फॉर्म 15जी क्या है

परिचय

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 194A के तहत, बैंक एक वर्ष में रु. 40,000 से अधिक ब्याज के माध्यम से व्यक्ति की अधिग्रहित आय होने पर TDS काटते हैं (रु. 50,000 सीनियर सिटीज़न के लिए), सभी ब्रांच में रखे गए डिपॉजिट पर ब्याज़ को एकत्रित करके गणना की जाती है.

हालांकि, अगर आपकी आय टैक्सेबल लिमिट से कम है, तो आप फॉर्म 15G या 15H बैंक को सबमिट कर सकते हैं और TDS कटौती की छूट का अनुरोध कर सकते हैं. PF में फॉर्म 15G क्या है, और इसे कैसे भरें? 
 

फॉर्म 15G क्या है?

फॉर्म 15G एक स्व-घोषणा फॉर्म है जो आपको फिक्स्ड डिपॉजिट, सेविंग अकाउंट या रिकरिंग डिपॉजिट से अपनी ब्याज़ आय पर TDS (स्रोत पर टैक्स कटौती) से बचने की अनुमति देता है. किसी विशेष फाइनेंशियल वर्ष की टैक्स योग्य लिमिट से कम आय वाले 60 से कम व्यक्ति बैंकों और अन्य फाइनेंशियल संस्थानों को फॉर्म सबमिट कर सकते हैं.

फॉर्म 15G भरने के लिए, व्यक्ति को अपने डिपॉजिट और सेविंग अकाउंट का नाम, एड्रेस, पैन और विवरण जैसी बुनियादी जानकारी प्रदान करनी चाहिए. व्यक्तियों को उस फॉर्म पर हस्ताक्षर करना चाहिए जिसमें उनके पास वर्ष के लिए टैक्स योग्य आय नहीं है.

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि यह फॉर्म केवल एक फाइनेंशियल वर्ष के लिए मान्य है, और फाइनेंशियल वर्ष की शुरुआत से पहले जमा किया जाना चाहिए. अगर फाइनेंशियल वर्ष शुरू होने के बाद व्यक्ति फॉर्म सबमिट करता है, तो बैंक फॉर्म सबमिट करने से पहले अर्जित ब्याज़ के लिए TDS काट सकता है.

कुल मिलाकर, फॉर्म 15G उन व्यक्तियों के लिए एक मूल्यवान टूल है जो TDS कटौतियों से बचकर अपनी ब्याज़ आय को अधिकतम करते हैं. यह सुनिश्चित करना कि फॉर्म सही तरीके से सबमिट किया जाए और निर्दिष्ट समयसीमा के भीतर महत्वपूर्ण हो.
 

फॉर्म 15G की महत्वपूर्ण विशेषताएं

अब जब आप फॉर्म 15G के अर्थ से परिचित हैं, तो यहां इस फॉर्म की कुछ प्रमुख विशेषताएं दी गई हैं:

a) फॉर्म 15जी 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों, हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ) और ट्रस्ट द्वारा जमा किया जा सकता है.
b) बैंक आपके डिपॉजिट पर कोई ब्याज़ देने से पहले फॉर्म सबमिट करना चाहिए. अगर आप इसे समय पर सबमिट नहीं कर पाते हैं, तो बैंक TDS काट सकता है.
c) आपको उन सभी बैंकों और ब्रांच में फॉर्म सबमिट करना होगा, जहां आपके पास ब्याज़ डिपॉजिट है. अगर आप ऐसा नहीं कर पाते हैं, तो TDS काटा जा सकता है.
d) अगर आपकी टैक्स योग्य आय किसी फाइनेंशियल वर्ष में अधिकतम टैक्स छूट सीमा के भीतर है, तो आप फॉर्म 15G सबमिट कर सकते हैं.
e) केवल निवासी भारतीय इस सुविधा का लाभ उठा सकते हैं. अनिवासी भारतीय (एनआरआई) और विदेशी नागरिक फॉर्म 15जी जमा नहीं कर सकते हैं.
f) फाइनेंशियल वर्ष में आपको मिलने वाली कुल ब्याज़ आय न्यूनतम ₹2.5 लाख की टैक्स योग्य आय से कम होनी चाहिए. अगर यह इस लिमिट से अधिक है, तो आप फॉर्म 15G सबमिट करने के लिए पात्र नहीं होंगे.
 

फॉर्म 15G सबमिट करने के लिए कौन पात्र है?

फॉर्म 15G सबमिट करने के लिए पात्र होने के लिए, व्यक्तियों और HUF को कुछ मानदंडों को पूरा करना होगा, जिसमें शामिल हैं:

●    आयु: केवल 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति या HUF फॉर्म 15G सबमिट कर सकते हैं.
●    सबमिशन: फिक्स्ड डिपॉजिट या रिकरिंग डिपॉजिट पर ब्याज़ के पहले भुगतान से पहले फॉर्म 15G सबमिट किया जाना चाहिए.
●    सभी कटौतियों को जमा करना: व्यक्ति को उस सभी कटौतियों को फॉर्म सबमिट करना चाहिए, जिसके लिए लोन एडवांस था, यानी, यह फॉर्म प्रत्येक बैंक ब्रांच में जमा करना होगा, जिसके माध्यम से व्यक्ति ब्याज़ एकत्र कर रहा है.
●    देय कर: फॉर्म 15G केवल उन व्यक्तियों द्वारा जमा किया जा सकता है जिनकी कुल आय पर देय टैक्स शून्य है. इसका मतलब है कि व्यक्ति की कुल आय इनकम टैक्स विभाग द्वारा निर्दिष्ट न्यूनतम टैक्स योग्य सीमा से कम होनी चाहिए.
●    रेजिडेंशिसल स्टेटस: फॉर्म 15G जमा करने के लिए पात्र होने के लिए व्यक्ति एक निवासी भारतीय होना चाहिए.
●    कुल ब्याज आय: फाइनेंशियल वर्ष में व्यक्ति द्वारा अर्जित कुल ब्याज आय उस वर्ष की न्यूनतम छूट राशि से कम होनी चाहिए. फाइनेंशियल वर्ष 2022 - 23 (एवाई 2023-24) के लिए न्यूनतम छूट राशि रु. 2,50,000 है.

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि अगर कोई व्यक्ति उपरोक्त पात्रता मानदंडों को पूरा नहीं करता है, तो भी फॉर्म 15G सबमिट करता है, तो इसके परिणामस्वरूप उनके खिलाफ कानूनी कार्रवाई की जा सकती है. इसलिए, पात्रता मानदंडों को समझना और पात्र होने पर ही फॉर्म 15G सबमिट करना महत्वपूर्ण है.
 

फॉर्म 15G कैसे भरें?

फॉर्म 15G भरने के लिए, निम्नलिखित विवरण प्रदान किए जाने चाहिए:

● असेसी का नाम (घोषणा): अपने PAN कार्ड के अनुसार आपके इनकम टैक्स रिकॉर्ड और अपने PAN नंबर में दिखाई देने पर अपना नाम दर्ज करें.
● स्टेटस: अगर आप व्यक्ति हैं या HUF हैं तो निर्दिष्ट करें.
● पिछला वर्ष: उस फाइनेंशियल वर्ष प्रदान करें जिसके लिए आप फॉर्म भर रहे हैं.
● रेजिडेंशियल स्टेटस: ध्यान दें कि केवल भारतीय निवासी ही इस फॉर्म को भर सकते हैं. आगे बढ़ने से पहले अपने आवासीय स्टेटस की पुष्टि करें.
● एड्रेस का विवरण: अपना पूरा एड्रेस, पिन कोड, ईमेल एड्रेस और टेलीफोन नंबर दर्ज करें.
● इनकम टैक्स एक्ट, 1961: के तहत मूल्यांकन, अगर आपकी इनकम पिछले छह वर्षों की टैक्सेबल लिमिट से अधिक है, तो इस प्रश्न के लिए "हां" का जवाब दें.
● नवीनतम मूल्यांकन वर्ष: अगर उपरोक्त प्रश्न का आपका उत्तर "हां" है, तो उस नवीनतम वर्ष का उल्लेख करें जिसमें आपकी आय टैक्स योग्य सीमा से अधिक है.
● घोषणा के लिए अनुमानित आय: ब्याज़ या अन्य आय की राशि दर्ज करें, जिस पर TDS नहीं काटी जानी चाहिए.
● पिछले वर्ष की अनुमानित कुल आय: वेतन, स्टाइपेंड, ब्याज़ आय और अन्य आय सहित सभी स्रोतों से अपनी कुल आय की गणना करें. उपरोक्त कॉलम 16 में उल्लिखित आय शामिल करें.
● पिछले वर्ष के दौरान फाइल किए गए फॉर्म 15G का विवरण: कृपया उस वर्ष के लिए फाइल किए गए फॉर्म 15G की कुल संख्या निर्दिष्ट करें.
● फॉर्म 15G फाइल की गई आय की कुल राशि: कुल आय प्रदान करें, जिसके लिए फॉर्म 15G दाखिल की गई थी.
● आय का विवरण, जिसके लिए घोषणा दर्ज की गई है: संबंधित इन्वेस्टमेंट/अकाउंट का पहचान नंबर, आय का प्रकार, उस सेक्शन के तहत टैक्स कटौती योग्य है, और आय की राशि दर्ज करें, जिसमें फिक्स्ड डिपॉजिट अकाउंट नंबर, रिकरिंग डिपॉजिट विवरण शामिल हैं, एनएससी विवरण, लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी नंबर आदि.
● हस्ताक्षर: HUF या AOP की ओर से हस्ताक्षर करते समय अपनी क्षमता का उल्लेख करें.
 

फॉर्म 15G सबमिट करने के लाभ

फॉर्म 15G एक स्व-घोषणा फॉर्म है जो ब्याज़ आय पर स्रोत पर टैक्स (TDS) काटने वाली बैंक या किसी अन्य संस्था को सबमिट किया जा सकता है. फॉर्म 15G सबमिट करने के कुछ लाभ यहां दिए गए हैं:

1.    TDS कटौती से बचें: फॉर्म 15G सबमिट करने के मुख्य लाभों में से एक यह है कि यह व्यक्तियों को TDS कटौती से बचने में मदद कर सकता है
2. समय और परेशानी को बचाता है: अगर किसी व्यक्ति की आय से टीडीएस काटा जाता है, तो उन्हें रिफंड क्लेम करने के लिए फाइनेंशियल वर्ष के अंत तक प्रतीक्षा करनी चाहिए. यह समय लेने वाला हो सकता है और अनावश्यक परेशानी का कारण बन सकता है. फॉर्म 15G सबमिट करके, आप इस असुविधा से बच सकते हैं और अपनी आय पूरी तरह प्राप्त कर सकते हैं.
3. कैश फ्लो में मदद करता है: अगर किसी व्यक्ति की आय से टीडीएस काटा जाता है, तो यह उन्हें मिलने वाले कैश को कम करता है. इससे कैश फ्लो की समस्या हो सकती है, विशेष रूप से सीमित आय वाले लोगों के लिए. फॉर्म 15G सबमिट करके, आप इस समस्या से बच सकते हैं और अपनी पूरी आय प्राप्त कर सकते हैं.
4. आय के कई स्रोतों के लिए लागू: फिक्स्ड डिपॉजिट, रिकरिंग डिपॉजिट और सेविंग बैंक अकाउंट सहित कई आय के स्रोतों के लिए फॉर्म 15G सबमिट किया जा सकता है. इसका मतलब है कि व्यक्ति आय के प्रत्येक स्रोत के लिए फॉर्म 15G सबमिट कर सकते हैं, जहां टीडीएस कटौती की आवश्यकता नहीं है.
5. सबमिट करने में आसान: फॉर्म 15G एक आसान और उपयोग में आसान फॉर्म है जिसे संबंधित आय प्रदाताओं को सबमिट किया जा सकता है. व्यक्ति की प्राथमिकता के आधार पर फॉर्म ऑनलाइन या ऑफलाइन सबमिट किया जा सकता है.
 

फॉर्म 15G और फॉर्म 15H के बीच अंतर

फॉर्म 15G की वैधता

यह फॉर्म एक फाइनेंशियल वर्ष के लिए मान्य है, जो अप्रैल 1 से शुरू होता है और अगले वर्ष के मार्च 31 को समाप्त होता है.

मान लीजिए किसी व्यक्ति या एचयूएफ ने एक फाइनेंशियल वर्ष की शुरुआत में बैंक या अन्य फाइनेंशियल संस्थान को फॉर्म 15जी सबमिट किया है, और उनकी आय टैक्स छूट सीमा के भीतर रहती है. वे अपनी ब्याज़ आय पर TDS कटौतियों के अधीन नहीं होंगे. हालांकि, अगर उनकी आय वर्ष के दौरान छूट की सीमा से अधिक है, तो उन्हें अर्जित आय पर टैक्स का भुगतान करना होगा, और तदनुसार TDS काटा जाएगा.

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि झूठा फॉर्म 15G जमा करना एक दंडनीय अपराध है और इसके परिणामस्वरूप व्यक्ति या HUF के खिलाफ कानूनी कार्रवाई की जा सकती है. इसलिए, यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि फॉर्म में प्रदान की गई जानकारी सही है और व्यक्ति या एचयूएफ फॉर्म सबमिट करने के लिए पात्रता मानदंडों को पूरा करता है.

इसके अलावा, अगर कोई व्यक्ति या HUF किसी बैंक या फाइनेंशियल संस्थान को फॉर्म 15G जमा करता है और बाद में यह महसूस करता है कि उनकी वार्षिक आय छूट सीमा से अधिक होगी, तो उन्हें कानूनी परिणामों से बचने के लिए संस्थान को तुरंत सूचित करना चाहिए.
 

फॉर्म 15G भरते समय बचने के लिए आम गलतियां

फॉर्म 15G भरते समय बचने के लिए यहां कुछ सबसे सामान्य गलतियां दी गई हैं:

1. सभी आवश्यक जानकारी प्रदान नहीं करना: यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि निर्धारिती का नाम, पैन नंबर, आवासीय स्थिति और अनुमानित आय सहित फॉर्म पर सभी आवश्यक जानकारी प्रदान की जाए. अपूर्ण या गलत जानकारी के कारण फॉर्म अस्वीकार हो सकता है.
2. गलत मूल्यांकन वर्ष भरना: मूल्यांकन वर्ष उस वित्तीय वर्ष के बाद का वर्ष होना चाहिए जिसके लिए फॉर्म भर दिया जा रहा है. कई करदाता वर्तमान मूल्यांकन वर्ष भरने की गलती करते हैं, जिसके परिणामस्वरूप फॉर्म अस्वीकार हो सकता है.
3. पिछले वर्षों की आय का उल्लेख करने में विफल रहना: इस फॉर्म में निर्धारिती को यह उल्लेख करने की आवश्यकता होती है कि क्या उनका मूल्यांकन पिछले छह वर्षों में किसी में कर के रूप में किया गया है. अगर उत्तर हां है, तो नवीनतम मूल्यांकन वर्ष प्रदान किया जाना चाहिए.
4. सभी स्रोतों से आय घोषित करने में विफल रहना: इस फॉर्म में निर्धारिती को सभी स्रोतों से आय घोषित करने की आवश्यकता होती है, जिसमें ब्याज आय, वेतन और वित्तीय वर्ष के दौरान अर्जित किसी अन्य आय शामिल है.
5. आउटडेटेड फॉर्म सबमिट करना: फॉर्म 15G का फॉर्मेट वर्षों के दौरान संशोधित किया गया है, और यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि फॉर्म का लेटेस्ट वर्ज़न उपयोग किया जा रहा है. पुराने फॉर्म का उपयोग करने से फॉर्म अस्वीकार हो सकता है.
 

निष्कर्ष

अगर आपकी ब्याज़ आय रु. 40,000 से अधिक है तो बैंक TDS काटते हैं (रु. सेक्शन 194A के तहत सीनियर सिटीज़न के लिए 50,000. अगर आपकी आय टैक्सेबल लिमिट से कम है, तो आप TDS कटौती से बचने के लिए फॉर्म 15G सबमिट कर सकते हैं. फॉर्म को सही तरीके से भरने और अपनी ब्याज़ आय पर TDS सेव करने के लिए ऊपर दिए गए गाइड का पालन करें.