મ્યુચ્યુઅલ ફંડ રોકાણ પર કર

પરિચય

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ નિઃશંકપણે તેમની આવકને ધ્યાનમાં લીધા વગર તમામ પ્રકારના રોકાણકારો માટે ઉપલબ્ધ સૌથી લોકપ્રિય રોકાણ વિકલ્પોમાંથી એક છે. આના પાછળનું મુખ્ય કારણ એ લિક્વિડિટી, ઓછું જોખમ, વિવિધતા અને કર લાભો જેવા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ દ્વારા ઑફર કરવામાં આવતા અદ્ભુત લાભો છે. જો તમે મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં ઇન્વેસ્ટ કરવાની યોજના બનાવી રહ્યા છો, તો તમારા ઇન્વેસ્ટમેન્ટમાંથી સૌથી વધુ લાભ મેળવવા માટે તેઓ કેવી રીતે ટેક્સ લગાવવામાં આવે છે તે જાણવું ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ છે. આ લેખમાં, અમે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર વિવિધ પ્રકારના કર અને એમએફ રિટર્ન પર કેવી રીતે કર વસૂલવામાં આવે છે તે વિશે જાણીશું. વાંચવા જાળવી રાખો! 

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર વિવિધ પ્રકારના ઇન્કમ ટૅક્સ

સામાન્ય રીતે, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સને ડેબ્ટ ફંડ્સ, ઇક્વિટી ફંડ્સ અને હાઇબ્રિડ ફંડ્સ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. તમારા મ્યુચ્યુઅલ ફંડના લાભ અથવા રિટર્નનું સ્પષ્ટ ચિત્ર હોવા માટે, કયા પ્રકારના કર અને તમે તમારા રિટર્ન પર કેટલો ટૅક્સ ચૂકવશો તે જાણવું ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ છે. 

કહેવામાં આવે છે કે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર વિવિધ પ્રકારના કર છે:

1. મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર મૂડી લાભ ટૅક્સ

જ્યારે તમે તમારા મ્યુચ્યુઅલ ફંડની સંપત્તિઓ અમુક નફા પર વેચો છો, ત્યારે કમાયેલી કુલ રકમ મૂડી લાભ તરીકે ઓળખાય છે. જે લોકો જાણતા નથી, તેઓ માટે મૂડી એ મૂળધન છે જે તમે તમારી પસંદગીના મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ખરીદવા માટે રોકાણ કરી છે. ચાલો ઉદાહરણની મદદથી આને સમજીએ:

સમજાવવામાં આવે છે કે તમે રૂ. 1000 માં કેટલીક MF યુનિટ ખરીદ્યા છે. આ કિસ્સામાં, તમારી મૂડી અથવા મૂળ રકમ ₹1000 છે. હવે, જો આ ઇન્વેસ્ટમેન્ટએ 10% ની રિટર્ન કરી છે, તો તમારા ઇન્વેસ્ટમેન્ટનું મૂલ્ય ₹1100 થઈ જાય છે. તેથી, અહીં રૂ. 100 મૂડી લાભ છે. 

મૂડી લાભ = કુલ આવક - પ્રારંભિક રોકાણ 

ઉપરોક્ત ઉદાહરણમાં, ₹100 ની રકમ પર કર લેવામાં આવશે. 

નોંધ કરો કે, તમારે માત્ર તમારી એસેટ વેચતી વખતે જ મૂડી લાભ કરની ચુકવણી કરવી પડશે. આમ, જો તમે લાંબા સમયગાળા માટે રોકાણ કરવાનું પસંદ કરો છો, તો તમારે મૂડી લાભ કર ચૂકવવો પડશે નહીં. 

2. ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર ટૅક્સ

જ્યારે ઇક્વિટી ઇન્વેસ્ટમેન્ટ એક વર્ષ પહેલાં વેચાય છે, ત્યારે MF રિટર્ન શોર્ટ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન્સ (STCG) હેઠળ આવે છે. આ સામાન્ય રીતે 15% ના કર મૂલ્યને આધિન છે. વધુમાં, જો એક વર્ષ પૂર્ણ થયા પછી રોકાણ વેચાય છે, તો લાભ લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ (એલટીસીજી) હેઠળ આવે છે. નોંધ કરવું મહત્વપૂર્ણ છે કે ₹1 લાખ સુધીનું એલટીસીજી કર-મુક્ત છે. જો કે, 1 લાખથી વધુના લાભ માટે, તમારે 10% નો કર ચૂકવવો પડશે.

એક અન્ય ઇક્વિટી યોજના કે જેનો ઉલ્લેખ અહીં કરવાની જરૂર છે તે ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ (ઇએલએસએસ ફંડ્સ) છે. આ સૌથી કાર્યક્ષમ યોજનાઓમાંની એક છે જે શ્રેષ્ઠ કર-બચત લાભોની સેવા આપે છે. આ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ 3 વર્ષના લૉક-ઇન સમયગાળા સાથે આવે છે. તમે ઈએલએસએસ ફંડમાં તમારા રોકાણ માટે ₹1.5 લાખ સુધીની કપાતનો દાવો કરી શકો છો.

3. ડેબ્ટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર ટૅક્સ 

ડેબ્ટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર કર ઇક્વિટી ફંડ કરવેરાથી સંપૂર્ણપણે અલગ છે. 

સામાન્ય રીતે, જો તમે ત્રણ વર્ષ પૂર્ણ થતા પહેલાં તમારા ઋણ રોકાણોને વેચો છો, તો તેઓને ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવશે. આ એસટીસીજી પછી તમારી આવકમાં ઉમેરવામાં આવે છે અને તે અનુસાર ટેક્સ લગાવવામાં આવશે. વધુમાં, 3 વર્ષ પછી વેચાયેલ ઋણ ભંડોળને એલટીસીજી તરીકે ગણવામાં આવે છે અને તે 20% વત્તા ઇન્ડેક્સેશન લાભોના કર મૂલ્યને આધિન છે. 

ઇન્ડેક્સેશનના ફાયદાઓ એ છે કે જે બહેતર કર લાભો સાથે રોકાણના વિકલ્પોની શોધમાં રોકાણકારો માટે ડેબ્ટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડને આકર્ષક બનાવે છે. 

સરળતાથી મૂકવામાં આવે છે, ઇન્ડેક્સેશન ટેક્સને ઘટાડવામાં મદદ કરે છે કારણ કે તે ખરીદીનો ખર્ચ વધારે છે. તે સીઆઈઆઈ (ખર્ચ ઇન્ફ્લેશન ઇન્ડેક્સ) માં મૂડી લાભને સમાયોજિત કરીને કરવામાં આવે છે. વધુમાં, ધ્યાનમાં રાખો કે ઇન્ડેક્સેશન માત્ર નૉન-ઇક્વિટી ઓરિએન્ટેડ MFs પર જ કરી શકાય છે. 

4. ડિવિડન્ડ આવક પર ટૅક્સ

જો તમે ડિવિડન્ડ વિકલ્પ સાથે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સ્કીમમાં ઇન્વેસ્ટ કરો છો, તો તમને ડિવિડન્ડના નામ પર નિયમિત ચુકવણી પ્રાપ્ત થશે. 

જ્યારે પણ આવી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યોજના નફો કરે છે, ત્યારે તેનો નફો તેના રોકાણકારોમાં ડિવિડન્ડના રૂપમાં સંપૂર્ણપણે વિતરિત કરવામાં આવે છે. 

નોંધપાત્ર રીતે, ભારતના નાણાં મંત્રાલયે કેન્દ્રીય બજેટ 2020 માં મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ડિવિડન્ડ કર નિયમો બદલ્યા છે. હવે, ફંડ હાઉસને ઇક્વિટી તેમજ ડેબ્ટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર ડીડીટી (ડિવિડન્ડ ડિસ્ટ્રીબ્યુશન ટેક્સ) ચૂકવવાની જરૂર નથી. 

ડીડીટીને ભારતમાં રદ કરવામાં આવ્યું તે પહેલાં, ડેબ્ટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર નીચે મુજબ ટેક્સ લગાવવામાં આવ્યો હતો:

DDT = મૂળ દર પર 12% (+4% સેસ) + સરચાર્જ દર

1 એપ્રિલ 2020 થી, એમએફ ડિવિડન્ડ રોકાણકારોના હાથમાં તેમના આવકવેરા સ્લેબ દરના આધારે ટેક્સ લગાવવામાં આવે છે. આ નાના રોકાણકારો પરના ભારને ઓછું કરવા માટે પ્રથામાં લાવવામાં આવી હતી. નવા નિયમો સાથે, લાભાંશની આવકને હવે નિયમિત આવક તરીકે ગણવામાં આવે છે અને રોકાણકારોના હાથમાં તેમની કર સ્લેબ દર પર કરપાત્ર છે. 

વધુમાં, ₹5,000 કરતાં વધુના લાભાંશ 10% ના TDS (સ્રોત પર કપાત કરવામાં આવેલ) મૂલ્યને આધિન છે. અને જો તમારું PAN તમારા આધાર કાર્ડ સાથે લિંક ન હોય તો આ મૂલ્ય 20% થઈ જાય છે. 

ભારતમાં મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટેક્સેશન નિર્ધારિત કરનાર પરિબળો

ભારતમાં મ્યુચ્યુઅલ ફંડના કરવેરાને નિર્ધારિત કરનાર બે મુખ્ય પરિબળો છે. એક મ્યુચ્યુઅલ ફંડનો પ્રકાર છે, અને બીજો રોકાણનો સમયગાળો છે. ચાલો બંનેની વિગતવાર ચર્ચા કરીએ:

1. મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સ્કીમનો પ્રકાર

તમારે તમારા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ લાભ પર કેટલો આવકવેરો ચૂકવવાની જરૂર છે તે મુખ્યત્વે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યોજનાના પ્રકાર પર આધારિત છે. અમે પહેલેથી જ ઉલ્લેખ કર્યો છે કે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સને મોટાભાગે ઇક્વિટી અને ડેબ્ટ ફંડ્સ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. 

ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ વિશે વાત કરી રહ્યા છીએ, આ ફંડ્સ સ્ટૉક માર્કેટમાં ઉપલબ્ધ ઇક્વિટી સ્ટૉક્સ અને શેર્સમાં રોકાણ કરે છે. કારણ કે તેઓ ઉચ્ચ બજારની અસ્થિરતાને આધિન છે, તેઓ ઉચ્ચ સ્તરના જોખમ ધરાવે છે. વધુમાં, ઇક્વિટી ફંડ્સને ફરીથી લાર્જ-કેપ, સ્મોલ-કેપ અને મિડ-કેપ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. 

બીજી તરફ, ડેબ્ટ ફંડ્સ મોટાભાગે કોર્પોરેટ બોન્ડ્સ, સરકારી બોન્ડ્સ અને પૉલિસીઓ વગેરે જેવી સુરક્ષિત જગ્યાઓમાં રોકાણ કરે છે. આ વિકલ્પો જોખમમાં ઓછા છે અને નિશ્ચિત રિટર્ન પ્રદાન કરે છે. વધુમાં, ઋણ ભંડોળને લિક્વિડિટી ભંડોળ, આવક ભંડોળ અને ટૂંકા સમયગાળાના ભંડોળ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. 

2. તમારા રોકાણનો સમયગાળો

તમારી હોલ્ડિંગ અવધિ અથવા તમારા રોકાણની મુદત પણ તમારી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યોજના પર આવકવેરાને નિર્ધારિત કરવામાં મહત્વપૂર્ણ ભૂમિકા ભજવે છે. હોલ્ડિંગનો સમયગાળો લાંબા ગાળા અથવા ટૂંકા ગાળાનો હોઈ શકે છે. 

ઇક્વિટી ફંડના કિસ્સામાં, એક વર્ષથી ઓછા સમયગાળાનો હોલ્ડિંગ સમયગાળો અથવા 12 મહિના ટૂંકા ગાળા તરીકે ઓળખાય છે. અને કોઈપણ રોકાણ જે એક વર્ષથી વધુ સમય સુધી ચાલુ રહે છે તે લાંબા ગાળા હેઠળ આવે છે. 

તે જ રીતે, ઋણ ભંડોળના કિસ્સામાં, 3 વર્ષથી ઓછા સમયગાળાનો હોલ્ડિંગ સમયગાળો ટૂંકા ગાળા તરીકે ઓળખાય છે અને 3 વર્ષથી વધુ સમયગાળોને લાંબા ગાળા માનવામાં આવે છે.

અંતિમ શબ્દો

દરેક રોકાણકાર માટે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર કેવી રીતે ટેક્સ લગાવવામાં આવે છે તે સમજવું ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ છે. જો કે, તે શરૂઆતકર્તાઓ માટે થોડો ભયજનક બની શકે છે. પરંતુ જો તમે રોકાણ કરવાનું ચાલુ રાખો અને શીખો છો, તો તમને ધ્યાનમાં રાખીને સ્પષ્ટ ચિત્ર મળશે અને તમે વધુ સારા રોકાણ કરી શકશો. 

તેમાં ઇન્વેસ્ટમેન્ટ કરતા પહેલાં ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પ્રૉડક્ટને સંપૂર્ણપણે વાંચવા અને સમજવાની ખાતરી કરો. આ સુનિશ્ચિત કરશે કે તમારે ટૅક્સ લાયેબિલિટી અને એક્ઝિટ લોડના રૂપમાં બિનજરૂરી ખર્ચ ચૂકવવાની જરૂર નથી. વધુમાં, તમે હંમેશા તમારા રિટર્નની ગણતરી અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડના ટેક્સની ગણતરી માટે એસઆઇપી કૅલ્ક્યૂલેટર અને ઇન્કમ ટૅક્સ કૅલ્ક્યૂલેટર જેવા ઑનલાઇન ટૂલ્સનો ઉપયોગ કરી શકો છો. અમે આશા રાખીએ છીએ કે આ માહિતી તમને મદદ કરે છે. મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટૅક્સેશન વિશે વધુ માહિતી માટે, 5Paisa ની મુલાકાત લો!