अधिवार्षिकी का अर्थ: अधिवार्षिकीकरण क्या है

सुपरएन्युएशन एक शब्द है जिसका इस्तेमाल अक्सर रिटायरमेंट सेविंग के बारे में चर्चाओं में किया जाता है. यह फाइनेंशियल व्यवस्था व्यक्तियों को रिटायरमेंट में उपयोग करने के लिए अपनी कार्यकारी वर्षों के दौरान अपनी आय का एक हिस्सा बचाने की अनुमति देती है. यह दुनिया भर के कई देशों में एक लोकप्रिय रिटायरमेंट सेविंग वाहन है. सुपरएन्युएशन प्लान की सटीक संरचना अलग-अलग हो सकती है, लेकिन वे आमतौर पर ऐसे लाभ प्रदान करते हैं जो व्यक्तियों के लिए आरामदायक सेवानिवृत्ति सुनिश्चित करने में मदद करने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं. 

इस आर्टिकल में, हम अधिक जानकारी, यह कैसे काम करता है और इसके द्वारा प्रदान किए जाने वाले लाभों के बारे में जानेंगे.
 

अधिवार्षिकी क्या है?

सुपरएन्युएशन एक रिटायरमेंट लाभ है जो नियोक्ताओं द्वारा अपने कर्मचारियों को प्रदान किया जाता है, जिसे कंपनी पेंशन प्लान भी कहा जाता है. कर्मचारियों को रिटायरमेंट कॉर्पस बनाने में मदद करना है जिसका उपयोग रिटायरमेंट के बाद किया जा सकता है. सुपरएन्युएशन अकाउंट में डिपॉजिट किए गए फंड निकासी या रिटायरमेंट तक बढ़ते हैं, और यह वृद्धि बिना किसी टैक्स प्रभाव के होती है.

सेवानिवृत्ति स्कीम के भीतर विभिन्न इन्वेस्टमेंट विकल्प उपलब्ध हैं, प्रत्येक के साथ अलग-अलग लाभ उपलब्ध हैं. उदाहरण के लिए, इसमें इन्वेस्ट करें सार्वजनिक भविष्य निधि (PPF) भविष्यवाणी योग्य रिटर्न प्रदान कर सकते हैं, जबकि पेंशन प्लान किसी के जीवन के अंत तक आय का स्थिर प्रवाह प्रदान कर सकते हैं. इसके अलावा, यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIP) इक्विटी मार्केट में वेल्थ जनरेट करने और बुल रन का लाभ उठाने में मदद कर सकते हैं.
 

अधिवार्षिकी को समझना

सुपरएन्युएशन में नियोक्ता और कर्मचारी दोनों द्वारा किए गए नियमित योगदान शामिल हैं, जो फिर एक सुपरएन्युएशन फंड में आरक्षित हैं. ये फंड एक्सपर्ट फंड मैनेजर द्वारा मैनेज किए जाते हैं जो शेयर, प्रॉपर्टी और बॉन्ड सहित कई एसेट में पैसे इन्वेस्ट करते हैं. 

चूंकि कर्मचारी रिटायरमेंट की आयु तक पहुंच जाता है या अक्षम हो जाता है, इसलिए उन्हें अधिवार्षिक माना जाता है, और वे अधिवार्षिकी फंड से पेंशन लाभ प्राप्त करने के लिए पात्र हो जाते हैं. 

योग्य कर्मचारियों के लिए उपलब्ध पेंशन लाभ निवेश प्रदर्शन से प्रभावित होने के बजाय एक निश्चित अनुसूची द्वारा पूर्वनिर्धारित किए जाते हैं. इसका मतलब यह है कि कर्मचारी सुपरएन्युएशन रिटायरमेंट पर गारंटीड पेंशन भुगतान पर निर्भर कर सकता है, चाहे वर्षों के दौरान फंड कैसे किया गया है.
 

सुपरएन्युएशन प्लान के प्रकार

सुपरएन्युएशन प्लान को व्यापक रूप से दो प्रकार के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है, जैसे संचित फंड और परिभाषित लाभ फंड. प्रत्येक प्रकार की विशिष्ट विशेषताएं और विशेषताएं होती हैं जिन्हें कर्मचारियों को अपनी सेवानिवृत्ति आवश्यकताओं के लिए सबसे उपयुक्त प्लान चुनते समय विचार करना चाहिए.

●    संचय निधि 

एक्यूमुलेशन फंड आवश्यक रूप से इन्वेस्टमेंट आधारित प्लान होते हैं, जहां कर्मचारी और नियोक्ता समय-समय पर फंड में योगदान देते हैं, जिससे इसे समय के साथ बढ़ने में मदद मिलती है. निवेश पर रिटर्न जनरेट करने वाली विभिन्न निवेश रणनीतियों का उपयोग करके इस फंड को बढ़ाने के लिए डिज़ाइन किया गया है, जिसके परिणामस्वरूप रिटायरमेंट पर बड़े वितरण होते हैं. वितरण राशि जनरेट किए गए रिटर्न पर आधारित है, जिसका अर्थ है कि अधिक योगदान और विकास दर जितनी अधिक होगी, वह राशि जितनी अधिक होगी अधिवार्षिक रिटायरमेंट में प्राप्त की जा सकती है.

●    परिभाषित लाभ निधि 

परिभाषित लाभ फंड पूर्वनिर्धारित फॉर्मूला के आधार पर रिटायरमेंट पर गारंटीड राशि प्रदान करते हैं. ये फंड आमतौर पर रिटायरमेंट लाभ की गणना करते समय रोजगार की लंबाई और सैलरी हिस्ट्री पर विचार करते हैं. सुपरएन्युएशन रिटायरमेंट लाभ की गणना करने के लिए इस्तेमाल किया जाने वाला फॉर्मूला कई कारकों पर आधारित है, जैसे कर्मचारी की सेलरी हिस्ट्री, काम किए गए वर्षों की संख्या और रिटायरमेंट आयु. इस प्रकार का प्लान रिटायरमेंट में अधिक निश्चितता और गारंटीड इनकम स्ट्रीम प्रदान करता है, जो कर्मचारियों को फाइनेंशियल सुरक्षा और मन की शांति प्रदान करता है.
 

अधिवार्षिकी के लाभ

सुपरएन्युएशन स्कीम कर्मचारियों को कई लाभ प्रदान करती है, जिससे यह एक लोकप्रिय रिटायरमेंट सेविंग विकल्प बन जाता है. सुपरएन्युएशन स्कीम के कुछ सबसे उल्लेखनीय लाभ इस प्रकार हैं:

● कम शुल्क
सुपरएन्युएशन प्लान में आमतौर पर अन्य रिटायरमेंट अकाउंट विकल्पों की तुलना में कम फीस होती है, जिससे उन्हें रिटायरमेंट के लिए लागत-प्रभावी तरीके से बचाया जा सकता है.
●    सरलता
सुपरएन्युएशन प्लान आमतौर पर आपकी ज़रूरतों को पूरा करने वाली सीधी विशेषताएं प्रदान करते हैं, और अतिरिक्त सेवाएं आपकी प्राथमिकताओं के अनुसार चुनी जा सकती हैं, जिससे उन्हें समझना और संभालना आसान हो जाता है.
●    निवेश के विकल्प
सुपरएन्युएशन प्लान रिटेल, इंडस्ट्री, पब्लिक, कॉर्पोरेट या सेल्फ-मैनेज्ड सुपर फंड जैसे इन्वेस्टमेंट विकल्पों की रेंज प्रदान करते हैं. इस सुविधा के साथ, आप अपनी जोखिम सहिष्णुता और व्यक्तिगत प्राथमिकताओं के अनुसार अपनी निवेश रणनीति को कस्टमाइज़ कर सकते हैं.
●    पोर्टेबिलिटी
अपने करियर के दौरान नियोक्ता की बजाय सुपरएन्युएशन फंड को आपके लिए "स्टेपल" किया जा सकता है. यह पोर्टेबिलिटी यह सुनिश्चित करती है कि आपका सुपर आपके साथ रहे, भले ही आप नौकरियां बदलें.
●    पहले इस्तेमाल
स्थायी अक्षमता, काम करने में अस्थायी असमर्थता या टर्मिनल मेडिकल स्थिति की स्थिति में, दंड के बिना अपने सुपर को जल्दी एक्सेस करने से आपको कठिन समय में मदद करने के लिए फाइनेंशियल सुरक्षा कवच के रूप में कार्य किया जा सकता है.
●    गारंटीड इनकम
सुपरएन्युएशन प्लान पूरी सेवानिवृत्ति के दौरान एक स्थिर आय की गारंटी देता है, जिससे यह सुनिश्चित होता है कि आप मृत्यु से पहले रिटायरमेंट फंड से बाहर नहीं निकलेंगे. यह मन की शांति और स्थिर वित्तीय भविष्य प्रदान करता है.
 

नियोक्ता और कर्मचारी परिप्रेक्ष्य से अधिवार्षिकी

नियोक्ताओं और कर्मचारियों दोनों के लिए अधिवार्षिकी लाभ, प्रत्येक के पास अपने खुद के विशिष्ट लाभ और विचार होते हैं.

●    नियोक्ता 
परिभाषित लाभ सुपरएन्युएशन प्लान रोजगार अवधि, वेतन और आयु जैसे कारकों के आधार पर एक निश्चित लाभ प्रदान करते हैं, जिसमें बाजार के प्रदर्शन के बावजूद लाभ प्राप्त किए जाते हैं. यह पूर्वानुमान उन्हें नियोक्ताओं के लिए वांछनीय बनाता है, जो अन्य प्लान से बड़ी राशि का योगदान कर सकते हैं. संचयन फंड एक ही कारकों का उपयोग करते हैं, लेकिन इसका पूर्वानुमान कम होता है. नियोक्ता सुपर योगदान पर 15% टैक्स दर का भुगतान करते हैं, जबकि स्व-व्यवसायी व्यक्ति टैक्स से योगदान काट सकते हैं, लेकिन फंड उन पर 15% टैक्स का भुगतान करेगा.
●    कर्मचारी 
कर्मचारियों के लिए, अधिवार्षिकी सेवानिवृत्ति आय का मूल्यवान स्रोत प्रदान किया जा सकता है. एक निर्धारित लाभ प्लान में, पात्र कर्मचारी पूर्वनिर्धारित फॉर्मूला के आधार पर एक निश्चित राशि प्राप्त करते हैं. हालांकि यह निश्चितता प्रदान करता है, लेकिन संचयन फंड बढ़ते भुगतान प्रदान कर सकते हैं, हालांकि वे बढ़ते जोखिम के साथ भी आते हैं.

टैक्स के बाद की आय वाले सुपर में योगदान टैक्स-मुक्त हैं, लेकिन कुछ मामलों में फंड में कैपिटल गेन पर टैक्स लग सकता है. कर्मचारियों के लिए यह विचार करना महत्वपूर्ण है कि उनके अधिवार्षिकी अपने समग्र रिटायरमेंट प्लानिंग में कैसे फिट होती है और सबसे अधिक टैक्स-कुशल तरीके से फंड एक्सेस करने के लिए.
 

सुपरएन्युएशन बनाम. अन्य प्लान

सुपरएन्युएशन प्लान रिटायरमेंट प्लानिंग के लिए पारंपरिक रिटायरमेंट प्लान पर विशिष्ट लाभ प्रदान करते हैं. इन्वेस्टमेंट-आधारित प्लान के विपरीत, कर्मचारी पात्र होने के बाद सुपरएन्युएशन प्लान के लाभ सुरक्षित होते हैं, क्योंकि वे मार्केट के उतार-चढ़ाव से प्रभावित नहीं होते हैं जो अंतिम लाभ राशि को प्रभावित कर सकते हैं. इसलिए, इन्वेस्टमेंट आधारित रिटायरमेंट प्लान का सटीक लाभ पूर्वानुमानित नहीं हो सकता है क्योंकि यह सुपरएन्युएशन प्लान द्वारा प्रदान किया जाता है.

यह उल्लेख करना महत्वपूर्ण है कि संगठनों को संबंधित टैक्स प्राधिकरण को अपने रिटायरमेंट प्लान की फंडिंग स्थिति को वार्षिक रूप से प्रकट करना होगा और अपने कर्मचारियों को इस जानकारी का एक्सेस प्रदान करना होगा. अगर कोई प्लान पर्याप्त फंड नहीं है, तो कंपनी को कमी को दूर करने के लिए अतिरिक्त फंड आवंटित करने की आवश्यकता पड़ सकती है, जो प्लान में प्रतिभागियों के लिए अतिरिक्त सुरक्षा प्रदान कर सकती है.
 

अधिवार्षिकी और अधिवार्षिकी सेवानिवृत्ति के बीच अंतर?

सुपरएन्युएशन एक विशिष्ट प्रकार का रिटायरमेंट अकाउंट है जो कर्मचारियों को अपने रिटायरमेंट को फंड करने में मदद करने के लिए उपलब्ध है. जबकि रिटायरमेंट का अर्थ आमतौर पर पर्याप्त सेविंग या एसेट बनाने से है, जिससे अब काम करने की आवश्यकता नहीं होती, वहीं सुपरएन्युएशन एक टैक्स-एडवांटेज्ड अकाउंट है, जो लोगों को अपने रिटायरमेंट के लिए बचत करने में मदद करने के लिए विशेष रूप से डिज़ाइन किया गया है. पारंपरिक रिटायरमेंट प्लान के विपरीत, कर्मचारी पात्रता प्राप्त करने के बाद, सुपरएन्युएशन अकाउंट एक विशिष्ट लाभ की गारंटी देते हैं, जो सेवानिवृत्त व्यक्तियों के लिए पूर्वानुमान और सुरक्षा प्रदान करते हैं. उपलब्ध विभिन्न इन्वेस्टमेंट विकल्पों के साथ, आप अपनी आवश्यकताओं और रिटायरमेंट के लक्ष्यों के अनुसार सुपरएन्युएशन अकाउंट का प्रकार चुन सकते हैं.

निष्कर्ष

व्यक्तियों के रिटायरमेंट की योजना बनाने के लिए सुपरएन्युएशन एक महत्वपूर्ण टूल है. उपलब्ध विभिन्न प्रकार के सुपरएन्युएशन प्लान के साथ, सभी विकल्पों पर विचार करना और व्यक्तिगत लक्ष्यों और जोखिम सहिष्णुता के साथ संरेखित करने वाला एक चुनना आवश्यक है. सुपरएन्युएशन न केवल एक विशिष्ट लाभ की गारंटी देता है बल्कि कम फीस की संरचना, निवेश विकल्प और संभावित टैक्स लाभ भी प्रदान करता है. सेवानिवृत्ति और अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के बीच अधिवार्षिकी का अर्थ और अंतर समझकर, व्यक्ति सुरक्षित वित्तीय भविष्य के निर्माण के लिए सूचित निर्णय ले सकते हैं और काम कर सकते हैं.