविणाऱ्या लेखकांसाठी, सेक्शन 80QQB एक महत्त्वाची टॅक्स रिलीफ ऑफर करते जी कमाई वाढवू शकते आणि सर्जनशील आणि बौद्धिक योगदानाच्या वाढीस प्रोत्साहन देऊ शकते. लेखकांसाठी ही इन्कम टॅक्स कपात का आवश्यक आहे हे समजून घेणे लेखकांना त्यांचे टॅक्स प्लॅनिंग ऑप्टिमाईज करण्यास मदत करेल.
1. टॅक्स दायित्व कमी करते आणि कमाई वाढवते
- लेखक त्यांच्या करपात्र उत्पन्नावर ₹ 3,00,000 पर्यंत बचत करू शकतात, ज्यामुळे मोठ्या प्रमाणात कर बचत होऊ शकते.
- तरतूद सुनिश्चित करते की रॉयल्टी उत्पन्नाचा मोठा भाग करपात्र राहत नाही, ज्यामुळे फूल-टाइम आणि पार्ट-टाइम लेखकांना लाभ होतो.
- रॉयल्टी इन्कम टॅक्स कपातीचा क्लेम करून, लेखकांनी टॅक्स नंतरची उच्च कमाई राखताना त्यांचा एकूण टॅक्स भार कमी केला आहे.
2. साहित्यिक, वैज्ञानिक आणि कलात्मक योगदानाला प्रोत्साहित करते
- इन्कम टॅक्स ॲक्ट भारतातील बौद्धिक आणि सांस्कृतिक वातावरणाला आकार देण्यात लेखकांची भूमिका ओळखतो.
- ही टॅक्स कपात पुस्तकांच्या निर्मितीला प्रोत्साहन देते, साहित्य, कलात्मक किंवा वैज्ञानिक कामांवर काम करताना लेखकांना आर्थिकदृष्ट्या समर्थन मिळेल याची खात्री करते.
- साहित्यिक कामे आणि कलात्मक कामांवर कर कपात हे सुनिश्चित करते की लेखक, कवी आणि संशोधक अर्थपूर्ण योगदान देणे सुरू ठेवतात.
3. लेखकांच्या आर्थिक स्थिरतेला सपोर्ट करते
- लेखन हे अनेकदा चढ-उतार कमाईसह एक अप्रत्याशित व्यवसाय आहे, ज्यामुळे टॅक्स राहत महत्त्वाची ठरते.
- भारतातील लेखकांसाठी टॅक्स लाभ स्थिरता प्रदान करतात, ज्यामुळे त्यांना उच्च टॅक्स कपातीची चिंता न करता त्यांच्या क्राफ्टमध्ये इन्व्हेस्ट करण्याची आणि प्रकाशनाच्या प्रयत्नांची परवानगी मिळते.
- स्वतंत्र लेखक आणि स्वयं-प्रकाशित लेखकांसाठी, ही कपात एक महत्त्वाची आर्थिक सहाय्य म्हणून काम करते.
लेखकांसाठी टॅक्स प्रोत्साहनाचा लाभ घेऊन, व्यक्ती अत्यधिक आर्थिक मर्यादेशिवाय प्रभावी कामे तयार करण्यावर लक्ष केंद्रित करू शकतात.
सेक्शन 80QQB कपात क्लेम करताना टाळण्याच्या सामान्य चुका
रॉयल्टी कमाईवर टॅक्स लाभ असूनही, अनेक लेखक रॉयल्टी इन्कमसाठी कपात क्लेम करताना टाळण्यायोग्य चुका करतात. त्रासमुक्त टॅक्स क्लेम कसा सुनिश्चित करावा हे येथे दिले आहे,
1. फॉर्म 10CCD कलेक्ट करण्यात अयशस्वी
- रॉयल्टी उत्पन्न पडताळणी करणाऱ्या प्रकाशकाकडून फॉर्म 10CCD अनिवार्य पुरावा आहे.
- फॉर्म 10CCD शिवाय, रॉयल्टी इन्कमवर टॅक्स कपात क्लेम केला जाऊ शकत नाही, ज्यामुळे टॅक्सचा भार जास्त होतो.
- लेखकांनी हे सुनिश्चित करावे की टॅक्स दाखल करण्याच्या अंतिम तारखेपूर्वी प्रकाशक हे सर्टिफिकेट जारी करतात.
2. वेळेवर परदेशी रॉयल्टी उत्पन्न परत न करणे
- आंतरराष्ट्रीय प्रकाशकांकडून प्राप्तिकर कायद्यांतर्गत रॉयल्टी उत्पन्न कमवणाऱ्या लेखकांनी आर्थिक वर्ष-अखेरच्या सहा महिन्यांच्या आत त्यांची कमाई परत करणे आवश्यक आहे.
- असे करण्यात अयशस्वी झाल्यास टॅक्स कपातीपासून रॉयल्टी उत्पन्न अपात्र ठरते, ज्यामुळे आंतरराष्ट्रीय कमाईवर अनावश्यक टॅक्स आकारला जातो.
- फॉर्म 10H हे प्रमाणित करण्यासाठी आवश्यक आहे की परदेशी रॉयल्टी उत्पन्न भारतात आणण्यात आले होते, अनुपालन सुनिश्चित करते.
3. क्लेममध्ये अपात्र प्रकाशनांसह
- सेक्शन 80QQB कपात मर्यादा केवळ पुस्तकांवर लागू होते आणि टेक्स्टबुक, जर्नल्स, न्यूजपेपर्स आणि गाईड वगळतात.
- अनेक लेखक चुकून अयोग्य प्रकाशनांवर कपातीचा क्लेम करतात, ज्यामुळे कर छाननी किंवा कपात नाकारली जाऊ शकते.
- प्रकाशित काम पात्र श्रेणी, साहित्य, कलात्मक किंवा वैज्ञानिक पुस्तकांअंतर्गत येते याची खात्री करा.
4. आयटीआर फाईलिंगची मुदत अनुपलब्ध
- वेळेवर इन्कम टॅक्स रिटर्न (आयटीआर) दाखल करण्यात अयशस्वी झाल्यास टॅक्स लाभ गमावू शकतात.
- दंड टाळण्यासाठी आणि सेक्शन 80QQB कपातीची सुरळीत प्रोसेसिंग सुनिश्चित करण्यासाठी लेखकांनी वेळेवर टॅक्स रिटर्न सबमिट करण्याची खात्री करावी.
रॉयल्टी करार, बँक स्टेटमेंट आणि फॉर्म 10CCD चे रेकॉर्ड ठेवणे ऑडिटच्या बाबतीत मदत करते.
या सामान्य चुका टाळणे हे सुनिश्चित करते की लेखकांनी त्यांच्या कमाईला कायदेशीररित्या ऑप्टिमाईज आणि टॅक्स-कार्यक्षम ठेवून सेक्शन 80QQB अंतर्गत त्यांची टॅक्स सेव्हिंग्स जास्तीत जास्त वाढविली आहे.
निष्कर्ष: प्रत्येक लेखक क्लेम सेक्शन 80QQB का असावा?
लेखन हे केवळ एक सर्जनशील प्रयत्न नाही, तर हा फायनान्शियल लाभांसह मान्यताप्राप्त व्यवसाय आहे. सेक्शन 80QQB अंतर्गत, लेखक त्यांच्या रॉयल्टी इन्कमवर टॅक्स कपातीचा क्लेम करू शकतात, ज्यामुळे त्यांचे कठोर परिश्रम आणि बौद्धिक प्रॉपर्टी रिवॉर्ड असल्याची खात्री होते. जर तुम्ही तुमच्या प्रकाशित कामातून कमाई करणारे लेखक असाल, तर ही तरतूद समजून घेणे आणि वापरणे तुम्हाला टॅक्स-अनुपालक राहताना तुमची कमाई जास्तीत जास्त करण्यास मदत करू शकते.
त्रुटी टाळण्यासाठी, अचूक क्लेमसाठी टॅक्स प्रोफेशनलचा सल्ला घ्या. सेक्शन 80QQB कपातीसह रॉयल्टी कमाई आणि सुरक्षित फायनान्शियल स्थिरता वर टॅक्स लाभांचा लाभ घ्या.
नोंद: टॅक्स कायदे बदलाच्या अधीन आहेत. तुमचे रिटर्न दाखल करण्यापूर्वी नेहमीच टॅक्स प्रोफेशनलचा सल्ला घ्या किंवा इन्कम टॅक्स ॲक्टच्या नवीनतम तरतुदींचा संदर्भ घ्या.
