ईपीएफ बनाम पीपीएफ

सेविंग और इन्वेस्टमेंट टूल चुनते समय फाइनेंशियल स्थिरता और आरामदायक भविष्य को सुरक्षित करने के लिए सावधानीपूर्वक विचार की आवश्यकता होती है. चाहे कोई छात्र, कर्मचारी, उद्यमी या बिज़नेसमैन, आप कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ) और सार्वजनिक भविष्य निधि (पीपीएफ) के बारे में जानकारी पाएंगे. 

ईपीएफ, कर्मचारी भविष्य निधि संगठन (ईपीएफओ) द्वारा कुशलतापूर्वक प्रशासित वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए तैयार की गई सरकार द्वारा समर्थित सेवानिवृत्ति बचत योजना है. यह सुनिश्चित रिटर्न प्रदान करता है और कर लाभ भी प्रदान करता है. इसके विपरीत, पीपीएफ एक स्थायी इन्वेस्टमेंट स्कीम है जो सभी के लिए उपलब्ध है, जो स्व-व्यवसायी और वेतनभोगी दोनों व्यक्तियों को अपनाती है. 

सरकारी सहायता के साथ, यह प्रतिस्पर्धी ब्याज दरें और कर लाभ प्रदान करता है. व्यक्तिगत फाइनेंशियल उद्देश्यों के साथ समन्वय करने और सुरक्षित फाइनेंशियल भविष्य सुनिश्चित करने के लिए, इन विकल्पों का आकलन करते समय पात्रता, लिक्विडिटी, टैक्सेशन और लिमिटेशन जैसे कारकों पर विचार करना आवश्यक है.

ईपीएफ खाता क्या है?

भारत में वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए EPF अकाउंट एक रिटायरमेंट सेविंग स्कीम है. यह कर्मचारी भविष्य निधि संगठन (ईपीएफओ) द्वारा प्रबंधित एक सरकारी समर्थित योजना है और इसे कर्मचारी भविष्य निधि और विविध प्रावधान अधिनियम 1952 के तहत लागू किया गया है. इस स्कीम के तहत, कर्मचारी और नियोक्ता EPF अकाउंट में कर्मचारी की मूल वेतन का 12% योगदान देते हैं, जो समय के साथ संचित होता है. 

सरकार ईपीएफ की ब्याज़ दर निर्धारित करती है, जो वर्तमान में 8.5% है. ईपीएफ खाता मुख्य रूप से कर्मचारियों को अपने सेवानिवृत्ति वर्षों में और अचानक मेडिकल एमरजेंसी या नौकरी खोने जैसी स्थितियों में वित्तीय सुरक्षा सुनिश्चित करता है. इसके अलावा, यह टैक्स लाभ प्रदान करता है, जिससे यह नियमित वेतन प्राप्त करने वाले लोगों के लिए एक आकर्षक इन्वेस्टमेंट मार्ग बन जाता है.

PPF अकाउंट क्या है?

पब्लिक प्रॉविडेंट फंड, जिसे अक्सर पीपीएफ कहा जाता है, एक लॉन्ग-टर्म सेविंग स्कीम है, जो पूरे भारत के व्यक्तियों के लिए उपलब्ध है. इस फाइनेंशियल अवसर की स्थापना 1968 में राष्ट्रीय बचत संस्थान, वित्त प्रभाग मंत्रालय के साथ, इसके कार्यान्वयन की देखरेख करते हुए की गई थी. 

पीपीएफ 1968 के सार्वजनिक भविष्य निधि अधिनियम में परिभाषित कानूनी ढांचे द्वारा संचालित होता है. यह स्कीम व्यक्तियों को 5 वर्षों के ब्लॉक में इसे बढ़ाने के विकल्प के साथ 15 वर्षों के लिए न्यूनतम रु. 500 और अधिकतम रु. 1.5 लाख प्रति वर्ष निवेश करने की अनुमति देती है. PPF आकर्षक ब्याज़ दरें प्रदान करता है, वर्तमान में 7.1% पर और वार्षिक रूप से चक्रवृद्धि प्रदान करता है. 

पीपीएफ खाते का मुख्य लक्ष्य दीर्घकालिक बचत को बढ़ावा देना और संबंधित व्यक्तियों को वित्तीय स्थिरता प्रदान करना है. PPF अकाउंट इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत टैक्स लाभ भी प्रदान करता है.

ईपीएफ और पीपीएफ के बीच अंतर

ईपीएफ और पीपीएफ भारत में दो लोकप्रिय निवेश विकल्प हैं जो कर लाभ के साथ गारंटीड रिटर्न प्रदान करते हैं. तथापि, ईपीएफ और पीपीएफ योजनाओं के बीच महत्वपूर्ण अंतर हैं. ईपीएफ और पीपीएफ के बीच मुख्य अंतर उनके पात्रता मानदंडों में से एक है. जहां ईपीएफ केवल वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए उपलब्ध है, वहीं पीपीएफ का लाभ स्व-व्यवसायी व्यक्तियों सहित सभी व्यक्तियों द्वारा लिया जा सकता है. एक अन्य प्रमुख अंतर योगदान राशि है. 

ईपीएफ में, कर्मचारी और नियोक्ता दोनों अकाउंट में कर्मचारी की मूल वेतन का 12% योगदान देते हैं, जबकि पीपीएफ में, व्यक्ति प्रति वर्ष अधिकतम ₹1.5 लाख का निवेश कर सकते हैं. ईपीएफ बनाम पीपीएफ की तुलना करते समय, आपको पता होना चाहिए कि वे ब्याज दरों से कैसे निपटते हैं. कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ): ईपीएफ की ब्याज़ दर 8.5% है, और सरकार ने इसे निर्धारित किया.

पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (पीपीएफ): यह वार्षिक रूप से कंपाउंडेड 7.1% की ब्याज़ दर प्रदान करता है. लिक्विडिटी के संबंध में, PPF EPF से अधिक सुविधाजनक है क्योंकि यह 6th वर्ष पूरा होने के बाद आंशिक निकासी की अनुमति देता है. इसके विपरीत, ईपीएफ केवल कुछ परिस्थितियों में निकासी की अनुमति देता है, जैसे सेवानिवृत्ति या बेरोजगारी. इसके अलावा, पीपीएफ अकाउंट को पांच वर्ष के ब्लॉक में बढ़ाया जा सकता है, जबकि ईपीएफ अकाउंट को 58 वर्ष की आयु के बाद नहीं बढ़ाया जा सकता है.

टैक्सेशन

ईपीएफ बनाम पीपीएफ की तुलना करते समय विचार करने वाले प्रमुख कारकों में से एक उनकी कराधान नीति है. दोनों स्कीम टैक्स लाभ प्रदान करती हैं, लेकिन कब और कैसे उनका लाभ उठाया जा सकता है इसके संदर्भ में अलग-अलग होते हैं.

ईपीएफ तीन चरणों में कर छूट प्रदान करता है-योगदान, संचयन और निकासी. ईपीएफ में किए गए योगदान इनकम टैक्स एक्ट के 80C के सेक्शन के तहत टैक्स कटौती के लिए पात्र हैं. ईपीएफ पर अर्जित ब्याज़ भी टैक्स-मुक्त है, और 5 वर्षों के बाद किए गए निकासी को इनकम टैक्स से छूट दी जाती है.

दूसरी ओर, पीपीएफ तीन चरणों पर कर लाभ भी प्रदान करता है. PPF में योगदान सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती के लिए पात्र हैं, और अर्जित ब्याज़ भी पूरी तरह से टैक्स-फ्री है. हालांकि, PPF से निकासी केवल मेच्योरिटी के समय ही टैक्स-फ्री होती है.
टैक्सेशन के मामले में, ईपीएफ और पीपीएफ दोनों आकर्षक लाभ प्रदान करते हैं, जिससे उन्हें व्यक्तियों के लिए आदर्श लॉन्ग-टर्म इन्वेस्टमेंट विकल्प मिलते हैं.

लिक्विडिटी

तरलता अपने बाजार मूल्य को प्रभावित किए बिना किसी निवेश को नकद में परिवर्तित करने की सुविधा को निर्दिष्ट करती है और निवेश विकल्प पर निर्णय लेते समय इसका महत्वपूर्ण महत्व है. यह इसलिए है क्योंकि यह व्यक्तियों को अपनी तत्काल फाइनेंशियल आवश्यकताओं को पूरा करने में सक्षम बनाता है.

तरलता के संदर्भ में, पीपीएफ ईपीएफ की तुलना में अधिक लचीलापन प्रदान करता है. PPF अकाउंट 6th वर्ष पूरा होने के बाद आंशिक निकासी की अनुमति देते हैं, जबकि EPF केवल कुछ परिस्थितियों में निकासी की अनुमति देता है, जैसे कि रिटायरमेंट या बेरोजगारी. इसके अतिरिक्त, पीपीएफ खातों को परिपक्वता के बाद पांच वर्षों के ब्लॉक में बढ़ाया जा सकता है, जिससे व्यक्तियों को उनके निवेश पर अधिक नियंत्रण मिलता है. इसके अलावा, पीपीएफ पर अर्जित ब्याज वार्षिक रूप से संयुक्त होता है और प्रत्येक वित्तीय वर्ष के अंत में खाते में जमा किया जाता है. व्यक्ति मूल राशि को प्रभावित किए बिना अपने संचित ब्याज़ में से कुछ निकाल सकते हैं.

इसके विपरीत, ईपीएफ सीमित तरलता प्रदान करता है क्योंकि यह मुख्य रूप से सेवानिवृत्ति बचत योजना है. ईपीएफ में निधियों का उद्देश्य कर्मचारी की सेवानिवृत्ति के बाद या चिकित्सा आपातकाल या रोजगार की हानि जैसी अप्रत्याशित परिस्थितियों के दौरान ही उपयोग किया जाना है. इसके अलावा, पीपीएफ के विपरीत, ईपीएफ से निकासी कुछ कर प्रभावों के अधीन हैं. अगर कोई व्यक्ति 5 वर्ष की निरंतर सर्विस पूरी करने से पहले अपना ईपीएफ बैलेंस निकालता है, तो यह उनके इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स योग्य होगा. हालांकि, 5 वर्षों की निरंतर अवधि के बाद की गई निकासी को इनकम टैक्स से छूट दी जाती है.

इन योजनाओं द्वारा प्रदान की जाने वाली ब्याज दरों के बारे में सोचने के लिए एक और बात है. अभी, PPF में 7.1% की ब्याज़ दर है, जो सही है. हालांकि, ईपीएफ सरकार द्वारा निर्धारित बेहतर ब्याज़ दर प्रदान करता है, जो वर्तमान में 8.5% पर है. यह EPF को लॉन्ग-टर्म इन्वेस्टमेंट के लिए अधिक आकर्षक बनाता है, हालांकि आपके पैसे को एक्सेस करना PPF की तरह आसान नहीं हो सकता है.

यह भी ध्यान देने योग्य है कि पीपीएफ और ईपीएफ खातों को नियोक्ता या बैंक से दूसरे बैंक में हस्तांतरित किया जा सकता है, जिससे उन्हें निवेश के संबंध में अत्यधिक लचीला बनाया जा सकता है. हालांकि, ईपीएफ के लिए अंतरण प्रक्रिया पीपीएफ से अधिक समय ले सकती है क्योंकि इसमें नियोक्ता और कर्मचारी सहित अनेक पक्षों का समावेश होता है. जबकि ईपीएफ और पीपीएफ कर लाभ के साथ गारंटीड रिटर्न प्रदान करता है, पीपीएफ ईपीएफ की तुलना में अधिक लिक्विडिटी प्रदान करता है. हालांकि, इनमें से किसी भी स्कीम को चुनने से पहले, ब्याज़ दरें, पात्रता मानदंड और टैक्स इम्प्लिकेशन जैसे अन्य कारकों पर विचार करना आवश्यक है.
 

ईपीएफ और पीपीएफ की सीमाएं

ईपीएफ और पीपीएफ की कुछ सीमाएं हैं:

    • पात्रता मापदंड: जैसा कि पहले बताया गया है, ईपीएफ केवल वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए उपलब्ध है, जबकि सभी व्यक्ति पीपीएफ का लाभ उठा सकते हैं. यह स्व-व्यवसायी व्यक्तियों या अनियमित आय वाले व्यक्तियों के लिए ईपीएफ को एक्सेस नहीं कर सकता है. 
    • योगदान सीमाएं: ईपीएफ और पीपीएफ दोनों योगदान पर टैक्स लाभ प्रदान करते हैं. हालांकि, आपके द्वारा इन्वेस्ट की जा सकने वाली राशि की ऊपरी सीमा है. EPF के संबंध में, आपकी सेलरी का केवल 12% अकाउंट में भेजा जाता है, जो अधिक आय वाले व्यक्तियों के लिए पर्याप्त नहीं हो सकता है. इसी प्रकार, पीपीएफ में योगदान की अधिकतम सीमा होती है. इसे प्रति वर्ष रु. 1.5 लाख पर सेट किया जाता है.
    • लंबी लॉक-इन अवधि: EPF और PPF में लंबी लॉक-इन अवधि होती है. यह 15 वर्ष है. हालांकि यह व्यक्तियों के लिए मजबूर बचत सुनिश्चित करता है, लेकिन यह शॉर्ट-टर्म इन्वेस्टमेंट की तलाश करने वाले लोगों के लिए उपयुक्त नहीं हो सकता है.
    • सीमित निवेश विकल्प: ईपीएफ और पीपीएफ दोनों का मुख्य उद्देश्य सेवानिवृत्ति लाभ प्रदान करना है, जिसका अर्थ है निवेश विकल्प सीमित हैं. अधिक जोखिम वाले इन्वेस्टमेंट विकल्पों को पसंद करने वाले व्यक्ति इन स्कीम को उपयुक्त नहीं पा सकते हैं. 
    • निकासी पर टैक्स प्रभाव: जैसा कि पहले बताया गया है, अगर 5 वर्ष पूरे होने से पहले किया जाता है, तो EPF से निकासी टैक्स प्रभावों के अधीन होती है. इसी प्रकार, पीपीएफ अकाउंट केवल 15 वर्ष पूरे होने के बाद ही बंद किए जा सकते हैं, और कोई भी समय से पहले बंद होने पर दंड लगाया जाएगा. जबकि EPF और PPF दोनों लॉन्ग-टर्म इन्वेस्टमेंट के लिए आकर्षक लाभ प्रदान करते हैं, लेकिन इन सीमाओं पर निर्णय लेने से पहले विचार किया जाना चाहिए.

निष्कर्ष

कर लाभ प्राप्त करते समय लंबे समय के लिए बचत करना चाहने वाले लोगों के लिए ईपीएफ और पीपीएफ प्रसिद्ध विकल्प हैं. दोनों प्लान में टैक्स ब्रेक, सुनिश्चित रिटर्न और फंड ट्रांसफर करने के विकल्प जैसे आकर्षक लाभ होते हैं. ईपीएफ बनाम पीपीएफ की तुलना करते समय, यह विचार करना महत्वपूर्ण है कि वे आपके फाइनेंशियल लक्ष्यों के साथ कैसे जुड़ते हैं. 

वित्त विशेषज्ञ आपको अपने निवेश पोर्टफोलियो की सक्रिय निगरानी करने की सलाह देते हैं. अपने निवेशों की निरंतर समीक्षा करके और आवश्यक ट्वीक करके, आप यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि वे आपकी विकसित वित्तीय आवश्यकताओं के साथ मिलकर रहें. इस तरह से सक्रिय होने से आपकी लंबी अवधि की फाइनेंशियल आकांक्षाओं तक पहुंचने की क्षमता बढ़ जाएगी. 

इसलिए, ऊपर बताए गए कारकों का सावधानीपूर्वक आकलन करना और अपने वित्तीय लक्ष्यों और जोखिम की क्षमता के साथ आपको लाइन करने वाली योजना चुनना महत्वपूर्ण है. इसलिए ईपीएफ और पीपीएफ की विशिष्ट विशेषताएं और सीमाएं हैं, जिससे उन्हें अपनी वित्तीय आवश्यकताओं के आधार पर विभिन्न व्यक्तियों के लिए उपयुक्त बनाया जा सकता है. अंत में, इन दोनों स्कीमों के बीच सूचित निर्णय लेना फाइनेंशियल रूप से स्थिर भविष्य को सुरक्षित करने के लिए आवश्यक है.