राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस) निकासी नियम

आपको उन विभिन्न योजनाओं के बारे में जानकारी होनी चाहिए जो आपको अपने सेवानिवृत्ति की सुविधाजनक योजना बनाने में मदद करती हैं. ऐसी एक योजना में राष्ट्रीय पेंशन योजना या एनपीएस शामिल है. आप इस प्लान की मदद से अपने जीवन को रिटायरमेंट के बाद सुरक्षित रख सकते हैं. आप विशिष्ट राष्ट्रीय पेंशन स्कीम निकासी के नियमों के बाद समय से पहले या आंशिक निकासी जैसी कुछ सुविधाओं का भी लाभ उठा सकते हैं. 

परिपक्वता पर, निवेशक के पास इन राष्ट्रीय पेंशन योजना निकासी नियमों के अनुसार आहरण के संबंध में अनेक विकल्प हो सकते हैं. शायद आपने एक ब्रोकर या ऑनलाइन के माध्यम से एनपीएस खाता बनाया हो, इसलिए इसके नियमों को समझने से इसे सुविधाजनक रूप से प्रबंधित करने में मदद मिल सकती है. यहां आपके संदर्भ के लिए राष्ट्रीय पेंशन स्कीम निकासी नियमों का ओवरव्यू दिया गया है.

NPS निकासी के नियम क्या हैं? 

भारत सरकार ने पेंशन निधि विनियामक और विकास प्राधिकरण (पीएफआरडीए) के अंतर्गत राष्ट्रीय पेंशन योजना शुरू की. विशिष्ट राष्ट्रीय पेंशन योजना निकासी नियम हैं जिनका उपयोग करके निवेशक तीन वर्षों के बाद आंशिक निकासी कर सकता है. नियम नीचे दिए गए हैं:

NPS निकासी के लिए आवश्यक बुनियादी डॉक्यूमेंट 

राष्ट्रीय पेंशन स्कीम निकासी नियमों का पालन करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट इस प्रकार हैं:
• पैन कार्ड, आधार कार्ड, पासपोर्ट आदि जैसे मान्य आईडी प्रूफ.
• राशन कार्ड, बिजली बिल आदि जैसे एड्रेस प्रूफ डॉक्यूमेंट.
• पैन कार्ड की मूल कॉपी.
• बैंक का लेटरहेड, कैंसल्ड चेक, पासबुक, अकाउंट नंबर के प्रमाण के साथ बैंक सर्टिफिकेट, होल्डर का नाम और IFSC कोड. 
• पूर्ण निकासी के लिए हकदार लोगों के लिए अनुरोध और अंडरटेकिंग फॉर्म सबमिट करना आवश्यक है.
• एनपीएस सब्सक्राइबर की रेवेन्यू स्टाम्प, विधिवत हस्ताक्षरित और भरी हुई एडवांस स्टाम्प की रसीद.

रिटायरमेंट पर कॉर्पोरेट सेक्टर के कर्मचारियों के लिए एनपीएस निकासी नियम 

कॉर्पोरेट सेक्टर से संबंधित कर्मचारी अपने एनपीएस कॉर्पस के लगभग 60% निकालने के लिए पात्र हैं. यह एकमुश्त राशि है जब किसी व्यक्ति की अधिवार्षिक आयु अर्थात 60 वर्ष हो जाती है. बाकी 40% का उपयोग एनपीएस द्वारा प्रदान किए गए वार्षिकी योजना को खरीदने के लिए किया जाएगा. फिर भी, अगर जमा किया गया कुल कॉर्पस ₹ 5 लाख या उससे अधिक है, तो निवेशक 100% निकासी के लिए पात्र हैं. 

अर्ली रिटायरमेंट पर कॉर्पोरेट सेक्टर के कर्मचारियों के लिए एनपीएस निकासी नियम 

कॉर्पोरेट सेक्टर के कर्मचारी शीघ्र सेवानिवृत्ति की स्थिति में अपने एनपीएस खाते से निकासी का अनुरोध कर सकते हैं. लेकिन इस मामले में, आपको पांच वर्षों तक अपने इन्वेस्टमेंट को होल्ड करना होगा.  

उनके पूरे कॉर्पस में से अस्सी प्रतिशत का इस्तेमाल वार्षिकी योजनाओं को खरीदने के लिए किया जाना चाहिए; अन्य बीस प्रतिशत का भुगतान एकमुश्त राशि में किया जाएगा. फिर भी, अगर यह ₹2.5 लाख से अधिक है, तो कॉर्पस का 100% एक ही राशि में भुगतान किया जाएगा.

कॉर्पोरेट सेक्टर के कर्मचारियों की मृत्यु से संबंधित एनपीएस निकासी नियम

अप्रत्याशित मृत्यु की स्थिति में नामिती या अभिदाता का कानूनी उत्तराधिकारी सम्पूर्ण प्राप्त निधि प्राप्त करता है. अगर वे चाहते हैं, तो नॉमिनी एनपीएस एन्युटी प्लान खरीद सकते हैं.

सेवानिवृत्ति पर सरकारी कर्मचारियों के लिए एनपीएस निकासी नियम

रिटायरमेंट की आयु (60 वर्ष पुरानी) तक पहुंचने के बाद, सार्वजनिक क्षेत्र के कर्मचारी भी एनपीएस कॉर्पस के 60% तक एकमुश्त निकासी लेने के लिए पात्र हैं. बाकी 40% के साथ वार्षिकी खरीदने की आवश्यकता है. पूरी राशि अधिकतम ₹ 5 लाख तक निकाली जा सकती है.

शीघ्र सेवानिवृत्ति पर सरकारी कर्मचारियों के लिए एनपीएस निकासी नियम

स्वैच्छिक सेवानिवृत्ति का विकल्प चुनने वाले सरकारी कर्मचारी को मौजूदा एनपीएस निकासी नियमों के तहत वार्षिकी खरीदने के लिए एनपीएस कॉर्पस का कम से कम 80% खर्च करना होगा. अगर कॉर्पस रु. 2.5 लाख से अधिक है, तो कुल पैसे निकाले जा सकते हैं. इन सरकारी कर्मचारी एनपीएस दिशानिर्देशों का उद्देश्य कम एनपीएस योगदान वाले व्यक्तियों के लिए सुविधा प्रदान करते हुए रिटायरमेंट के बाद की फाइनेंशियल स्थिरता की सुरक्षा करना है.

सरकारी कर्मचारियों के नियमों की मृत्यु से संबंधित एनपीएस निकासी नियम  

अगर सब्सक्राइबर एक सरकारी कर्मचारी है और जल्द ही निधन हो जाता है, तो नॉमिनी या उनके कानूनी उत्तराधिकारी को एकमुश्त राशि में एनपीएस कॉर्पस का पूरा मूल्य अधिकतम रु. 5 लाख तक मिलेगा. फिर भी, वार्षिकी विकल्प नॉमिनी के लिए उपलब्ध है. 

अगर कॉर्पस ₹ 5 लाख से अधिक है, तो आश्रित को डिफॉल्ट एन्युटी प्लान खरीदने के लिए कॉर्पस के 80% का उपयोग करना चाहिए, शेष 20% को नॉमिनी या कानूनी उत्तराधिकारी को एकमुश्त राशि के रूप में दिया जाना चाहिए. 

अगर सब्सक्राइबर के पिता, माता और पति/पत्नी अपने आश्रित परिवार के एकमात्र जीवित सदस्य हैं, तो उनके जीवित बच्चों को कॉर्पस का 80% मिलेगा. इसके अलावा, अगर कोई बच्चा नहीं है, तो कानूनी वारिस कॉर्पस प्राप्त करेंगे.

न्यू नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) निकासी नियम 2023 

नई राष्ट्रीय पेंशन योजना निकासी नियम हैं:
1. जनवरी 1, 2023 से शुरू, सरकारी क्षेत्र के सब्सक्राइबर अब स्व-घोषणा के माध्यम से एनपीएस आंशिक निकासी ऑनलाइन विधि का उपयोग नहीं कर पाएंगे.

2. समय पर एन्युटी भुगतान प्राप्त करने के लिए, सदस्यों को अप्रैल 1, 2023 तक निकासी अनुरोध सबमिट करते समय विशिष्ट पेपर अटैच करने होंगे. इनमें से डॉक्यूमेंट हैं:
• निकासी फॉर्म के अनुसार पते और पहचान का प्रमाण
• NPS निकासी/निकासी फॉर्म
• PRAN कार्ड की कॉपी
• बैंक अकाउंट का प्रमाण

3. सबसे वर्तमान पीएफआरडीए अपडेट के अनुसार, जो अक्टूबर 25, 2023 को जारी किया गया था, एनपीएस कार्यक्रम से निकासी या बैंक खाते की जानकारी में बदलाव के लिए तुरंत बैंक खाता सत्यापन की आवश्यकता होती है. सीआरए, जो रिकॉर्ड बनाए रखने, प्रशासनिक कार्य करने और एनपीएस सदस्यों को ग्राहक सहायता प्रदान करने के प्रभारी हैं, अब पैनी-ड्रॉप विधि के माध्यम से खाते की पुष्टि करनी चाहिए. अकाउंट को सत्यापित करने के लिए इस प्रक्रिया के दौरान सब्सक्राइबर के अकाउंट में ₹ 1 जमा कर दिया जाएगा.

अगर पेनी ड्रॉप प्रक्रिया काम नहीं करेगी, तो सब्सक्राइबर को सीआरए द्वारा सूचित किया जाएगा. समवर्ती रूप से, वे संबंधित पीओपी (जो एनपीएस खाते स्थापित करने और प्रबंधित करने में मदद करता है) या नोडल कार्यालय (जो एनपीएस अभिदाताओं की ओर से सीआरए से संबंधित है) को सत्यापन विफलता का भी संचार करेंगे. फिर, S2 फॉर्म या किसी अन्य अप्रूव्ड तकनीक का उपयोग करके, नोडल अधिकारी या POP CRA सिस्टम में जानकारी अपडेट करेगा. इसके बाद, सीआरए बैंक अकाउंट को दोबारा वेरिफाई करने के लिए पैनी ड्रॉप विधि का उपयोग करके निकासी या बाहर निकलने के अनुरोध को संभाल सकता है.

4. एक अन्य अद्यतन में, एनपीएस नियामक पीएफआरडीए शीघ्र ही आपको व्यवस्थित एकमुश्त निकासी (एसएलडब्ल्यू) सुविधा का उपयोग करके आपके एनपीएस फंड से एक निश्चित राशि निकालने की अनुमति देगा. दूसरे शब्दों में, अब आप मासिक, त्रैमासिक, अर्धवार्षिक या वार्षिक आधार पर अपने एनपीएस कॉर्पस से पूर्वनिर्धारित राशि ले सकेंगे. इन राष्ट्रीय पेंशन स्कीम निकासी नियमों पर कोई टैक्स नहीं है, और यह आपके पूरे कॉर्पस के अधिकतम 60% के लिए प्रासंगिक है. एन्युटी प्लान को NPS सब्सक्राइबर द्वारा शेष कॉर्पस के साथ खरीदा जाना चाहिए (कम से कम 40%).

सिर्फ एक और बात. 75 वर्ष की आयु तक, आपको 60% कॉर्पस निकालना होगा. इससे पता चलता है कि आपके पास 60 से 75 वर्ष की आयु के बीच कार्पस हटाने के लिए 15 वर्ष हैं.

NPS आंशिक निकासी नियम 

जैसा कि पहले बताया गया है, उपरोक्त आयु और अन्य पैरामीटर सीमाएं राष्ट्रीय पेंशन योजना निकासी नियमों पर लागू होती हैं.

NPS टियर I आंशिक निकासी नियम:

कुछ परिस्थितियों में, एनपीएस सब्सक्राइबर अपने टियर I कार्पस का एक हिस्सा वापस लेने के लिए चुन सकते हैं. उदाहरण के लिए, क्रॉनिक हेल्थ समस्याओं का इलाज, उच्च शिक्षा, बच्चे के विवाह आदि.
NPS इन्वेस्टमेंट के तीन वर्षों के बाद, इन्वेस्टर कुल योगदान के 25% तक निकाल सकता है. 
निवेशक पूरी अवधि में तीन बार आंशिक एनपीएस निकालने का अनुरोध कर सकता है, और सभी आंशिक निकासी नि:शुल्क होते हैं.

NPS टियर II आंशिक निकासी नियम:

टियर II निकासी केवल POP-SP के माध्यम से ही उपलब्ध है. सब्सक्राइबर को UOS-S12 फॉर्म पूरा करना होगा और सहायक डॉक्यूमेंटेशन प्रदान करना होगा. इसके बाद POP NPS निकासी प्रक्रिया शुरू करता है, जो तीन दिनों के भीतर पूरी हो जाती है.
Tier II अकाउंट स्वैच्छिक अकाउंट हैं; इस प्रकार, कोई निकासी सीमाएं नहीं हैं. 
एक इन्वेस्टर किसी भी कारण से किसी भी राशि को निकाल सकता है. 
टायर II अकाउंट को टैक्स लाभ प्राप्त नहीं होते हैं.

एनपीएस निकासी की शर्तें (आंशिक): 

PFRDA के अनुसार, निम्नलिखित कारणों से टायर I अकाउंट की निकासी के लिए आंशिक NPS नियमों की अनुमति है:
● बच्चों के लिए उच्च शिक्षा
& #44; बच्चों के शादी
आवासीय संपत्ति की खरीद या निर्माण. यह निवेशक के नाम में अकेले या संयुक्त रूप से पति/पत्नी के साथ हो सकता है. अगर निवेशक के पास पहले से ही घर है, तो यह लागू नहीं होता है.
 निवेशक, उनके बच्चों, पति/पत्नी या आश्रित माता-पिता के लिए गंभीर बीमारी का उपचार. कैंसर, अंग प्रत्यारोपण, किडनी फेलियर, हार्ट प्रोसीजर जैसे ग्राफ्ट सर्जरी, कोरोनरी आर्टरी बाईपास, हार्ट वाल्व सर्जरी आदि, कोमा, स्ट्रोक, पैरालिसिस और गंभीर दुर्घटनाएं गंभीर बीमारियों के उदाहरण हैं.

मेच्योरिटी के बाद NPS निकासी 

मेच्योरिटी पर नेशनल पेंशन स्कीम निकासी के नियम निम्नलिखित हैं:

टियर I अकाउंट के लिए NPS मेच्योरिटी निकासी नियम: 

जब सब्सक्राइबर 60 वर्ष की आयु तक पहुंच जाता है, तो वह एकमुश्त भुगतान के रूप में पैसे का 60% ले सकता है. शेष का उपयोग वार्षिकी खरीदने के लिए किया जा सकता है. अगर कॉर्पस रु. 2.5 लाख से कम है, तो पूरी निकासी लागू होगी.

टियर II अकाउंट के लिए NPS मेच्योरिटी निकासी नियम: 

टियर II खातों में एनपीएस निकासी की कोई आवश्यकता नहीं है. सब्सक्राइबर बिना किसी सीमा के पूरी राशि निकाल सकता है.

आंशिक निकासी के लिए पात्रता 

एक सब्सक्राइबर अपनी सदस्यता की पूरी अवधि में केवल तीन बार निकाल सकता है.
● सब्सक्राइबर इस स्कीम के भुगतान के 25% तक निकाल सकता है.
आंशिक निकासी के लिए पात्र होने के लिए सब्सक्राइबर को कम से कम तीन वर्ष के लिए इस स्कीम का सदस्य होना चाहिए.
आंशिक निकासी केवल असाधारण परिस्थितियों जैसे बच्चे की शिक्षा, विवाह व्यय, घर निर्माण या चिकित्सा आपातकालीन स्थितियों में ही अनुमत है.

इन एनपीएस निकासी के दिशानिर्देशों का उद्देश्य सब्सक्राइबर्स को अपनी रिटायरमेंट प्लानिंग को समझने और सहायता करने के लिए स्कीम का संचालन आसान बनाना है.

आंशिक निकासी की आवृत्ति और सीमाएं 

तीन वर्ष की लॉक-इन अवधि के बाद, पूरे कॉर्पस का 25% टैक्स-फ्री आंशिक एनपीएस निकासी नियमों में एक समय पर निकाला जा सकता है. एनपीएस मेंबरशिप के दौरान, सब्सक्राइबर अधिकतम तीन बार निकाल सकते हैं.

NPS समय से पहले निकासी नियम 

PFRDA एक इन्वेस्टर को कुछ प्रतिबंधों के अधीन, अपने NPS फंड लेने और 60 वर्ष की आयु और अधिवार्षिकी तक पहुंचने से पहले अपना इन्वेस्टमेंट छोड़ने की अनुमति देता है.

एनपीएस प्रीमेच्योर एक्जिट फ्रॉम टियर आई 

निवेशकों के पास रिटायरमेंट से पहले अपने एनपीएस स्तर पर योगदान देना बंद करने का विकल्प होता है, जिसे समय से पहले प्रस्थान कहा जाता है. फिर भी, आप दस साल के लिए निवेश करने के बाद ही इस विकल्प का उपयोग कर सकते हैं. टियर I अकाउंट से जल्दी निकासी के लिए एनपीएस निकासी नियम निम्नलिखित हैं:
• i रु. 1,00,000: बिना टैक्स के लंपसम में निकाला गया
• > रु. 1,00,000: को कॉर्पस का 20% तक निकाला जा सकता है, जो इनकम टैक्स के अधीन है. 80% वार्षिकी में निवेश किया जाना चाहिए.

एनपीएस टीयर II से समय से पहले बाहर निकलना 

टियर 2 अकाउंट के लिए, एनपीएस समय से पहले छुट्टी प्रतिबंध सीधे हैं. निवेशक के पास जब भी उपयुक्त हो तो पूरी राशि वापस लेने का विकल्प है. इससे यह एक मानक बचत खाते से तुलनात्मक हो जाता है. दूसरी ओर, एनपीएस समय से पहले बाहर निकलने की प्रक्रिया तैयार की जा सकती है. राष्ट्रीय पेंशन योजना निकासी नियमों के दिशानिर्देश अभी भी 2021 तक लागू हैं.

NPS निकासी की अवधि 

वर्तमान एनपीएस निकासी नियमों के अनुसार, टियर 1 अकाउंट से राष्ट्रीय पेंशन स्कीम निकासी के बारे में सोचते समय निम्नलिखित समय अवधि पर विचार किया जाना चाहिए:

मेच्योरिटी पर: 

जल्द से जल्द एक इन्वेस्टर एनपीएस को कॉर्पस से निकाल सकता है, अगर वे मेच्योरिटी 60 वर्ष या अधिवार्षिक आयु तक प्रतीक्षा करना चाहते हैं.

मेच्योरिटी पूर्व समाप्ति: 

निवेशक को कम से कम दस वर्ष प्रतीक्षा करनी चाहिए ताकि एनपीएस निवेश से जल्दी निकाल सके, अर्थात अधिवार्षिकी की आयु तक पहुंचने से पहले. जैसा कि पहले बताया गया है, कोई निवेशक एनपीएस सिस्टम में योगदान करना बंद कर सकता है, लेकिन वे केवल 20% कॉर्पस निकाल सकते हैं. शेष फंड को इन्वेस्ट करने के लिए वार्षिकी का उपयोग किया जाना चाहिए.

आंशिक निकासी: 

NPS टियर 1 अकाउंट पहले डिपॉजिट के तीन वर्ष बाद तक NPS की आंशिक निकासी की अनुमति नहीं देते हैं. एनपीएस खातों से, निवेशक तीन आंशिक राशि तक वापस ले सकता है. फिर भी, प्रत्येक आंशिक NPS हटाने के बीच न्यूनतम 5 वर्ष का अंतराल होना चाहिए.

एनपीएस निकासी के लिए ऑनलाइन और ऑफलाइन अप्लाई कैसे करें?

राष्ट्रीय पेंशन स्कीम निकासी के विकल्प टायर 1 और टियर 2 दोनों अकाउंट के लिए ऑनलाइन और ऑफलाइन उपलब्ध हैं.

NPS टियर 1 निकासी: 

NPS टियर 1 निकासी की ऑनलाइन प्रक्रिया: 

अपने टियर 1 अकाउंट से ऑनलाइन NPS निकालने के लिए, आपको पहले CRA वेबसाइट पर साइन इन करना होगा. अपने PRAN नंबर और पासवर्ड का उपयोग करके लॉग-इन करें. लॉग-इन करने के बाद, आपको:
● ट्रांज़ैक्शन ऑनलाइन टैब पर जाएं और निकासी का विकल्प चुनें.
अगले, निर्णय लें कि आप अधिवार्षिकी से सेवानिवृत्त होना चाहते हैं या आंशिक या समय से पहले निकासी करना चाहते हैं. यह आपको उपयुक्त NPS निकासी फॉर्म प्रदान करेगा.
आपको अपने PRAN डेटा की पुष्टि करने के बाद NPS फॉर्म से सिस्टम द्वारा जनरेट किया गया निकासी प्राप्त होगी.
• इस फॉर्म की पूरी कॉपी, साथ ही KYC डेटा, PAN नंबर, नॉमिनी विवरण आदि जैसे अन्य सहायक पेपर को नोडल ऑफिस को दिया जाना चाहिए.

NPS टियर 1 निकासी की ऑफलाइन प्रक्रिया: 

एनपीएस वापस लेने के लिए ऑफलाइन दृष्टिकोण समान है. निवेशक को आवश्यक फॉर्म पूरे करने, सहायक डॉक्यूमेंटेशन अटैच करने और उन्हें उपस्थिति सेवा प्रदाता (POP/POP-SP) के स्थानीय बिंदु में सबमिट करने होंगे.

NPS टियर 2 निकासी: 

NPS टियर 2 निकासी की ऑनलाइन प्रक्रिया:

CRA-NSDL वेबसाइट पर, आप NPS से निकासी के लिए ऑनलाइन अनुरोध सबमिट कर सकते हैं.

NPS टियर 2 निकासी की ऑफलाइन प्रक्रिया: 

ऑफलाइन अनुरोध के लिए, इन्वेस्टर को UOS-S12 फॉर्म पूरा करना होगा, सहायक डॉक्यूमेंटेशन अटैच करना होगा, और इसे नोडल ऑफिस या संपर्क बिंदु में सबमिट करना होगा. अनुरोध प्रोसेस किया जाएगा, और फंड तीन दिनों के भीतर रिलीज़ किया जाएगा.

एनपीएस पर टैक्स के प्रभाव 

हालांकि एनपीएस मुद्रा निकासी कर मुक्त है, लेकिन वार्षिकी पर अभिदाता की आय सीमा के आधार पर कर लगाया जाता है. भुगतान पर भुगतान के वर्ष के अनुसार कर लगाया जाता है. NPS टियर-I अकाउंट से सभी आंशिक निकासी मुफ्त हैं.

PFRDA (सब्सक्राइबर शिकायत का निवारण) रेगुलेशन, 2015 के नियम 31 के अनुसार शिकायत निवारण:  

नियुक्त ओम्बड्समैन के बारे में जानकारी PFRDA वेबसाइट पर www.pfrda.org.in पर मिल सकती है. वर्तमान में, श्री नरेंद्र कुमार भोला को PFRDA (सब्सक्राइबर शिकायत का निवारण) नियम, 2015 के तहत नया लोकपाल के रूप में नामित किया गया है.

लोकपाल का विवरण नीचे दिया गया है: 

श्री नरेंद्र कुमार भोला 

पेंशन निधि विनियामक और विकास प्राधिकरण  

B-14/A, छत्रपति शिवाजी भवन,  

कुतब इंस्टीट्यूशनल एरिया, कटवारिया सराय, नई दिल्ली- 110016  

छत्रपति शिवजी भवन,  
 

ईमेल ID: ombudsman@pfrda.org.in  
 

लैंडलाइन नंबर: 011 -26517507 (एक्सटेंशन: 188)

निष्कर्ष

NPS केवल रिटायरमेंट सेविंग टूल नहीं है; यह एक बहुमुखी वित्तीय साधन के रूप में कार्य करता है जिसका उपयोग विभिन्न जीवन चरणों में किया जा सकता है. इसके लाभों को अधिकतम करने के लिए इसका विवेकपूर्ण प्रयोग करें. राष्ट्रीय पेंशन योजना निकासी नियमों और शर्तों को समझना आपको सूचित वित्तीय निर्णय लेने के लिए सशक्त बनाता है. विभिन्न जीवन परिदृश्यों के लिए आगे बढ़ना यह सुनिश्चित करता है कि आप अपने एनपीएस खाते से अधिकतम लाभ उठा सकते हैं. लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल प्लानिंग के लिए नियामक परिवर्तनों पर अपडेट रहना आवश्यक है.