GST वर्सिज इन्कम टॅक्स

कर समजून घेणे आवश्यक आहे. दोन मुख्य प्रकार आहेत: प्रत्यक्ष आणि अप्रत्यक्ष. प्राप्तिकर यासारखे प्रत्यक्ष कर तुमच्या उत्पन्नातून घेतले जातात. जीएसटी सारख्या अप्रत्यक्ष करांना वस्तू आणि सेवांमध्ये समाविष्ट केले जाते. याची माहिती भारतातील करदात्यांना मदत करते. हे कर भरणे, चुका आणि दंड टाळणे सुलभ करते. आमच्या ब्लॉगमध्ये, आम्ही GST आणि प्राप्तिकर दरम्यानचे फरक आणि प्रत्येकासाठी रिटर्न कसे दाखल करावे हे स्पष्ट करतो. व्यक्ती आणि लहान व्यवसायांना या संकल्पनांचा पालन करणे, अनुपालन आणि वेळेवर देयकांची खात्री करणे महत्त्वाचे आहे

GST म्हणजे काय, आणि ते कसे काम करते?

जीएसटी, किंवा वस्तू आणि सेवा कर, एकाधिक अप्रत्यक्ष कर एका फ्रेमवर्कमध्ये एकत्रित करून भारताच्या कर प्रणालीत क्रांती. जुलै 1, 2017 रोजी अंमलबजावणी, प्रत्येक टप्प्यावर वस्तू आणि सेवांवर आकारणी करून कर आकारणी सुलभ करते, कार्यक्षमता सुनिश्चित करते. हा एकीकृत दृष्टीकोन टॅक्स कॅस्केडिंग दूर करतो आणि अखंड बाजारपेठेला प्रोत्साहन देतो. व्हॅट आणि सेंट्रल एक्साईज सारखे कर बदलून, जीएसटी व्यवसाय कार्य आणि वैयक्तिक कर अनुपालन वाढवते. हे GST पोर्टलद्वारे युनिफॉर्म टॅक्स रेट्स, सरलीकृत प्रशासन आणि सेवांचा ॲक्सेस यासारखे लाभ प्रदान करते. एकूणच, जीएसटी पारदर्शकतेला प्रोत्साहन देते, कर भार कमी करते आणि व्यवसाय औपचारिक करते, आर्थिक वाढ वाढवते.

प्राप्तिकर म्हणजे काय आणि ते कसे काम करते?

प्राप्तिकर, प्रत्यक्ष कर, निवासस्थानाशिवाय भारतातील सर्व कमावणाऱ्यांना लागू होतो. हे कर ट्रान्सफर केले जाऊ शकत नाहीत आणि हा भार कमावणाऱ्यावर येतो. करपात्र संस्थांमध्ये व्यक्ती, एचयूएफ, बीओआय, एओपी, स्थानिक प्राधिकरण आणि कॉर्पोरेशन्स समाविष्ट आहेत. याची गणना करपात्र उत्पन्नाची टक्केवारी म्हणून केली जाते आणि दरवर्षी देय केली जाते. सध्या, भारतात दोन कर व्यवस्था आहेत: नवीन, 2020 केंद्रीय अर्थसंकल्प आणि जुन्या गोष्टींमध्ये सादर केली आहे. व्यक्ती आणि एचयूएफ यांना त्यांच्या प्राधान्य आणि आर्थिक परिस्थितीवर आधारित या दोन शासनांदरम्यान निवडण्याचा पर्याय आहे.

GST रिटर्नचे प्रकार

विविध देय तारखेसह अनेक प्रकारचे GST रिटर्न आहेत:

GSTR-1: Filed by all normal taxpayers, it reports outward supplies of goods and services. Monthly by the 11th for turnover over Rs.5 crore, or quarterly by the 13th for QRMP scheme participants.

GSTR-2A: पुरवठादारांच्या GSTR-1 मधून ऑटो-पॉपुलेटेड इनवर्ड पुरवठा दाखवणार्या प्राप्तकर्त्यांसाठी केवळ रिटर्नच पाहा. इनपुट कर क्रेडिट (आयटीसी) च्या दाव्यासाठी वापरले जाते.

GSTR-2B: GSTR-2A सारखाच, परंतु स्थिर, प्रत्येक महिन्याला ITC डाटा प्रदान करीत आहे. प्रत्येक महिन्याला 12 तारखेला उपलब्ध.

GSTR-3B: मासिक किंवा तिमाही दाखल केलेली स्वयं-घोषणा, बाह्य पुरवठ्याचे सारांश, ITC दावा केलेले आणि भरलेले कर. QRMP योजनेमध्ये सहभागी व्यक्तींसाठी उलाढाल ₹5 कोटी किंवा तिमाहीमध्ये 20 तारखेला देय.

GSTR-4: कंपोझिशन टॅक्सपेयर्ससाठी वार्षिक रिटर्न, आर्थिक वर्ष 2019-20 पासून पुढे GSTR-9A बदलले. पुढील वर्षाच्या एप्रिल 30 पर्यंत देय.

GSTR-5: इनवर्ड आणि आऊटवर्ड सप्लाय तपशीलवार अनिवासी विदेशी करदात्यांद्वारे मासिक दाखल केले.

GSTR-6: इनपुट सर्व्हिस डिस्ट्रीब्यूटर (ISD) द्वारे दाखल केलेले मासिक रिटर्न ज्यात प्राप्त आणि वितरित इनपुट टॅक्स क्रेडिट तपशीलवार आहे.

GSTR-7: मासिक GST अंतर्गत TDS कपात करणाऱ्या व्यक्तींद्वारे दाखल केलेले, कपात केलेला TDS तपशीलवार आणि दावा केला.

GSTR-8: टीसीएस कलेक्ट करणार्या ई-कॉमर्स ऑपरेटर्सद्वारे दाखल केलेले मासिक रिटर्न, तपशीलवार पुरवठा आणि टीसीएस कलेक्ट केलेले.

GSTR-9: सर्व करदात्यांसाठी वार्षिक रिटर्न, काही अपवाद वगळता, मासिक किंवा तिमाही रिटर्न एकत्रित करणे. पुढील वर्षाच्या डिसेंबर 31 पर्यंत देय.

GSTR-9C: पुढील वर्षाच्या डिसेंबर 31 पर्यंत करदात्यांनी उलाढाल ₹5 कोटी पेक्षा जास्त दाखल केलेले समिट विवरण.

जीएसटीआर-10: रद्द केल्यानंतर तीन महिन्यांच्या आत नोंदणी रद्द किंवा सरेंडर केलेल्या व्यक्तींद्वारे दाखल केले.

GSTR-11: रिफंडच्या उद्देशाने जारी केलेल्या युनिक आयडेंटिटी नंबर (UIN) द्वारे दाखल, अंतर्गत पुरवठा आणि रिफंडचा तपशील.
 

प्राप्तिकर परताव्याचे प्रकार

प्राप्तिकर समजून घेण्यामध्ये त्याच्या प्रकारांची जागरूकता समाविष्ट आहे, प्रत्येकी कर दायित्वे वेगवेगळे प्रभावित करते:

A. वैयक्तिक इन्कम टॅक्स: व्यक्तींच्या वार्षिक कमाईवर आकारले, निवासी स्थिती आणि इन्कम सोर्सवर आधारित बदल. कर दर हे उत्पन्न ब्रॅकेटद्वारे निर्धारित केले जातात. नवीन डिफॉल्ट कर पद्धत, 2021 मध्ये सादर केली गेली, जुन्या आणि नवीन पद्धतींमध्ये निवड न करणाऱ्या व्यक्तींसाठी प्रतीक्षा करते.

B. बिझनेस इन्कम टॅक्स: बिझनेसच्या वार्षिक उत्पन्नावर लागू, सामान्य तरतुदींद्वारे कॅल्क्युलेट केले जाते किंवा पूर्वधारणात्मक टॅक्सेशन द्वारे. सामान्य तरतुदींअंतर्गत, एकूण विक्रीतून कपात करपात्र उत्पन्न निर्धारित करतात. संभाव्य कर ₹2.00 कोटी पेक्षा जास्त उलाढाल असलेल्या व्यवसायांसाठी लागू होतो.

C. राज्य आणि स्थानिक प्राप्तिकर: राज्य सरकार कृषी प्राप्तिकर, राज्य उत्पादन शुल्क आणि मुद्रांक शुल्क यासारखे कर आकारतात. स्थानिक संस्था प्रॉपर्टी टॅक्स आणि सेवा वापर शुल्क जसे पाणी आणि ड्रेनेज सप्लाय टॅक्स कलेक्ट करतात.

याव्यतिरिक्त, प्राप्तिकर कायदा करसाठी पाच प्रकारचे उत्पन्न ओळखते:
    वेतनातून उत्पन्न
    घरगुती मालमत्तेचे उत्पन्न
    व्यवसाय किंवा व्यवसायाचे नफा किंवा लाभ
    भांडवली नफ्यातून उत्पन्न
    अन्य स्त्रोतांकडून उत्पन्न
 

GST आणि प्राप्तिकर दरम्यान फरक

व्यवसाय कार्यांसाठी भारताची कर प्रणाली समजून घेणे महत्त्वाची आहे, दोन प्रमुख घटकांवर लक्ष केंद्रित करणे: प्राप्तिकर आणि जीएसटी. यामधील फरक त्यांच्या उद्देशाने, अनुपालन आणि कर भारामध्ये आहे. प्राप्तिकर प्रत्यक्षपणे उत्पन्नाला टार्गेट करतो, जीएसटी, अप्रत्यक्ष कर, वस्तू आणि सेवा व्यवहारांना लागू होतो, ज्यामुळे ग्राहकांचा भार वाढतो. खालील टेबल त्यांची तुलना सुलभ करते:

GST आणि प्राप्तिकर कायद्यामधील प्रमुख फरक येथे आहेत:
 

निष्कर्ष

माहितीपूर्ण आर्थिक निर्णय, अनुपालन आणि कर ऑप्टिमायझेशनसाठी GST आणि प्राप्तिकर मधील फरक समजून घेणे महत्त्वाचे आहे. जीएसटी, अप्रत्यक्ष कर, आपल्या बहु-स्तरीय दर संरचनेसह पुरवठा साखळी गतिशीलता बदलते, तर प्राप्तिकर, प्रत्यक्ष कर, विविध उत्पन्न स्तरांवर आधारित प्रगतीशील प्रणालीचे अनुसरण करते. या अंतरावर नेव्हिगेट केल्याने एक मजबूत आणि इक्विटेबल इकोनॉमिक इकोसिस्टीम प्रोत्साहित होते. करदाता म्हणून, प्रत्यक्ष आणि अप्रत्यक्ष करांच्या मूलभूत गोष्टी जाणून घेणे फायदेशीर आहे, इनपुट कर क्रेडिट, सवलत आणि कपातीसाठी पात्रता सक्षम करते. वेळेवर आणि प्रामाणिक कर देयके जबाबदार नागरिकांसाठी योगदान देतात आणि व्यक्ती आणि व्यवसायांच्या कमाई आणि खर्चाच्या नोंदी राखण्यात सरकारला मदत करतात. हे ज्ञान व्यक्तींना त्यांच्या कर जबाबदाऱ्यांची निष्ठापूर्वक पूर्तता करण्यास सुसज्ज करते.