PF निकासी पर TDS: एक कॉम्प्रिहेंसिव गाइड

व्यक्तिगत वित्त में आपके वित्त को प्रभावी रूप से प्रबंधित करने के लिए कराधान को समझना महत्वपूर्ण है. कराधान का एक पहलू जो अक्सर लोगों को भ्रमित करता है, स्रोत पर कर की कटौती की जाती है. यह आपके एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड (EPF) अकाउंट से फंड निकालते समय विशेष रूप से प्रासंगिक हो जाता है. इस गाइड में, हम PF निकासी पर TDS के विभिन्न पहलुओं पर चर्चा करेंगे, जिससे आपको इसकी स्पष्ट समझ मिलेगी.

आइए शुरू करें

आयकर अधिनियम की धारा 192A

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 192A कर्मचारी भविष्य निधि से निकासी पर TDS की कटौती को नियंत्रित करता है. यह अनिवार्य है कि ईपीएफ निकासी के भुगतान के समय टीडीएस की कटौती की जानी चाहिए. इसका मतलब यह है कि जब आप अपने EPF अकाउंट से फंड निकालते हैं, तो शेष राशि प्राप्त करने से पहले कुल राशि का एक निश्चित प्रतिशत pf निकासी पर TDS के रूप में काटा जाएगा. इस प्रावधान का उद्देश्य यह सुनिश्चित करना है कि आय के अन्य स्रोतों की तरह, ईपीएफ निकासी पर टैक्स का भुगतान किया जाए.

ईपीएफ निकासी के लिए पात्रता

पीएफ आहरण पर टीडीएस के लिए कुछ पात्रता मानदंडों को पूरा करने की आवश्यकता है. इनमें निम्नलिखित शामिल हैं:

    • रिटायरमेंट: अगर आप रिटायर होते हैं और रिटायरमेंट के बाद दो महीनों तक काम नहीं करते हैं, तो आप अपना EPF बैलेंस निकाल सकते हैं.
    • बेरोजगारी: अगर आप दो महीनों से अधिक समय से बेरोजगार रहते हैं, तो आप अपना EPF निकाल सकते हैं.
    • नौकरी में बदलाव: अगर आप अपनी नौकरी बदलते हैं और दो महीनों तक बेरोजगार हैं, तो आप EPF निकाल सकते हैं.
    • मेडिकल एमरजेंसी: मेडिकल एमरजेंसी के दौरान, आप अपने EPF अकाउंट से पैसे निकाल सकते हैं.
    • होम लोन रीपेमेंट: आप होम लोन का पुनर्भुगतान करने के लिए अपने EPF से पैसे निकाल सकते हैं.

ये कुछ सामान्य परिदृश्य हैं जहां ईपीएफ निकासी की अनुमति है. हालांकि, आप निकाल सकते हैं और टैक्स प्रभाव आपके ईपीएफ अकाउंट की अवधि और निकासी के कारण अलग-अलग हो सकते हैं.

TDS कटौती की सीमा

जब पीएफ निकासी पर टीडीएस की बात आती है, तो टीडीएस कटौती की सीमा को नियंत्रित करने वाले विशिष्ट नियम होते हैं:

    1.. सेवा अवधि: टीडीएस कटौती की सीमा मुख्य रूप से किसी व्यक्ति की सेवा की लंबाई द्वारा उनके नियोक्ता के साथ निर्धारित की जाती है. अगर कोई कर्मचारी 5 वर्षों से कम समय तक सेवा प्रदान करता है और वे अपना पीएफ बैलेंस निकालने का विकल्प चुनते हैं, तो निकाली गई राशि पर टीडीएस लागू होगा.

    2.. निकाली गई राशि: PF TDS कटौती की लिमिट निकाली गई राशि से लिंक है. आमतौर पर, यदि निकाली गई पीएफ राशि निर्दिष्ट सीमा से अधिक होती है, तो टीडीएस की कटौती की जाएगी. सटीक थ्रेशोल्ड अलग-अलग हो सकता है, लेकिन आमतौर पर जब ईपीएफ निकासी पर टीडीएस रु. 50,000 से अधिक हो जाता है तो लागू होता है.

    3.. टीडीएस दर: पीएफ निकासी के लिए टीडीएस दर आमतौर पर निकाली गई राशि के 10% पर सेट की जाती है. तथापि, यह दर सरकारी विनियमों और बजट घोषणाओं के आधार पर बदल सकती है. उदाहरण के लिए, कुछ मामलों में पीएफ टीडीएस दर 30% से 20% तक कम हो गई है.

    4.. PAN की आवश्यकता: सटीक TDS कटौती सुनिश्चित करने के लिए, PF निकासी के लिए अप्लाई करते समय अपना PAN (स्थायी अकाउंट नंबर) प्रदान करना महत्वपूर्ण है. यह आपकी टैक्स देयताओं को उचित ट्रैक करने की अनुमति देता है.

    5. अपवाद: टीडीएस कटौती लिमिट के अपवाद हैं. अगर कुल निकासी राशि रु. 50,000 से कम है या अगर पीएफ निकासी पर टीडीएस 5 वर्षों की निरंतर सेवा पूरी करने के बाद किया जाता है, तो कोई टीडीएस नहीं काटा जाता है.
 

ईपीएफ निकासी पर टैक्स

ईपीएफ एक टैक्स-एडवांटेज्ड रिटायरमेंट सेविंग स्कीम है, और इसके योगदान इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती के लिए पात्र हैं. हालांकि, अर्जित ब्याज़ और निकासी कुछ शर्तों के तहत टैक्स योग्य होती है.

    • ब्याज़ पर टैक्स: जब आप लगातार पांच वर्षों तक काम करने से पहले अपनी EPF सेविंग लेते हैं, तो आपके द्वारा निकाले गए वर्ष में उन सेविंग पर आपके द्वारा अर्जित ब्याज़ इनकम टैक्स के अधीन हो जाता है.

    • निकासी पर टैक्स: अगर आप लगातार पांच वर्षों तक काम करने से पहले अपनी EPF सेविंग लेते हैं, तो निकाली गई राशि पर स्रोत पर काटे गए टैक्स (TDS) पर उसी फाइनेंशियल वर्ष में टैक्स लगाया जा सकता है. हालांकि, बिना किसी ब्रेक के पांच वर्ष तक काम करने के बाद अपनी ईपीएफ बचत निकालना कर मुक्त हो जाता है. इस मामले में अर्जित ब्याज़ या निकासी राशि पर आपको कोई टैक्स नहीं मिलेगा.

सेक्शन 192A के तहत छूट

हालांकि ₹50,000 से अधिक की EPF निकासी पर TDS काटा जाता है, लेकिन टैक्स के बोझ को कम करने के लिए छूट और तरीके हैं:

    • फॉर्म 15G/15H: जब फाइनेंशियल वर्ष के लिए आपकी कुल आय टैक्सेबल लिमिट से कम हो और आप TDS कटौती से बचना चाहते हैं, तो आप फॉर्म 15G (60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए) या फॉर्म 15H (सीनियर सिटीज़न के लिए) सबमिट कर सकते हैं. ये फॉर्म घोषित करते हैं कि आपकी आय पर टैक्स नहीं लगता है; इसलिए, कोई TDS नहीं काटा जाना चाहिए.

    • टैक्स छूट: अगर आपका टीडीएस पीएफ निकासी उच्च शिक्षा या होम लोन पुनर्भुगतान जैसे विशिष्ट उद्देश्यों के लिए है, तो आप विभिन्न सेक्शन के तहत टैक्स छूट के लिए पात्र हो सकते हैं 
आयकर अधिनियम. यह आपकी ईपीएफ निकासी पर कुल टैक्स देयता को कम कर सकता है.

5 वर्ष से पहले ईपीएफ निकासी पर टैक्स

पांच वर्ष की निरंतर सेवा पूरी करने से पहले अपना ईपीएफ शेष निकालना कर योग्य हो जाता है. ऐसे मामलों में लागू टैक्स दर इस प्रकार है:

    • टीडीएस दर: अगर पैन प्रदान किया जाता है, तो ईपीएफ निकासी पर टीडीएस दर आमतौर पर 10% होती है. हालांकि, अगर PAN नहीं दिया जाता है, तो TDS की दर 34.608% से अधिक है.

PF निकासी पर TDS की दर

ईपीएफ निकासी पर टीडीएस की दर विचार करने के लिए एक प्रमुख पहलू है. यहां दरों का सारांश दिया गया है:

    • 10% TDS: अगर आप EPF निकासी करते समय अपना PAN (पर्मनेंट अकाउंट नंबर) प्रदान करते हैं, तो TDS दर निकासी राशि का 10% है.

    • उच्च टीडीएस: अगर आप अपना पैन नहीं देते हैं, तो 34.608% की उच्च टीडीएस दर लागू होती है. यह काफी अधिक है और आपकी EPF निकासी से काफी कटौती हो सकती है.

निष्कर्ष

जब आप अपने ईपीएफ फंड को एक्सेस करते हैं तो आश्चर्य से बचने के लिए पीएफ निकासी पर टीडीएस को समझना आवश्यक है. सुनिश्चित करें कि आप अपनी परिस्थितियों के आधार पर लागू टीडीएस दरें, छूट और कर प्रभाव जानते हैं. टैक्स विशेषज्ञ या फाइनेंशियल सलाहकार से परामर्श करने की सलाह दी जाती है कि आप अपने टीडीएस को ईपीएफ निकासी पर अनुकूलित करें और टैक्स भार को कम करें. याद रखें कि उचित टैक्स प्लानिंग आपको अपनी कड़ी से कमाई की गई बचत को अधिकतम करने में मदद कर सकती है.