NPS में टियर 1 और टियर 2 क्या हैं?

नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) रिटायरमेंट प्लानिंग के लिए भारत सरकार द्वारा शुरू की गई एक लोकप्रिय इन्वेस्टमेंट स्कीम है. यह इन्वेस्टमेंट के दो टायर विकल्प प्रदान करता है, टियर 1 और टियर 2. जबकि दोनों टियर समानताएं शेयर करते हैं, उनके पास यूनीक फीचर हैं जो उन्हें एक-दूसरे से अलग करते हैं. सूचित इन्वेस्टमेंट निर्णय लेने के लिए टियर 1 और टियर 2 NPS के बीच अंतर को समझना महत्वपूर्ण है. 

इस ब्लॉग पोस्ट में, हम टियर 1 और टियर 2 NPS की व्यापक तुलना प्रदान करेंगे, जिसमें उनके पात्रता मानदंड, निकासी नियम, टैक्स लाभ, निवेश विकल्प और अकाउंट मेंटेनेंस शुल्क शामिल हैं. इस पोस्ट के अंत तक, आपको NPS के दो स्तरों के बीच अंतर की बेहतर समझ होगी और अपने फाइनेंशियल लक्ष्यों और रिटायरमेंट प्लानिंग आवश्यकताओं के अनुसार सबसे अच्छा विकल्प चुनने में सक्षम होगा.
 

NPS में टियर 1 और टियर 2 क्या हैं?

नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) भारत सरकार द्वारा शुरू की गई रिटायरमेंट-ओरिएंटेड इन्वेस्टमेंट स्कीम है. इसमें दो स्तर के अकाउंट, टियर 1 और टियर 2 हैं, जो विभिन्न विशेषताएं और लाभ प्रदान करते हैं.

टियर 1 NPS प्राथमिक रिटायरमेंट अकाउंट है और 60 वर्ष की आयु तक अनिवार्य लॉक-इन अवधि के साथ आता है. यह सार्वजनिक और निजी क्षेत्रों के कर्मचारियों, स्व-व्यवसायी व्यक्तियों और एनआरआई सहित भारत के सभी नागरिकों के लिए खुला है. इस अकाउंट में किए गए योगदान इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत, प्रति वर्ष अधिकतम रु. 1.5 लाख तक, और सेक्शन 80CCD (1B) के तहत रु. 50,000 तक की अतिरिक्त कटौती के लिए पात्र हैं.

टियर 2 NPS एक वैकल्पिक इन्वेस्टमेंट अकाउंट है जो पहले से ही टायर 1 अकाउंट वाले सभी NPS सब्सक्राइबर के लिए खुला है. टायर 1 एनपीएस के विपरीत, इसकी कोई लॉक-इन अवधि नहीं है और सब्सक्राइबर को बिना किसी प्रतिबंध के किसी भी समय अपनी बचत निकालने की अनुमति देता है. हालांकि, इस अकाउंट में किए गए योगदान इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत टैक्स लाभ के लिए पात्र नहीं हैं.
 

NPS में टियर 1 और टियर 2 के बीच अंतर

टियर 1 और टियर 2 NPS के बीच कई अंतर हैं. यहाँ मुख्य अंतर हैं:

1) पात्रता मापदंड

टियर 1 एनपीएस की सब्सक्राइबर्स के लिए अनिवार्य आवश्यकता है, जिसका मतलब है कि एनपीएस से जुड़ने वाले किसी भी व्यक्ति के पास टियर 1 अकाउंट होना चाहिए. दूसरी ओर, टियर 2 NPS एक स्वैच्छिक अकाउंट है, और सब्सक्राइबर पहले से ही टायर 1 अकाउंट होने पर ही इसे खोल सकते हैं.

2) निकासी नियम

टियर 1 NPS की लॉक-इन अवधि तब तक होती है जब तक सब्सक्राइबर 60 वर्ष की आयु तक नहीं पहुंच जाता. गंभीर बीमारी या मृत्यु जैसी कुछ परिस्थितियों में ही समय से पहले निकासी की अनुमति है. इसके विपरीत, टियर 2 NPS के लिए कोई लॉक-इन अवधि नहीं है, और सब्सक्राइबर बिना किसी प्रतिबंध के किसी भी समय अपनी बचत निकाल सकते हैं.

3) कर लाभ

टियर 1 NPS को किए गए योगदान इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत, प्रति वर्ष अधिकतम रु. 1.5 लाख तक, और सेक्शन 80CCD (1B) के तहत रु. 50,000 तक की अतिरिक्त कटौती के लिए पात्र हैं. हालांकि, टियर 2 NPS में किए गए योगदान टैक्स लाभ के लिए पात्र नहीं हैं.

4) निवेश के विकल्प

ओथ टियर 1 और टियर 2 एनपीएस इक्विटी, कॉर्पोरेट बॉन्ड, सरकारी सिक्योरिटीज़ और वैकल्पिक इन्वेस्टमेंट फंड (एआईएफ) सहित कई इन्वेस्टमेंट विकल्प प्रदान करता है. हालांकि, टियर 1 NPS के पास इक्विटी इन्वेस्टमेंट पर 50% की सीमा है, जबकि टियर 2 NPS के पास ऐसे कोई प्रतिबंध नहीं हैं.
 

NPS 1 और NPS 2 के बीच क्या अंतर है?

टियर 1 और टियर 2 के लिए टैक्स लाभ का क्लेम कैसे करें?

नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80C के तहत टियर 1 अकाउंट में किए गए योगदान के लिए टैक्स लाभ प्रदान करता है, और सेक्शन 80CCD (1B) के तहत रु. 50,000 तक की अतिरिक्त कटौती प्रदान करता है.

1. एनपीएस टियर 1 में योगदान दें: एनपीएस टियर 1 योगदान के लिए टैक्स लाभ क्लेम करने के लिए, आपको अपने टियर 1 अकाउंट में योगदान देना होगा. टियर 1 के लिए न्यूनतम वार्षिक योगदान रु. 1,000 है.
2. एनपीएस ट्रांज़ैक्शन स्टेटमेंट प्राप्त करें: अपने टियर 1 अकाउंट में योगदान देने के बाद, आपको अपने पॉइंट ऑफ प्रेजेंस (PoP) या NPS ट्रस्ट से NPS ट्रांज़ैक्शन स्टेटमेंट प्राप्त करना होगा.
3. टैक्स कटौती का क्लेम करें: आप अपने इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फॉर्म के संबंधित सेक्शन को भरकर NPS टियर 1 योगदान के लिए टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
4. NPS ट्रांज़ैक्शन स्टेटमेंट सबमिट करें: एनपीएस टियर 1 योगदान के लिए टैक्स लाभ क्लेम करने के लिए, आपको अपनी आईटीआर के साथ एनपीएस ट्रांज़ैक्शन स्टेटमेंट भी सबमिट करना होगा. 
 

NPS टियर 1 बनाम NPS टियर 2 – आपको कौन सा चुनना चाहिए

1. रिटायरमेंट प्लानिंग: अगर आपका प्राथमिक लक्ष्य रिटायरमेंट के लिए बचत करना है, तो एनपीएस टियर 1 बेहतर विकल्प है. इसमें 60 वर्ष की आयु तक अनिवार्य लॉक-इन पीरियड होता है, जो यह सुनिश्चित करता है कि रिटायरमेंट के पहले आपका रिटायरमेंट कॉर्पस कम न हो. 
2. शॉर्ट-टर्म लक्ष्य: अगर आपके पास शॉर्ट-टर्म फाइनेंशियल लक्ष्य हैं, तो एनपीएस टियर 2 एक बेहतर विकल्प है क्योंकि इसमें कोई लॉक-इन अवधि नहीं है, और आप किसी भी समय अपना फंड निकाल सकते हैं. हालांकि, एनपीएस टियर 2 में योगदान से कोई टैक्स लाभ नहीं मिलता है.
3. कर लाभ: अगर आप अपने योगदान पर टैक्स लाभ प्राप्त करना चाहते हैं, तो एनपीएस टियर 1 एकमात्र विकल्प है, क्योंकि एनपीएस टियर 2 में योगदान किसी भी टैक्स लाभ के लिए पात्र नहीं है.
4. निवेश में फ्लेक्सिबिलिटी: एनपीएस टियर 2 अधिक इन्वेस्टमेंट सुविधा प्रदान करता है क्योंकि इक्विटी इन्वेस्टमेंट पर कोई प्रतिबंध नहीं है, जबकि एनपीएस टियर 1 में इक्विटी इन्वेस्टमेंट पर 50% की कैप है.
5. अकाउंट मेंटेनेंस शुल्क: एनपीएस टियर 2 में एनपीएस टियर 1(0.25%) की तुलना में कम अकाउंट मेंटेनेंस शुल्क (0.10%) है.

सारांश में, अगर आप लॉन्ग-टर्म रिटायरमेंट प्लानिंग की तलाश कर रहे हैं, तो एनपीएस टियर 1 बेहतर विकल्प है क्योंकि यह टैक्स लाभ, एन्युटी विकल्प और लॉक-इन अवधि प्रदान करता है ताकि आपके रिटायरमेंट कॉर्पस को रिटायर होने से पहले कम न किया जा सके. दूसरी ओर, अगर आपके पास शॉर्ट-टर्म फाइनेंशियल लक्ष्य हैं या अधिक इन्वेस्टमेंट की सुविधा चाहते हैं, तो एनपीएस टियर 2 एक बेहतर विकल्प है. अपने फाइनेंशियल लक्ष्यों और आवश्यकताओं का मूल्यांकन करना महत्वपूर्ण है और अपनी ज़रूरतों के अनुसार सबसे अच्छा NPS टियर चुनें.
 

NPS इन्वेस्टमेंट के लिए कौन पात्र है?

18 से 65 वर्ष की आयु के बीच का कोई भी व्यक्ति नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) में इन्वेस्ट कर सकता है. भारतीय नागरिक और अनिवासी भारतीय (एनआरआई) दोनों एनपीएस में निवेश करने के लिए पात्र हैं, जो भारतीय रिज़र्व बैंक (आरबीआई) और विदेशी मुद्रा प्रबंधन अधिनियम (एफईएमए) विनियमों द्वारा जारी किए गए दिशानिर्देशों के अधीन हैं. हालांकि, NPS में निवेश करने की अधिकतम आयु सीमा सरकारी कर्मचारियों के लिए 60 वर्ष और अन्य लोगों के लिए 65 वर्ष है. इसके अलावा, निवेशकों के पास NPS में निवेश करने के लिए स्थायी रिटायरमेंट अकाउंट नंबर (PRAN) होना चाहिए. PRAN एक यूनीक आइडेंटिफिकेशन नंबर है जो निवेशकों को NPS अकाउंट खोलने पर आवंटित किया जाता है.

क्या आप टियर 1 और टियर 2 अकाउंट में एक साथ इन्वेस्ट कर सकते हैं?