ईपीएफ बनाम ईपीएस

जब रिटायरमेंट प्लानिंग की बात आती है, तो सूचित निर्णय लेने के लिए उपलब्ध विभिन्न विकल्पों को समझना आवश्यक है. भारत में आमतौर पर दो उपयोग की जाने वाली रिटायरमेंट स्कीम एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड (ईपीएफ) और एम्प्लॉई पेंशन स्कीम (ईपीएस) हैं. जबकि दोनों रिटायरमेंट स्कीम हैं, EPF और EPS के बीच कई अंतर हैं जिन्हें प्रत्येक कर्मचारी को पता होना चाहिए. 

इस ब्लॉग पोस्ट में, हम ईपीएफ और ईपीएस के बीच अंतर का पता लगाएंगे और दोनों के बीच चुनते समय कर्मचारियों को ध्यान में रखने वाले प्रमुख कारकों को हाइलाइट करेंगे. इसलिए, अगर आप सोच रहे हैं कि कौन सा बेहतर है, epf बनाम eps, जानने के लिए पढ़ते रहें.
 

ईपीएफ स्कीम क्या है?

कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ) योजना, कॉर्पोरेट क्षेत्र में कर्मचारियों के लिए उपलब्ध एक निश्चित-आय सेवानिवृत्ति लाभ योजना है. यह स्कीम कर्मचारियों को कर्मचारियों और नियोक्ता दोनों द्वारा किए गए नियमित निवेशों के माध्यम से रिटायरमेंट कॉर्पस का निर्माण करके अपने रिटायरमेंट वर्षों के दौरान वित्तीय सुरक्षा प्रदान करती है.

One of the notable features of the scheme is that it permits employees to withdraw from it after completing five years of service for specific financial needs, such as purchasing a house, repaying a home loan, or pursuing higher education. Furthermore, employees can access the retirement corpus after turning 58 years old or after remaining unemployed for 60 days or more.

ईपीएफ स्कीम एक "छूट, छूट, छूट" स्कीम है, जिसका अर्थ है कि किए गए निवेश, अर्जित ब्याज़ और प्राप्त लाभ सभी टैक्स से छूट प्राप्त हैं. यह स्कीम सरकार द्वारा निर्धारित निश्चित दर पर नियमित ब्याज़ अर्जित करती है, जिसकी समय-समय पर समीक्षा की जाती है.
 

ईपीएस क्या है?

एम्प्लॉई पेंशन स्कीम (ईपीएस) कर्मचारी भविष्य निधि संगठन (ईपीएफओ) द्वारा प्रदान की जाने वाली एक स्कीम है जो पात्र कर्मचारियों को पेंशन प्रदान करती है. यह स्कीम रु. 15,000 तक की सेलरी अर्जित करने वाले कर्मचारियों के लिए उपलब्ध है और इसे अपने रिटायरमेंट वर्षों के दौरान फाइनेंशियल सुरक्षा प्रदान करने के लिए डिज़ाइन किया गया है.

ईपीएस के तहत, नियोक्ता कर्मचारी के वेतन का 8.67% कर्मचारी के ईपीएस अकाउंट में अधिकतम रु. 1250 तक का योगदान देता है. यह अकाउंट कर्मचारी की सर्विस अवधि के दौरान जमा होता है, और कर्मचारी सेवानिवृत्त होने पर संचित बैलेंस से पेंशन भुगतान किया जाता है.

ईपीएस की विशिष्ट विशेषताओं में से एक यह है कि केवल नियोक्ता ही योजना में योगदान देता है, और संतुलन पर कोई ब्याज़ आय नहीं संचित होती है. हालांकि, कर्मचारी की आयु 58 वर्ष होने के बाद पेंशन का भुगतान किया जाता है. वैकल्पिक रूप से, कर्मचारी 50 वर्ष की आयु तक पहुंचने के बाद जल्दी पेंशन का लाभ भी उठा सकता है. अगर किसी कर्मचारी ने दस वर्ष की सेवा पूरी नहीं की है या 50 वर्ष की आयु प्राप्त कर ली है, तो एकमुश्त निकासी की जा सकती है.

कर्मचारी के पूरे जीवनकाल में पेंशन का भुगतान किया जाता है, और उनकी मृत्यु के मामले में, पेंशन भुगतान अपने नॉमिनी को किए जाते रहते हैं. भुगतान की गई पेंशन राशि की गणना सेवा की लंबाई और कर्मचारी की पिछले 12 महीनों की सेवा में औसत मासिक भुगतान के आधार पर की जाती है.
 

ईपीएफ के लाभ

एक लोकप्रिय और आकर्षक बचत योजना के रूप में, कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ) अपने सदस्यों को कई लाभ प्रदान करता है. आइए हम इस स्कीम के प्रमुख लाभ की विस्तार से जांच करें:

● टैक्स-सेविंग लाभ

ईपीएफ स्कीम टैक्स-सेविंग लाभ प्रदान करती है क्योंकि कर्मचारी द्वारा किए गए योगदान इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80C के तहत टैक्स-कटौती योग्य है. कॉर्पस पर अर्जित ब्याज़ भी टैक्स-फ्री है. इसके अलावा, अगर 5 वर्ष पूरा होने के बाद निकाला जाता है, तो कॉर्पस राशि टैक्स-फ्री रहती है.

●    पूंजी का मूल्यांकन

ईपीएफ स्कीम कैपिटल एप्रिसिएशन प्रदान करती है क्योंकि इस स्कीम की ब्याज़ दर भारत सरकार द्वारा निर्धारित की जाती है, और फंड में योगदान मासिक आधार पर किए जाते हैं.

●    रिटायरमेंट कॉर्पस

ईपीएफ स्कीम रिटायरमेंट कॉर्पस बनाने में मदद करती है. यह कॉर्पस सेवानिवृत्त कर्मचारी को वित्तीय सुरक्षा और स्वतंत्रता की भावना में मदद करता है.

●    फाइनेंशियल इमरजेंसी

ईपीएफ अकाउंट के संचित फंड का उपयोग फाइनेंशियल एमरजेंसी जैसी अप्रत्याशित परिस्थितियों के दौरान किया जा सकता है. ऐसे मामलों में, कर्मचारी विशिष्ट उद्देश्यों के लिए फंड से आंशिक निकासी कर सकता है.

●    बेरोजगारी

ईपीएफ स्कीम के तहत, कर्मचारी बेरोजगारी की अवधि के दौरान भी लाभ प्राप्त कर सकते हैं. अगर कोई कर्मचारी अपनी नौकरी खो देता है, तो वे बेरोजगारी के एक महीने बाद संचित फंड का 75% निकाल सकते हैं. फंड का शेष 25% बेरोजगारी के दो महीनों के बाद निकाला जा सकता है.

●    मृत्यु लाभ

अगर कर्मचारी मृत्यु हो जाता है, तो नॉमिनी को पूरी ईपीएफ कॉर्पस राशि प्राप्त होने का हकदार है, जो चुनौतीपूर्ण परिस्थितियों में परिवार को वित्तीय सहायता प्रदान कर सकता है.

●    आसान एक्सेस

यूनिवर्सल अकाउंट नंबर (UAN) कर्मचारियों को EPF मेंबर पोर्टल के माध्यम से अपने PF अकाउंट में आसानी से एक्सेस प्रदान करता है. कर्मचारी नौकरियां बदलते समय अपने पीएफ खाते को हस्तांतरित कर सकते हैं.
 

ईपीएस के लाभ

एम्प्लॉई पेंशन स्कीम (ईपीएस) भारत में कर्मचारी भविष्य निधि संगठन (ईपीएफओ) के सभी पात्र सदस्यों को कई लाभ प्रदान करती है. चाहे रिटायरमेंट के दौरान, कुल विकलांगता के दौरान या किसी सदस्य की मृत्यु की दुर्भाग्यपूर्ण स्थिति में, ईपीएस स्कीम सदस्यों और उनके परिवारों को महत्वपूर्ण सहायता प्रदान करती है.

●    रिटायरमेंट की आयु तक पहुंचने पर पेंशन

ईपीएस सदस्य रिटायरमेंट आयु पर पेंशन लाभ के लिए पात्र हो जाते हैं, जो 58 वर्ष है. हालांकि, इन लाभों का लाभ उठाने के लिए, सदस्यों को 58 वर्ष की आयु तक पहुंचने पर कम से कम दस वर्ष की सेवा प्रदान करनी चाहिए. सदस्य को ईपीएस स्कीम सर्टिफिकेट जारी किया जाता है जिसका उपयोग फॉर्म 10D भरने और मासिक पेंशन लाभ निकालने के लिए किया जा सकता है.

●    सेवा से प्रारंभिक प्रस्थान पर पेंशन

अगर कोई सदस्य 58 वर्ष की आयु प्राप्त करने से पहले दस वर्ष की सेवा पूरी नहीं कर सकता है, तो वे फॉर्म 10C भरकर 58 वर्ष की आयु तक पहुंचने पर पूरी राशि निकाल सकते हैं. यह ध्यान रखना आवश्यक है कि रिटायरमेंट के बाद सदस्य को मासिक पेंशन लाभ प्राप्त नहीं होंगे.

●    रोजगार के दौरान कुल विकलांगता के लिए पेंशन

ईपीएफओ का एक सदस्य जो स्थायी रूप से अक्षम हो जाता है, मासिक पेंशन दिया जाता है, चाहे वे पेंशन योग्य सर्विस अवधि पूरी कर चुके हों. नियोक्ता को पेंशन के लिए पात्र होने के लिए न्यूनतम एक महीने के लिए अपने ईपीएस अकाउंट में फंड जमा करना होगा. सदस्य स्थायी विकलांगता की तिथि से, उनके जीवनकाल के लिए देय मासिक पेंशन लाभों के लिए पात्र हो जाता है, और काम करने की अक्षमता निर्धारित करने के लिए मेडिकल जांच करवा सकता है.

●    सदस्य की मृत्यु के मामले में परिवार के लिए पेंशन

सर्विस के दौरान सदस्य की मृत्यु के मामले में, अगर नियोक्ता ने कम से कम एक महीने के लिए अपने ईपीएस अकाउंट में फंड जमा किया है, तो उनका परिवार पेंशन लाभ के लिए पात्र हो जाता है. इसी प्रकार, अगर सदस्य ने दस वर्ष की सेवा पूरी कर ली है और 58 वर्ष पुरानी होने से पहले निकल जाता है, तो उनका परिवार पेंशन लाभ के लिए पात्र हो जाता है. मासिक पेंशन शुरू होने के बाद मृत्यु होने पर, परिवार पेंशन लाभ प्राप्त करना जारी रख सकता है.
 

ईपीएफ बनाम ईपीएस - ईपीएफ और ईपीएस के बीच अंतर

ईपीएफ और ईपीएस स्कीम के बीच महत्वपूर्ण अंतर है, जिसमें योगदान सीमा, लागूता, निकासी नियम और टैक्स लाभ शामिल हैं. आसान संदर्भ के लिए ईपीएफ बनाम ईपीएस की तुलना करने वाली एक सारांश तालिका यहां दी गई है.

अब जब हम ईपीएफ और ईपीएस के बीच अंतर जानते हैं, तो आइए दोनों स्कीम के लिए गणना विधियों के बारे में जानते हैं.

ईपीएफ की गणना

ईपीएफ योगदान की गणना एक सरल प्रक्रिया है. आइए एक उदाहरण लेते हैं जहां एक कर्मचारी की मूल सेलरी और डियरनेस अलाउंस राशि रु. 14,000 तक है. इस मामले में, EPF में कर्मचारी का योगदान ₹14,000 का 12% होगा, जिसकी राशि ₹1,680 है. इसी प्रकार, ईपीएफ में नियोक्ता का योगदान ₹ 14,000 का 3.67% होगा, जो ₹ 514 है.

ईपीएफ के अलावा, ईपीएस, या कर्मचारी पेंशन स्कीम भी है, जो ईपीएफ स्कीम का हिस्सा है. नियोक्ता ईपीएस में कर्मचारी की सेलरी का 8.33% योगदान करता है, और यह योगदान ईपीएफ योगदान से अलग है. उपरोक्त उदाहरण में, ईपीएस में नियोक्ता का योगदान रु. 14,000 का 8.33% होगा, जो रु. 1,166 है.

इसलिए, कर्मचारी के ईपीएफ अकाउंट में कुल योगदान कर्मचारी और ईपीएफ में नियोक्ता के योगदान का योगदान होगा, जिसकी राशि ₹2,194 है. इसके बाद यह योगदान इन्वेस्ट किया जाता है और ब्याज़ अर्जित करता है, जो समय के साथ EPF बैलेंस बढ़ाने में मदद करता है.
 

ईपीएस की गणना

ईपीएस के तहत मासिक पेंशन राशि की गणना करने के लिए, एक फॉर्मूला का उपयोग किया जाता है जो पेंशन योग्य सेवा और सदस्य की पेंशन योग्य सेलरी को ध्यान में रखता है. यह फॉर्मूला इस प्रकार है:

मासिक पेंशन = (पेंशन योग्य सर्विस x पेंशन योग्य सेलरी)/70

उदाहरण के लिए, आइए रु. 25,000 के बेसिक सेलरी और डियरनेस अलाउंस वाले व्यक्ति पर विचार करें. ईपीएस में किए गए नियोक्ता का योगदान ₹25,000 का 8.33% है, जिसकी राशि ₹2,082.50 है. हालांकि, पेंशन की अधिकतम राशि ₹1,250 है. इसलिए, EPF अकाउंट में नियोक्ता के योगदान में कोई भी अतिरिक्त राशि जोड़ी जाएगी.
 

निष्कर्ष

ईपीएफ और ईपीएस दोनों भारत में कर्मचारियों के लिए महत्वपूर्ण बचत योजनाएं हैं. जबकि ईपीएफ कर्मचारियों के लिए रिटायरमेंट कॉर्पस बनाने पर ध्यान केंद्रित करता है, ईपीएस रिटायरमेंट के बाद कर्मचारियों को पेंशन लाभ प्रदान करता है. योगदान, लागूता, निकासी, देय लाभ, ब्याज़ और टैक्स लाभ के संदर्भ में ईपीएफ और ईपीएस के बीच अंतर, कर्मचारियों के लिए यह समझना महत्वपूर्ण है कि वे किस स्कीम के लिए पात्र हैं और यह उन्हें कैसे लाभ प्रदान कर सकते हैं. कुल मिलाकर, ईपीएफ बनाम ईपीएस के बीच चुनाव किसी व्यक्ति के फाइनेंशियल लक्ष्यों और रिटायरमेंट प्लान पर निर्भर करता है. कर्मचारियों के लिए रिटायरमेंट वर्षों में फाइनेंशियल सुरक्षा और स्थिरता सुनिश्चित करने के लिए अपनी सेविंग स्कीम के बारे में सूचित निर्णय लेना महत्वपूर्ण है.