म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स

म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स म्यूचुअल फंड पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स से कम है. इस टैक्स स्ट्रक्चर को निवेशकों को लंबे समय तक अपने पैसे को निवेश करने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए लागू किया गया था. म्यूचुअल फंड के लिए लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स डायनेमिक्स थोड़ा अलग होता है. एसआईपी की हर किस्त को एक विशिष्ट निवेश माना जाता है. इसके परिणामस्वरूप, प्रत्येक किश्त के लाभ पर अलग-अलग टैक्स लगाया जाता है. इसमें निवेश किए गए फंड का प्रकार ट्रिगर किए गए टैक्स रेट को निर्धारित करता है.

लॉन्ग-टर्म म्यूचुअल फंड रिटर्न पर टैक्स के बारे में अपने ज्ञान को बढ़ाने के लिए इस आर्टिकल के माध्यम से स्क्रॉल करें.  

म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स क्या है

म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन उपलब्ध होते हैं जब आप एक वर्ष से अधिक समय तक अपने इक्विटी शेयर को होल्ड करने के बाद बेचते हैं. जब आपके लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन रु. 1 लाख से अधिक होते हैं, तो आपको उन पर टैक्स भरना होगा. बिना किसी इंडेक्सेशन लाभ के म्यूचुअल फंड टैक्स दर पर एलटीसीजी 10% है. 
याद रखें कि जब आप स्कीम बेचते हैं या यूनिट रिडीम करते हैं तो आपको म्यूचुअल फंड इन्वेस्टमेंट पर टैक्स भरना होगा. इसलिए, म्यूचुअल फंड स्कीम पर कैपिटल गेन टैक्स हर साल लागू नहीं होता है. 

म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स के बारे में जानकारी

म्यूचुअल फंड टैक्सेशन दर निवेशकों के लिए उनकी होल्डिंग राशि के अनुसार अलग-अलग होगी. विभिन्न प्रकार के म्यूचुअल फंड के टैक्स प्रभाव इस प्रकार हैं:

●    इक्विटी फ़ंडफंड 

ये म्यूचुअल फंड विभिन्न कंपनियों के इक्विटी शेयरों में निवेश करते हैं. आपको टैक्स सेविंग के साथ-साथ मार्केट में नॉन-टैक्स सेविंग इक्विटी फंड भी मिलेंगे.
टैक्स-सेविंग इक्विटी फंड को कहा जाता है इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम या ईएलएसएस. ये 3 वर्षों की लॉक-इन अवधि के साथ आते हैं, जिसके दौरान आप फंड बेच या ट्रांसफर नहीं कर सकते हैं. इसलिए, वे टैक्स पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन आकर्षित करेंगे.
नॉन-टैक्स सेविंग इक्विटी फंड के मामले में, आपको कोई लॉक-इन अवधि नहीं मिलेगी. इसलिए, वे होल्डिंग अवधि के अनुसार लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स और शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन टैक्स को आकर्षित कर सकते हैं. इन इक्विटी फंड पर 10% टैक्स होता है जब लाभ ₹1 लाख से अधिक होता है. 

● इक्विटी-ओरिएंटेड हाइब्रिड फंड 

ये म्यूचुअल फंड डेट और इक्विटी फंड खरीदने के लिए उपयोगी हैं. हाइब्रिड फंड में, इन्वेस्टमेंट का 65% इक्विटी या इक्विटी-ओरिएंटेड शेयर के लिए होना चाहिए. इसलिए, इन फंड पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स इक्विटी फंड के समान है. 

●    डेब्ट फंड 

ये म्यूचुअल फंड मार्केट से डेट इंस्ट्रूमेंट खरीदने के लिए हैं. इंडेक्सेशन के बाद डेट इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्ट करने वाले म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन पर 20% की दर से टैक्स लगता है. इंडेक्सेशन करने के लिए लागत में मुद्रास्फीति दर का उपयोग किया जाता है.
अधिग्रहण लागत में मुद्रास्फीति की जांच करके लागत मुद्रास्फीति सूचकांक की गणना की जा सकती है. यह कैपिटल गेन राशि को कम करने के लिए उपयोगी है. सीआईआई के कलेक्शन के लिए फॉर्मूला इस प्रकार है:
(अधिग्रहण की वास्तविक लागत * मौजूदा वर्ष का इंडेक्स)/आधार वर्ष का इंडेक्स.

●    डेट-ओरिएंटेड बैलेंस्ड फंड 

इन म्यूचुअल फंड में, मार्केट में डेट इंस्ट्रूमेंट के लिए 60% से अधिक एसेट इन्वेस्ट किए जाते हैं. इंडेक्सेशन के बाद इन फंड पर लागू टैक्स दर 20% है. 

●    असूचीबद्ध इक्विटी फंड 

अनलिस्टेड इक्विटी फंड से लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन में 20% की टैक्स रेट और इंडेक्सेशन का लाभ होता है. अनलिस्टेड इक्विटी फंड की टैक्स दर में लागू सरचार्ज और सेस टैक्स शामिल हैं.

सिस्टमेटिक इन्वेस्टमेंट प्लान पर टैक्स इम्प्लिकेशन

जब आप एसआईपी के माध्यम से इन्वेस्ट कर रहे हैं, तो म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स की गणना अलग-अलग की जाती है. अगर आप इसके माध्यम से इन्वेस्ट कर रहे हैं SIP, प्रत्येक किश्त को एक अलग इन्वेस्टमेंट माना जाता है. 
इसलिए, यह टैक्स प्रत्येक किश्त से म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन पर लागू होता है. टैक्स दर इस पर निर्भर करेगी कि आप कितना इन्वेस्ट कर रहे हैं.

लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन पर टैक्स की स्थिति

म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स 2018 से पहले मौजूद नहीं था. इन्वेस्टमेंट पर कैपिटल गेन टैक्स के रूप में सीधे 10% लागू हो गया. लेकिन कैपिटल गेन राशि रु. 1 लाख से अधिक होने पर ही टैक्स लागू होगा. क्योंकि यह एक फ्लैट टैक्स है, इसलिए आपको हमेशा ₹1 लाख से अधिक के कैपिटल गेन पर 10% का टैक्स देना होगा, चाहे आपने फंड को कितने समय तक रखा हो. 

म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन पर देय टैक्स की गणना कैसे करें?

म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स की गणना करने के लिए, आपको निम्नलिखित शर्तों के बारे में जानकारी होनी चाहिए:

● अधिग्रहण की लागत: यह उस वैल्यू को दर्शाता है जिसके साथ विक्रेता ने कैपिटल एसेट प्राप्त किया है.
●    विचार का पूरा मूल्य: यह उस प्रतिफल को संदर्भित करता है जिसे अभी तक प्राप्त नहीं किया गया है या किसी विक्रेता द्वारा अपनी पूंजी एसेट को ट्रांसफर करने के लिए पहले से ही प्राप्त किया. 
 

गणना उदाहरण

उदाहरण के लिए, आपने जनवरी 2016 में ₹ 50,000 के शेयर खरीदे और फरवरी 2018 में ₹ 3 लाख में बेचे. 12 महीनों से अधिक की अवधि के कारण, लाभ को लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन माना जाएगा. 
म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन की गणना करने के लिए, आपको निम्नलिखित पर विचार करना होगा:

● विचार का पूरा मूल्य: ₹ 3 लाख
● अगर उल्लिखित वर्ष के लिए इन्फ्लेशन इंडेक्स की लागत 280 है, तो अधिग्रहण की इंडेक्स्ड लागत ₹ 50,000 * (280/ 100)= ₹ 1,40,000 होगी.
● कुल टैक्सेबल लाभ ₹ 3,00,000 - ₹ 1,40,000= ₹ 1,60,000 होगा
रु. 1 लाख से अधिक के म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स की दर 10% है. इसलिए, ऊपर उल्लिखित म्यूचुअल फंड लाभ पर लागू टैक्स राशि ₹ 16,000 है. 
 

पूंजी लाभ पर छूट

आप म्यूचुअल फंड पर एलटीसीजी पर निम्नलिखित टैक्स छूट का लाभ उठा सकते हैं:

सेक्शन 10(38)

इस सेक्शन के अनुसार, म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन को निम्नलिखित परिस्थितियों में टैक्स से छूट दी जाती है:

1. 1 अक्टूबर 2004 के बाद ट्रांसफर किया गया.
2. लॉन्ग-टर्म एसेट ट्रांसफर किया गया था.
3. बिक्री ट्रांज़ैक्शन सुरक्षा ट्रांज़ैक्शन टैक्स के तहत उत्तरदायी है. 

सेक्शन 54F 

आप म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन से एसेट की बिक्री पर टैक्स लाभ का लाभ उठा सकते हैं. आप निम्नलिखित शर्तों के तहत म्यूचुअल फंड के लिए इन कैपिटल गेन टैक्स छूट का क्लेम कर सकते हैं:

● आपको बिक्री की तिथि के एक वर्ष पहले या दो वर्ष बाद एक एसेट खरीदना होगा.
● आपने बिक्री से अपने पूंजीगत लाभ के साथ प्रॉपर्टी बनाई है. ट्रांज़ैक्शन की तिथि से तीन वर्षों के भीतर निर्माण पूरा किया जाना चाहिए.
 

निष्कर्ष

जब आपके पास लंबे समय तक अपनी म्यूचुअल फंड स्कीम होल्ड करते हैं, तो वे अधिक टैक्स-एफिशिएंट बन जाते हैं. म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन पर लागू टैक्स शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन से बहुत कम है. इसलिए, लॉन्ग टर्म के लिए अपने म्यूचुअल फंड इन्वेस्टमेंट की प्लानिंग करने से आपको कई टैक्स लाभ प्राप्त करने में मदद मिल सकती है.